2022部门决算分析报告提纲 .doc

部门决算分析报告提纲 第一部分：部门（单位情况） （一）基本情况1.主要职能。 2.机构情况，包括当年变动情况及原因。 3、人员情况，包括当年变动情况及原因。 （二）当年取得的主要事业成效 概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。 第二部分：收入支出预算执行情况分析 （一）收入支出预算安排情况 包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。 （二）收入支出执行情况 当年收入支出基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。 1、收入支出与预算对比分析 （1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。 1（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。 2、收入支出结构分析 （1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。 （2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。 3、重点经济分类支出执行情况 （1）“三公”经费支出情况。可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。 （2）会议费支出情况。可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。 （3）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。 4、当年预算执行中存在的问题、原因及改进措施 （三）年末结转和结余情况 1、分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。 2、分单位结余结转情况。 3、结余结转规模较大的原因分析。 （四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施第三部分：资产负债情况分析 2年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。 （一）资产负债结构情况 对资产负债具体构体进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。 （二）资产负债对比分析 计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门（单位）资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。 第四部分：本年度部门决算等财务工作开展情况 （一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。 （二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。 （三）对部门（单位）决算管理及报表涉及的意见建议。 （四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。注。收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。 3附： 行政事业单位财务分析指标 一、行政单位财务分析指标 1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：支出增长率=（本期支出总额÷上期支出总额-1）×100%2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度，计算公式为： 当年预算支出完成率=年中执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%年终执行数不含上年结转和结余支出数 3.人均开支，衡量行政事业单位人均年消费经费水平。计算公式为： 人均开支=本期支出数÷本期平均在职人员数×100%4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为： 项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为： 人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况，计算公式为： 4人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数 7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数：1 二、行政单位财务分析指标 1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为： 预算收入完成率=年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%年终执行数不含上年结转和结余支出数 预算支出完成率=年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%年终执行数不含上年结转和结余支出数 2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为： 人员支出比率=人员支出÷事业支出×100%公用支出比率=公用支出÷事业支出×100%3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为： 人均基本支出=（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务5活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为： 资产负债率=负债总额÷资产总额×100% 此外，行政事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。 第二篇：部门决算分析报告撰写提纲XX省科学院2015年度部门决算情况说明 部门主要职责 XX省科学院是直属省政府的自然科学技术综合性研究开发机构。总体定位是：明确科研方向，对接产业发展，扩展规模功能，提高创新能力，为XX省经济建设和社会发展提供强有力的科技支撑与服务。其主要职责：贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府有关科技工作的方针政策，制订本院发展规划，指导院属各研究所的改革和发展。围绕全省经济社会发展目标以及经济建设技术需求，进行科学研究和技术攻关，积极承接国家、省重点科技攻关项目，为全省经济社会的可持续发展提供科学技术支撑，为省委、省政府提供科学决策服务。参与全省科技发展规划、计划的制定。推动我省科技创新体系建设，努力实现高新技术成果转化，促进产业化、商品化，以新技术、新产品推动我省产品和产业结构的加速转型升级，为我省经济社会发展提供技术支撑。