养生酒项目预算分析报告（范文参考）.docx

泓域咨询 /养生酒项目预算分析报告养生酒项目预算分析报告报告说明养生酒又称为保健酒、药酒等，是指利用萃取、浸提和生物工程等现代化手段，提取中药中的有效成份制成高含量的功能型酒品。养生酒属于食品酒类，天然酿制，无任何化学添加剂，且具有一定的调节人体生理机能及扶正机能的养生调理作用。养生酒主要功效可分为滋养补肾、美白养颜、活血化瘀、聚气凝神、暖身御寒等，近年来，随着居民生活水平不断提升、健康保健意识不断增强，市场对酒类消费品的功能有了更高的要求，在此背景下，养生酒市场需求逐渐释放。根据谨慎财务估算，项目总投资32187.36万元，其中：建设投资25343.79万元，占项目总投资的78.74%；建设期利息288.79万元，占项目总投资的0.90%；流动资金6554.78万元，占项目总投资的20.36%。项目正常运营每年营业收入59500.00万元，综合总成本费用50506.93万元，净利润6551.27万元，财务内部收益率13.51%，财务净现值-610.87万元，全部投资回收期6.62年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本项目能够充分利用现有设施，属于投资合理、见效快、回报高项目；拟建项目交通条件好；供电供水条件好，因而其建设条件有明显优势。项目符合国家产业发展的战略思想，有利于行业结构调整。目录一、 项目实施的必要性4二、 项目名称及建设性质4三、 项目承办单位5四、 项目定位及建设理由5主要经济指标一览表5五、 创新驱动发展7六、 产品规划方案及生产纲领8产品规划方案一览表8七、 公司经营宗旨9八、 董事9九、 预期效果评价13十、 节能综合评价13十一、 人力资源配置14劳动定员一览表14十二、 项目总投资15总投资及构成一览表15十三、 资金筹措与投资计划16项目投资计划与资金筹措一览表16十四、 经济评价财务测算17十五、 项目招标依据19十六、 项目风险对策19十七、 项目总结20十八、 附表21营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表22固定资产折旧费估算表22无形资产和其他资产摊销估算表23利润及利润分配表24项目投资现金流量表25借款还本付息计划表26建设投资估算表27建设期利息估算表27固定资产投资估算表28流动资金估算表29总投资及构成一览表30项目投资计划与资金筹措一览表31一、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。二、 项目名称及建设性质（一）项目名称养生酒项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx集团有限公司（二）项目联系人卢xx四、 项目定位及建设理由总体来看，“十三五”时期我省将向中高收入发展时期和工业化中后期阶段迈进，我省仍然处于大有作为的重要战略机遇期，但也面临诸多矛盾和严峻挑战，经济社会发展突出表现为“六期融合”的阶段性特征，即迈向全面小康的决胜期、经济转型升级的关键期、区域开放融合的深化期、生态文明建设的提升期、全面深化改革的攻坚期、法治江西建设的推进期。全省上下务必适应新常态、把握新常态、引领新常态，保持战略定力，抓住用好机遇，应对风险挑战，不断开创发展新局面。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积39333.00约59.00亩1.1总建筑面积72765.131.2基底面积24779.791.3投资强度万元/亩409.872总投资万元32187.362.1建设投资万元25343.792.1.1工程费用万元21598.332.1.2其他费用万元3023.002.1.3预备费万元722.462.2建设期利息万元288.792.3流动资金万元6554.783资金筹措万元32187.363.1自筹资金万元20400.213.2银行贷款万元11787.154营业收入万元59500.00正常运营年份5总成本费用万元50506.93""6利润总额万元8735.03""7净利润万元6551.27""8所得税万元2183.76""9增值税万元2150.32""10税金及附加万元258.04""11纳税总额万元4592.12""12工业增加值万元16618.00""13盈亏平衡点万元26813.75产值14回收期年6.6215内部收益率13.51%所得税后16财务净现值万元-610.87所得税后五、 创新驱动发展园区坚持 “统一规划、分步实施、滚动发展”和“开发一片、建成一片、收益一片”的开发道路，经济实力显著增强，较好发挥了“窗口、示范、辐射、带动”作用，成为区域内经济发展最具活力的增长极，建设成为多功能、综合性绿色生态产业园区。经过多年发展，园区产业聚集效应凸现，发展速度日益加快，增长势头日益强劲，形成了粮油食品加工、汽车零部件、重大装备制造、大数据、节能环保、新能源以及生物工程等特色产业。 在环境建设方面，园区按照“高起点规划、高强度开发、高标准配套、高效能管理”的思路，遵循“分步实施、适度超前”的原则，努力完善基础配套，强化功能服务，配套条件日臻一流。近年来，加大投资力度用于港口、道路、给排水、电力等基础设施建设。在政务服务方面，园区以“放管服”改革为统领，以深入开展“双创双服”活动为契机，坚持以“诚”招商、以“优”便商、以“信”安商，不断优化服务举措，创新服务内容，全力打造与国际惯例和国际市场接轨的投资软环境。当前，园区以全新的姿态拥抱世界、面向未来，以更加开放的理念、更加开放的胸怀、更加开放的举措，全力营造效率最高、程序最简、服务最优的国际化营商发展环境。六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1养生酒undefinedundefined2养生酒undefinedundefined3养生酒undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx59500.00七、 公司经营宗旨公司通过整合资源，实现产品化、智能化和平台化。八、 董事1、公司董事为自然人，有下列情形之一的，不能担任公司的董事：（1）无民事行为能力或者限制民事行为能力；（2）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年；（3）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年；（4）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年；（5）个人所负数额较大的债务到期未清偿；（6）法律、行政法规或部门规章规定的其他内容。违反本条规定选举、委派董事的，该选举、委派或者聘任无效。董事在任职期间出现本条情形的，公司解除其职务。2、董事由股东大会选举或更换，任期三年。董事任期届满，可连选连任。董事在任期届满以前，股东大会不能无故解除其职务。董事任期从就任之日起计算，至本届董事会任期届满时为止。董事任期届满未及时改选，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程的规定，履行董事职务。董事可以由总经理或者其他高级管理人员兼任，但兼任总经理或者其他高级管理人员职务的董事，总计不得超过公司董事总数的1/2。本公司董事会不可以由职工代表担任董事。