海外工程技术分公司项目施工分包竣工结算审核管理实施细则.docx

海外工程技术分公司工程工程 施工分包竣工结算审核 管理实施细那么（试行）第一章总那么第一条为加强和规范海外工程技术分公司（以下简称 “分公司”）工程工程施工分包竣工结算审核管理工作，明 确分公司工程工程施工分包竣工结算审核内容、要求、程序, 实现分公司对工程工程施工分包竣工结算的有效控制和管 理，维护分公司利益，结合分公司工程工程施工分包竣工结 算管理工作实际情况，制定本实施细那么。第二条 本实施细那么是中国二十冶集团（以下简 称“集团公司”）工程规章制度体系的第三层级，其上一级为 中国二十冶集团工程工程施工分包竣工结算审核 管理方法。本实施细那么适用于分公司范围内所有工程工程施 工分包竣工结算审核管理。第三条本实施细那么主要应对以下风险：（一）工程工程施工分包竣工结算支持性资料不齐全、 不规范，无法保障分包竣工结算资料的有效性和合规性；（二）工程工程施工分包竣工结算办理不及时，造成工 程工程本钱不实甚至加大，可能导致分包商上访维权；（三）工程工程施工分包竣工结算审核不严，不按流程 审批，无法判断分包商是否超额结算，无法有效控制分包结 算和分包本钱，造成工程工程管理效益流失。第二章管理职责第四条经营管理部职责:（一）负责对分公司范围内所有施工分包竣工结算工作 进行监督、指导、检查；（二）负责对分公司范围内所有施工分包竣工结算进行 全面审核并出具审核意见。第五条 区域子公司、工程经理部职责：（一）负责按季度上报分公司经营管理部本区域子公 司、工程经理部施工分包竣工结算计划；（二）负责对施工分包单位上报的竣工结算资料进行实 质性初审，对初审的准确性负责，并及时上报分公司经营管 理部进行复审;（三）负责提供真实、完整、有效的施工分包竣工结算复审所需资料，指定专人配合施工分包竣工结算复审配合工 作。（四）负责根据分公司经营管理部复审结果与施工分包单位办理竣工结算手续。第三章审核内容及审核要求第六条施工分包竣工结算复审提供资料：（一）合同类资料：包括分包合同及补充协议;（二）技术文件资料：包括分包工程施工图纸、会审记 录及设计变更，经批准的施工组织设计、措施方案，现场施 工记录（例如：打桩记录），分包工程施工界面划分文件等;（三）工程量计算书；（四）现场签证单：符合海外工程技术分公司工程项 目施工分包现场签证管理实施细那么的有效现场签证单；（五）甲供材料核销资料：包括分包单位领用甲供材料 双方签字确认的领料单及汇总表，甲供材料施工图预算数量 统计表，甲供材料核销明细表（见附表1）;（六）施工分包扣款资料：包括用水费用、用电费用、 检验试验费、质量罚款、工期罚款、平安罚款、领用劳保用 品扣款等双方签认的扣款资料；（七）分包合同约定的其他资料。上述资料有条件的应提供电子版和纸质版原件，如果无 法提供纸质版原件，应将原件扫描为电子版文件提交。第七条审核内容（一）总价合同重点审查分包结算的内容是否为合同约 定范围内的工作内容，合同价格是否可以调整，甲供材料核 销；（二）单价合同重点审查分包结算内容是否为合同约定 范围内的工作内容，工程量计算是否正确，结算单价是否有 合同依据，甲供材料核销；（三）定额结算的合同重点审查分包结算的内容是否为 合同约定范围内的工作内容，工程量计算是否正确，定额子目套用是否合理，取费是否准确，人工、材料（或设备）、 施工机具等价格是否正确；（四）现场签证是否为符合海外工程技术分公司工程 工程施工分包现场签证管理实施细那么的有效现场签证单， 不符合该实施细那么规定的现场签证一律不得作为有效竣工 结算资料，签证费用是否合理；（五）甲供材料是否按照施工分包合同的约定进行核 销，核销资料是否合规、有效，核销计算是否合规、准确； 施工分包竣工结算必须按照分包合同的约定对甲供材料进 行核销。