2022汇报材料20XX年.11.19 (5) .doc

国电电力大连庄河发电有限责任公司2×600mw机组新建工程结算审计报告 （征求意见稿） 国电电力发展股份有限公司：国电电力大连庄河发电有限责任公司： 受贵单位委托，我所于2005年11月23日至2008年6月30日派出审计小组，对国电电力大连庄河发电有限责任公司2×600mw机组新建工程进行了全过程审计和结算审计。在审计过程中，我们秉着客观公正、实事求是的原则，根据贵单位提供的并由贵单位负责的该工程结算相关资料，遵照国家有关政策规定，深入工程的现场，对工程结算的工程量、定额套用、工程量清单计价、材料价格和取费标准等进行审计鉴证。委托事项业已完成，现将审计结果报告如下： 一、工程概况 该项目位于大连XX县区黑岛镇，南濒黄海，西距大连开发区130公里，东距丹东约160公里，北距海城约125公里，交通便利。该项目占地219亩，占海1451亩。该项目规划容量为3200mw。一期工程建设2×600mw国产超临界燃煤发电机组，二期工程扩建2×1000mw发电机组，并留有再扩建的条件，厂区固定端朝西，向东扩建，厂区总平面从南向北依次为煤场、主厂房、升压站。厂区主要有主厂房、脱硫装置、升压站、输煤设施、燃油设施、供水、除灰及水处理等设施，以及相应的附属建构筑物。烟气脱硫采用湿式石灰石石膏法工艺，与机组同步建设。燃煤原规划由铁路运输，实际变更为海运来煤。 该项目由国电电力大连庄河发电有限责任公司建设与管理。国电电力大连庄河发电有限责任公司是由国电电力发展股份有限公司、北京能源投资（集团）有限公司、XX市建设投资公司按照51%、34%、15%的出资比例组建的项目公司，依照现代企业制度，实行在公司董事会领导下的总经理负责制。公司下设13个二级部门和2个全资子公司。 该项目由东北电力设计院设计，北京华联电力工程监理公司负责工程建设监理，山西电建第一公司、东北电业管理局第三工程公司、东北电业管理局第四工程公司、北京国电龙源环保工程有限公司、中海工程建设总局等负责施工，辽宁东科电力有限公司负责调试。主要设备中，锅炉由哈尔滨锅炉厂供货，汽轮机由哈尔滨汽轮机厂供货，发电机由哈尔滨电机厂供货，主变压器由特变电工沈阳变压器厂供货。 根据2007年3月27日电力规划设计总院电规发电【2007】 136号文关于庄河发电厂新建工程初步设计的审查意见，该项目计划总投资：530，310万元，其中：建筑工程110，731万元，安装工程84，584万元，设备购置费232，872万元，其他费用43，839万元，基本预备费18，875万元，建设期贷款利息36，813万元，铺底流动资金2，596万元。 该项目于2005年3月28日获得国家发改委核准，被列为国家重点建设项目。于2005年6月28日主厂房浇筑第一罐混凝土，2005年10月25日锅炉吊装第一钩钢架。该项目 1、2号机组分别于2007年8月6日和11月5日顺利通过了168小时满负荷试运，实现了“十个一次成功”，正式投入商业运营。 二、审计范围 本次审计的范围是。国电电力大连庄河发电有限责任公司2×600mw机组新建工程的建筑安装工程。 三、审计依据 （一）中华人民共和国建筑法、中华人民共和国合同法、中华人民共和国招投标法、会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审计暂行办法、工程造价咨询单位管理办法、建设工程价款结算暂行办法等国家相关法律法规； （二）总包合同、分包合同及采购合同； （三）投标文件、招标文件等相关资料； （四）电力建设工程预算定额（2001版）、电力工程建设概算定额（2001版）、电力工业基本建设预算管理制度及规定（2002版）等定额及相关配套文件； （五）2001年XX省建筑工程预算实物量定额、2001年XX省建筑装饰工程预算定额、2001年全国统一施工机械台班费用定额XX省单位估价表、2001年全国统一安装工程预算定额XX省单位估价表（11册）、2001年全国统一市政工程预算定额XX省单位估价表（8册）等XX省2001年地方定额及相应取费标准； （六）XX省2004年相应工程预算定额及相应取费标准； （七）中华人民共和国交通部沿海港口建设工程概算编制规定交水发【1999】 