3、董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有下列忠实义务：（1）不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产；（2）不得挪用公司资金；（3）不得将公司资产或者资金以其个人名义或者其他个人名义开立账户存储；（4）不得违反本章程的规定，未经股东大会或董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；（5）不得违反本章程的规定或未经股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易；（6）未经股东大会同意，不得利用职务便利，为自己或他人谋取本应属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与本公司同类的业务；（7）不得接受与公司交易的佣金归为己有；（8）不得擅自披露公司秘密；（9）不得利用其关联关系损害公司利益；（10）法律、行政法规、部门规章及本章程规定的其他忠实义务。（11）董事违反本条规定所得的收入，应当归公司所有；给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。4、董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有下列勤勉义务：（1）应谨慎、认真、勤勉地行使公司赋予的权利，以保证公司的商业行为符合国家法律、行政法规以及国家各项经济政策的要求，商业活动不超过营业执照规定的业务范围；（2）应公平对待所有股东；（3）及时了解公司业务经营管理状况；（4）应当对公司定期报告签署书面确认意见。保证公司所披露的信息真实、准确、完整；（5）应当如实向监事会提供有关情况和资料，不得妨碍监事会或者监事行使职权；（6）法律、行政法规、部门规章及本章程规定的其他勤勉义务。5、董事连续两次未能亲自出席，也不委托其他董事出席董事会会议，视为不能履行职责，董事会应当建议股东大会予以撤换。6、董事可以在任期届满以前提出辞职。董事辞职应向董事会提交书面辞职报告。董事会将在2日内披露有关情况。如因董事的辞职导致公司董事会低于法定最低人数时，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程规定，履行董事职务。除前款所列情形外，董事辞职自辞职报告送达董事会时生效。7、董事辞职生效或者任期届满，应向董事会办妥所有移交手续，其对公司和股东承担的忠实义务，在任期结束后并不当然解除，其对公司和股东承担的忠实义务在其辞职或任期届满后三年之内仍然有效。8、未经本章程规定或者董事会的合法授权，任何董事不得以个人名义代表公司或者董事会行事。董事以其个人名义行事时，在第三方会合理地认为该董事在代表公司或者董事会行事的情况下，该董事应当事先声明其立场和身份。9、董事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。10、独立董事应按照法律、行政法规及部门规章的有关规定执行。九、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十、 节能综合评价本期工程项目采用先进的生产装备和成熟可靠的技术工艺，在项目总体设计、主要设备的选型、工艺技术、能源管理等方面采取切实有效的措施，而且项目达产年产品规划方案和设计产能完全符合国家产业发展政策。十一、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx集团有限公司规划，达产年劳动定员456人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位296正常运营年份2技术指导岗位463管理工作岗位464质量检测岗位68合计456十二、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资32187.36万元，其中：建设投资25343.79万元，占项目总投资的78.74%；建设期利息288.79万元，占项目总投资的0.90%；流动资金6554.78万元，占项目总投资的20.36%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资32187.36100.00%1.1建设投资25343.7978.74%1.1.1工程费用21598.3367.10%1.1.1.1建筑工程费9609.8929.86%1.1.1.2设备购置费11396.1735.41%1.1.1.3安装工程费592.271.84%1.1.2工程建设其他费用3023.009.39%1.1.2.1土地出让金1450.144.51%1.1.2.2其他前期费用1572.864.89%1.2.3预备费722.462.24%1.2.3.1基本预备费334.261.04%1.2.3.2涨价预备费388.201.21%1.2建设期利息288.790.90%1.3流动资金6554.7820.36%十三、 资金筹措与投资计划本期项目总投资32187.36万元，其中申请银行长期贷款11787.15万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资32187.36100.00%1.1建设投资25343.7978.74%1.2建设期利息288.790.90%1.3流动资金6554.7820.36%2资金筹措32187.36100.00%2.1项目资本金20400.2163.38%2.1.1用于建设投资13556.6442.12%2.1.2用于建设期利息288.790.90%2.1.3用于流动资金6554.7820.36%2.2债务资金11787.1536.62%2.2.1用于建设投资11787.1536.62%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十四、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入59500.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2150.32万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用50506.93万元，其中：可变成本43129.58万元，固定成本7377.35万元。正常经营年份项目经营成本48561.88万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加258.04万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=8735.03（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=8735.0325.00%=2183.76（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额8735.03万元，缴纳企业所得税2183.76万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=8735.03-2183.76=6551.27（万元）。