分包单位领用量大于施工图纸量（含损耗）时，应 在分包竣工结算中扣除超领费用；分包单位材料领用在施工 分包合同约定消耗量范围内合理结余时，应依据分包合同给 予奖励分成。（六）分包扣款的相关费用是否按合同约定进行扣除， 如代采购材料费、水电费、劳保用品费、各项罚款等应扣款 项。第八条施工分包竣工结算扣款施工分包竣工结算审核人员应严格审核分包扣款金额 的准确性及扣款手续的合规性。施工分包合同中明确约定应 扣除的水费、电费、质量罚款、工期罚款、平安罚款、平安 劳保用品领用、临时设施分摊等费用应在施工分包竣工结算 中予以扣除。第四章审核程序第九条审核程序（一）区域子公司、工程经理部初审完成后，填写工 程工程分包竣工结算审批单、工程工程分包竣工结算明细 表（附表见海外工程技术分公司工程工程预结算管理实 施细那么），区域子公司、工程经理部各部门会签完成，将此 表单及竣工结算相关支持性资料报送经营管理部进行复审；（二）分公司经营管理部对报送的施工分包竣工结算进 行实质性审核，及时完成复审工作，具体规定时间如下：1 .分包竣工结算金额在100万元以下的，5个工作日内 完成审核；2 .分包竣工结算金额在100-500万元的，10个工作日 内完成审核；3 .分包竣工结算金额在500-1000万元的，20个工作日 内完成审核；4 .分包竣工结算金额在1000-3000万元的，30个工作 日内完成审核；5 .分包竣工结算金额在3000万元以上的，45个工作日 内完成审核。（二）经营管理部复审完成后在工程工程分包竣工结 算审批单（附表见海外工程技术分公司工程工程预结算 管理实施细那么附表6-2）上签署复审意见，报分公司分管 领导审核，分管领导审核完成后报分公司经理审批，经分公 司经理审批完成后，分包竣工结算办理完成，可作为财务部 门本钱核算、结算、支付最终工程结算款的依据。（三）区域子公司、工程经理部应根据本方法规定一次 性上报经初审完成的施工分包竣工结算资料，未提交的资料 将不被采用。第五章考核奖罚第十条 分公司施工分包竣工结算必须经过区域子公 司、工程经理初审和分公司经营管理部复审，分公司经理签 字后方为有效，否那么不能作为结算款支付依据，也不能作为 最终施工分包本钱计入工程本钱。违反规定者，严肃追求责 任，给予经济和行政处分，给分公司造成重大损失的将追究 其经济和法律责任。第十一条施工分包竣工结算核减额较大，且属于失职 或故意造成工程量高估冒算，签证不实等责任问题，视造成 后果，对责任人追究责任并给予经济和行政处分。第十二条施工分包商竣工结算弄虚作假一经查实，将 严肃处理，给予经济处分（按分包合同约定收取审核费用） 和降低信誉等级，情节严重者列为不合格分包商，不能参与 分公司分包工程的投标。第十三条分公司经营管理部复审施工分包竣工结算， 区域子公司、工程经理部应积极配合，不得以资料上报有遗漏为由不接受复审审核结论，发生上述情况并且性质恶劣 的，在分公司范围内通报批评。第六章考核奖罚第十四条 本实施细那么自发布之日起施行。第十五条本实施细那么由分公司经营管理部负责解释。附表1:甲供材料核销明细表序号甲供材料名称计量单位分包领用数量施工图预算数量（业主过磅重量）超领数量核销单价合价（元）备注123456=4-578=6*79分包单位签字（盖章）日期：工程经理部经营部门签字:日期：工程经理部物资部门签字:日期：