133号文件、交通部水运工程混凝土和砂浆材料用量定额1999年版、交通部沿海港口水工建筑工程定额1994年版等； （八）施工（竣工）图纸、设计变更、签证洽商及材料认价单； （九）建设单位提供的工程结算书及相关资料； （十）建设单位来往的工作联系函、会议纪要及审计工作情况汇报材料； （十一）施工同期有关的大连工程造价信息、2002版东北地区电力建设装置性材料信息价格、市场价格信息、XX市建设工程造价管理处颁发的相关文件等资料。 四、审计结果 （一）送审金额为1，551，233，133元； （二）审定金额为1，522，374，615元； （三）本次核减金额为28，858，518元。（详见附件） 在审计过程中，我们依据施工承包合同、分包合同、变更签证洽商、设计施工（竣工）图纸、施工方报审的工程结算书、建设单位确认的设备及材料价格等相关资料对工程结算进行了审计鉴证，对结算中的工程量多计、重计，定额套用、费用计取不合理等问题，均按有关政策规定作了相应调整。涉及核减的主要单位及主要原因分别如下： 1、工程量多计、重计。例如。 山西电建第一公司送审的1X标段主合同清单结算中，主厂房、锅炉基础、汽机及附属设备基础、厂区油管道支架、石子煤斗坑、运灰车库、运灰车清洗喷淋间、反应沉淀池间反应沉淀池、化学水处理室、电力电缆、主蒸汽管道、中低压管道、循环水管道、除灰系统管道、制氢站管道等投标工程量多计，涉及核减金额1039.4万元。 东北电业管理局第三工程公司送审的2X标段主合同清单结算中，主厂房、锅炉基础、汽机及附属设备基础、循环水泵房、循环水泵房翼墙、电力电缆、主蒸汽管道、中低压管道、循环水管道、除灰管道、供水系统阀门、门槽等投标工程量多计，涉及核减金额650.3万元。 东北电业管理局第四工程公司送审的3X标段施工图概算结算中，地基处理、煤场喷淋管道安装、水力清扫系统、含煤废水处理、电力电缆、厂家成套等项目工程量多计，涉及核减金额255.7万元等。 北京北方电联电力工程有限责任公司送审的铁路站厂两侧土方开挖工程结算中构件厂以北土方开挖工程量多计22798立方米，涉及核减金额22.1万元。 北京修一装饰工程有限公司送审的新建生产办公楼外装修工程、综合服务中心装修工程结算中，篮麻、白麻、地砖等材料多计，涉及核减金额17.3万元等。 山西电建第一公司送审的委托（委托定案表0 1、02号）13项结算中，零米以下砼防腐、砂垫层、钢桁架等工程量多计，涉及核减金额47.6万元等。 山西电建第一公司送审的价差、提高标准结算中，沥青混凝土、灯具、散热器、桥架、支吊架、其他材料等工程量多计，涉及核减金额103.1万元等。 中海工程建设总局送审的防波堤工程结算中，石渣、干砌石、抛石、膜袋压脚、混凝土压胸墙、排水钢管等工程量多计，涉及核减金额174.0万元等；根据招标文件有关风险约定，合同金额±2%以内不予调整，涉及核减金额135.6万元等。 2、定额高套、错套，材料价格及费用计取不合理。例如。 XX市政设施修建总公司送审的厂区b标段排洪、截洪沟工程结算中，钢筋砼管价格偏高，涉及核减金额52.7万元。 大连万佳建筑工程公司送审的庄河发电厂公寓楼工程、综合服务中心主体工程土建部分结算中模板、踢脚板、防滑砖等定额子目错套、高套，涉及核减金额16.1万元；花岗岩板、挤塑板、粗砂等价格偏高，涉及核减金额9.4万元；管道、管廊人工增加不予计取，涉及核减金额1.3万元等。 