为全省培养、吸纳、储备高科技人才和高层次学科带头人。积极开展国内外学术交流和技术合作，掌握国内外高新技术研究和产品开发信息。指导非营利性科研机构的工作，为全省提供相关学科专业领域的社会公共服务。按省财政国有资产管理机构授权，负责管理使用全院占用的国有资产。 部门决算单位构成情况 XX省科学院下设XX省科学院地理科学研究所、XX省科学院应用数学研究所、XX省科学院生物研究所、XX省科学院能源研究所、XX省微生物研究所、XX省激光研究所、XX省自动化 1研究所和XX省机电一体化中试基地等八个单位。XX省科学院机关内设9个职能处室。 XX省科学院机关、XX省科学院地理科学研究所、XX省科学院应用数学研究所、XX省科学院生物研究所、XX省科学院能源研究所五个单位为财政补助事业费限额管理单位；XX省微生物研究所、XX省激光研究所、XX省自动化研究所和XX省机电一体化中试基地四个单位为转制科研机构，财政只负担其离退休经费。全院机构与上年相比没有增减变化。 一、收入支出决算总体情况说明 2015年度全院预算单位总收入16209.70万元，较上年增长4284.55万元，增长35.93%。其中：财政拨款收入12269.98万元、事业收入3246.52万元、经营收入77.79万元、其他收入615.41万元。 全院2015年度共实现支出15898.83万元，较上年增支4074.17万元，增长34.45%，其中：基本支出7071.34万元，项目支出8749.70万元；事业单位经营支出77.79万元。 二、收入决算情况说明 2015年度全院预算单位总收入16209.70万元，其中：财政补助收入12269.98万元（用于人员经费支出5525.60万元、日常公用经费支出605.12万元、行政事业类项目支出6009.90万元），占总收入的75.7%；事业收入3246.52万元，占总收入的20.03%；经营收入77.79万元，占总收入的0.48%；其他收入615.41万元，占总收入的3.8%。 2 全年总收入较去年增长的主要原因是财政补助收入较年初预算增加2508.07万元（财政追加人员经费和项目经费）。另外，事业收入也较去年有较大幅度增加。 三、支出决算情况说明 全院2015年度共实现支出15898.83万元，较上年增支4074.17万元，增长34.45%，其中：基本支出7071.34万元，占总支出的44.48%，行政事业性项目支出8749.70万元，占总支出的55.03%；事业单位经营支出77.79万元，占总支出的0.49%。 全年总支出较去年增长的主要原因是人员经费和行政事业类项目支出均有所增加。 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2015年度全院预算单位财政拨款收入12269.98万元，2015年度全院预算单位财政拨款支出12140.62万元，年末结转和结余129.36万元。 全院2015年年初预算安排如下：总收入9549.68万元，其中：公共财政预算拨款安排9367.91万元、事业收入49.50万元、其他收入132.27万元。2015年总支出9549.68万元。其中：人员经费支出3635.74万元、日常公用经费支出791.93万元、项目支出5026.24万元、其他支出95.77万元（主要指国有资产出租收入应缴纳的税费）。 年度执行中财政追加预算2902.07万元，其中。基本经费1814.98万元（主要为政策性增资追加的人员经费）、项目经费31087.09万元。 五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明我院2015年“三公经费”年初预算总计1692100元，其中：因公出国（境）经费78400元、公务用车运行维护费1023400元、公务接待费590300元。2015年“三公经费”公共预算财政拨款共计支出1070794.41元。其中：因公出国（境）支出71149.35元；（本单位组团1个、累计因公出国2人次）；公务用车运行维护费915752.83元，全院2015年年末车辆数为19辆；公务接待费支出83892.23元（共计81批次、711人）。“三公经费”决算数比年初预算数减少621305.59元；比上年决算数减少226749.76元。 主要原因是严格落实中央“八项规定”和中央、我省关于厉行节约的要求，树立勤俭节约和“过紧日子”的思想，严格控制和压缩一般性支出，按要求大力压减公务接待经费、因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费用等“三公”经费支出。因此，2015年“三公经费”支出总额及分项金额均比上年和年初预算明显降低。 六、机关运行经费的支出情况说明 全院2015年基本支出中机构运行经费支出834.74万元。 七、政府采购情况的说明 全院2015年度政府采购预算资金共计1492.83万元，均为货物采购；2015年度实际执行政府采购资金支出1486.27万元。 八、预算绩效管理工作开展情况说明 我院近两年始终把预算绩效管理工作列为财政财务管理的重中之重。2015年，我院在落实我省绩效预算管理改革上狠下功夫， 4将绩效理念和绩效管理贯穿于预算管全过程，构建以绩效为导向，贯穿绩效预算的编制、执行、评价全过程的预算管理工作体系，不断提高我院部门预算管理水平。主要做法：一是谋划绩效预算编制新思路，强化预算编制的科学性，不断修订完善部门职责工作活动及绩效目标、指标、评价标准，力争做到绩效预算编制的科学化、精细化；二是创新绩效预算执行新举措，强化财务监管的针对性。坚持依法理财，加强预算资金事前、事中、事后的全方位监管，注重资金支出绩效，最大限度的发挥财政资金效益；三是构建绩效预算评价新常态，强化资金配置的实效性。绩效评价建立在绩效管理的基础上，在全过程绩效预算管理体系中，起到承上启下的作用。绩效评价结果是以后年度编制部门预算和安排资金的重要依据。以绩效评价为手段，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和督促检查，纠偏扬长，促进绩效目标的顺利实现。 九、其他重要事项的情况说明。 我院按照XX省财政厅关于推进省级行政事业单位国有资产占用情况公开工作的通知（冀财资2015106号）精神，公开我院截至2015年12月31日固定资产占用情况，房屋面积61806.91平方米、价值1678.23万元（其中：办公用房面积61412平方米、价值1666.19万元），车辆19辆，单价20万元以上的设备价值4809.92万元，其他固定资产价值4505.32万元。 十、我院2015年不存在政府性基金预算支出和国有资本经营预算支出。 第三篇：部门决算分析报告撰写提纲1部门决算分析报告撰写提纲 一、部门基本情况 1.部门职能 2.机构情况及增减变动原因 3.人员情况及增减变动原因 二、部门预算执行情况分析 1.收入支出结构分析 （1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（可分别制作饼状图）。 （2）本部门收入支出按所属单位分布情况（可列表）。 2.收入支出与预算对比分析 （1）预、决算差异情况，分单位分收支项目逐相对比（可列表）。 （2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体支出科目和具体单位。 3.