东北电业管理局第四工程公司送审的3X标段施工图概算结算中，混凝土面防水、防腐、室外管道安装等定额子目错套、高套，涉及核减金额10.4万元；砂石、钢材、金属软管等材料价格偏高，涉及核减金额16.3万元等。 北京修一装饰工程有限公司送审的新建生产办公楼外装修工程、综合服务中心装修工程结算中，签证项目综合单价高套，涉及核减金额8.7万元；石材、幕墙、钢材等价格偏高，涉及核减金额15.9万元等。 深圳广田建设集团有限公司送审的新建生产办公楼内装修工程结算中，防火封堵、地砖铺装等定额子目错套、高套，涉及核减金额1.7万元；内墙瓷砖、地砖、洁具、灯具等价格偏高，涉及核减金额11.3万元等。 山西电建第一公司送审的委托（委托定案表0 1、02号）13项结算中，人工挖土方、等定额子目高套，涉及核减金额17.3万元；碎石、水泥、型钢等价格偏高，涉及核减金额7.9万元等。 山西电建第一公司送审的价差、提高标准的结算中，土方、基础、圈梁、柱、模板、小型预制作构件等定额子目错套、高套，涉及核减金额13.6万元等。 五、需要说明的事项 （一）施工中的用水、电及替乙方代缴的各项费用，请建设单位在办理财务结算时一并扣回。 （二）施工中涉及临时用房租赁、采暖分摊的有关施工单位，其租金及分摊费用请建设单位在办理财务结算时按照合同及有关规定扣除。 （三）XX县区自来水管道安装工程公司施工的通水管路工程a标段（合同号：zdj2004-001）、中国水利水电第一工程局施工的通水管路工程b标段（合同号：zdj2004-002）、中国航空港建设总公司大连项目部施工的通水管路工程c标段及庄河电厂厂区场地平整、临时道路施工（合同号：zdj2004-00 3、zdj2005-015）、XX县区建设工程有限公司第五分公司施工的通水管路工程d标段及取水泵站工程f标段（合同号：zdj2004-00 4、zdj2004-006），以上结算在审计小组进驻之前已办理全部结算付款手续，我们对以上结算进行了抽查，审定总金额为7，112，457.96元。 （四）北京国电龙源环保工程有限公司实施的烟气脱硫岛epc总承包合同，为设计、采购、施工总价一次包死合同，合同总金额277，200，000元，其中建安工程费用75，368，300元。本结算报告中包含了合同总金额。 （五）本结算报告中包括了吉林电力管道工程总公司实施的dn3000×4000预应力砼循环水管路采购合同（合同号：zdc2005-002），结算金额8，268，800元。 （六）根据1X、2X主标段施工合同第三部分第八条24.2款有关规定，施工单位在工程投产后，得到了提前竣工奖，其中1X标段20948400元，2X标段3147498元，以上奖金计入了本结算报告。（详见分项附表） （七）本结算报告中包括了XX县区黒岛镇人民政府实施的道路补偿协议书（合同号：zdj2005-038），协议书金额400，000元。 （八）中国化学工程第十三建设公司施工的检修间、材料库、职工简易活动中心、厂前区绿化等工程，我方审定金额为2317.4万元。施工单位没有确认审计结果，主要分歧集中在定额套用和材料价格等方面，我们保留对此的审计意见。该工程结算金额未列入本结算报告。 六、附件 工程造价审计汇总表、分项附表；工程造价审计定案表。 天职（北京）国际工程项目管理有限公司项目负责人：张超 工程师：梁晓刚 赵全兴张军赵玉宏孙绪侠王士源王大鹏王东 贾威雷骏张文曲郝宁 2008年10月10日 内容总结（1）国电电力大连庄河发电有限责任公司2×600mw机组新建工程结算审计报告 （征求意见稿） 国电电力发展股份有限公司：国电电力大连庄河发电有限责任公司： 受贵单位委托，我所于2005年11月23日至2008年6月30日派出审计小组，对国电电力大连庄河发电有限责任公司2×600mw机组新建工程进行了全过程审计和结算审计