收入支出与上年度对比分析 （1）与上年度各项收入支出的对比分析（可用柱形图） （2）收入支出增减变动原因分析 4.年末收支结余情况分析 （1）分单位收支结余情况 （2）重点分析项目经费结余情况及结余原因 5.资产负债情况分析 计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。 三、2013年度取得的主要事业成效 四、决算编制中存在的问题及改进建议 第四篇：部门决算分析报告部门决算分析报告撰写提纲 一、部门（单位）情况 （一）基本情况1.主要职能。 xx单位同全国其他镇镇政府一样，是国家最基层的政权机关和最基本的独立行政单元，具有执行国家意志的义务和保一方平安的责任，有促进地区经济发展，提供公共服务的职能。 2.机构人员情况。 我镇在编在职人员人，退休人员人，遗属人，大学生村官人，三支一扶人，临聘驾驶员人。 （二）当年取得的主要事业成效 今年我镇继续深入贯彻党的群众路线活动，走基层，大下访，体民情，入民心。全面完成了重建xx工作。 二、收入支出预算执行情况分析 （一）收入支出预算安排情况 我镇xx年年初预算初始金额为xx元，年度执行中因xx等原因调整金额xx元，实际预算金额为xx元。我镇全年预算与xx年相比有很大的减少，主要原因在于xx。 4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施 （三）年末结转和结余情况1.分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。 2.分单位结余结转情况。 3.结余结转规模较大的原因分析。 三、资产负债情况分析 年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。 （一）资产负债结构情况 对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。 （二）资产负债对比分析 计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门（单位）资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。 四、本年度部门决算等财务工作开展情况 （一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。 （二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。 （三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。 注。收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。 行政事业单位财务分析指标 一、行政单位财务分析指标 1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为： 支出增长率（本期支出总额÷上期支出总额-1）×100%2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为： 当年预算支出完成率年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%年终执行数不含上年结转和结余支出数。 3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为： 人均开支本期支出数÷本期平均在职人员数×100%4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为： 项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为： 人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为： 人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数 7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为： 人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数：1 二、事业单位财务分析指标 1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为： 预算收入完成率年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%年终执行数不含上年结转和结余收入数 预算支出完成率年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%年终执行数不含上年结转和结余支出数 2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为： 人员支出比率人员支出÷事业支出×100%公用支出比率公用支出÷事业支出×100%3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为： 人均基本支出（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数 4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为： 资产负债率负债总额÷资产总额×100% 此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。 第五篇：部门决算分析报告撰写提纲部门决算分析报告撰写提纲 （财政部门使用） 一、宏观经济及财政运行情况1.宏观经济运行情况2.财政运行情况 二、部门收支总体情况1.部门收支平衡情况2.机构情况及增减变动原因3.人员情况及增减变动原因4.资产负债情况分析 三、部门收支结构及变动分析1.收入支出结构分析 （1）各项收入（财政拨款、预算外收入、事业收入、经营收入、其他收入等）占总收入比重，各项支出占总支出比重（可分别制作饼状图）。 （2）收入支出按支出功能科目分布情况（可列表）。 2.收入支出与上年度对比分析 （1）与上年度各项收入支出的对比分析（可用柱形图）（2）收入支出增减变动原因分析3.年末收支结余情况分析（1）分支出功能科目收支结余情况 （2）重点分析项目经费结余情况及结余原因4.部门收支执行情况分析（1）财政性资金收支情况（2）部门收支执行情况主要特点（3）非税收入征缴情况 四、部门决算编审工作总结 五、部门决算工作中的问题及建议 内容总结（1）部门决算分析报告提纲 第一部分：部门（单位情况） （一）基本情况1.主要职能（2）总体定位是：明确科研方向，对接产业发展，扩展规模功能，提高创新能力，为XX省经济建设和社会发展提供强有力的科技支撑与服务（3）以绩效评价为手段，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和督促检查，纠偏扬长，促进绩效目标的顺利实现（4）我镇在编在职人员人，退休人员人，遗属人，大学生村官人，三支一扶人，临聘驾驶员人