十五、 项目招标依据根据中华人民共和国招标投标法、工程建设项目招标范围和规模标准规定及地方有关工程招投标文件的规定，本工程建设应进行招投标，现拟定招标方案。十六、 项目风险对策（一）政策风险对策目前，国内有良好的宏观经济政策，但还需要把握机会，抓住国家目前鼓励符合产业政策项目建设的机会，让项目尽快进入实施阶段。（二）社会风险对策加强与当地各级政府部门的沟通，以期获得更好的支持和帮助，为项目的顺利实施提供保障。（三）经济风险对策密切关注国际金融和政治环境对本项目产品市场的影响，依据实际情况调整营销策略。另外，企业内部要不断地进行技术改进和管理创新，节能减排，使项目产品成本降至最低限度。同时，与下游客户建立良好的合作关系，形成稳固的销售网络。（四）管理风险对策选聘优秀的管理人才，并施以职业道德、修养、能力等综合方面的教育；同时制定合理高效适用的管理程序和制度，杜绝由于管理制度和措施的不到位、不完善造成的风险。特别是在项目建设过程中应选择具有较好业绩和口碑的设计工程公司、监理公司、施工单位，确保项目按时按质完成建设，及时投运。十七、 项目总结本项目经过市场分析、环境保护分析、投资分析、公用工程及配套设施分析、工艺技术和主要设备选型方案分析、财务分析、风险分析及不确定性分析，结论如下：1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，市场前景良好。2、本期工程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业发达，人才资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方向；项目在技术上是可行的；产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性，生产过程具有环境保护和安全的特点；另外，项目拟选的生产及配套设备技术先进，完全确保产品质量和生产效率；设备选型符合产品品种和质量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方案的要求，生产技术装备自动化程度高，能够大幅度提高劳动生产率。4、本期工程项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值。5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解就业压力，扩大就业群体，增加劳动者收入，都有积极的作用，因此，本期工程项目建设具有广泛的社会效益。十八、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入38675.0041650.0050575.0059500.002增值税1283.631407.441778.882150.322.1销项税5027.755414.506574.757735.002.2进项税3744.124007.064795.875584.683税金及附加154.03168.89213.47258.043.1城建税89.8598.52124.52150.523.2教育费附加38.5142.2253.3764.513.3地方教育附加25.6728.1535.5843.01综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费26293.7128316.3034384.0840451.862工资及福利费2677.722677.722677.722677.723修理费851.84851.84851.84851.844其他费用4580.464580.464580.464580.464.1其他制造费用297.47297.47297.47297.474.2其他管理费用415.25415.25415.25415.254.3其他营业费用3867.743867.743867.743867.745经营成本34403.7336426.3242494.1048561.886折旧费1338.481338.481338.481338.487摊销费29.0029.0029.0029.008利息支出577.57577.57577.57577.579总成本费用36348.7838371.3744439.1550506.939.1其中：固定成本7377.357377.357377.357377.359.2可变成本28971.4330994.0237061.8043129.58固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值12194.0011614.7911035.5810456.379877.161.2当期折旧费579.21579.21579.21579.21579.211.3净值11614.7911035.5810456.379877.169297.952机器设备152.1原值11988.4411229.1710469.909710.638951.362.2当期折旧费759.27759.27759.27759.27759.272.3净值11229.1710469.909710.638951.368192.093合计3.1原值24182.4422843.9621505.4820167.0018828.523.2当期折旧费1338.481338.481338.481338.481338.483.3净值22843.9621505.4820167.0018828.5217490.04无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值1450.141450.141450.141450.141450.141.2当期摊销费29.0029.0029.0029.0029.001.3净值1421.141392.141363.141334.141305.14利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入38675.0041650.0050575.0059500.002税金及附加154.03168.89213.47258.043总成本费用36348.7838371.3744439.1550506.934利润总额2172.193109.745922.388735.035应纳所得税额2172.193109.745922.388735.036所得税543.05777.431480.602183.767净利润1629.142332.314441.786551.278期初未分配利润0.001466.233418.687074.429可供分配的利润1629.143798.547860.4613625.6910法定盈余公积金162.91379.85786.051362.5711可供分配的利润1466.233418.687074.4212263.1212未分配利润1466.233418.687074.4212263.1213息税前利润3292.814464.747980.5511496.36项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0038675.0041650.0050575.0059500.001.1营业收入0.0038675.0041650.0050575.0059500.002现金流出25343.7938818.3736922.9547951.3950130.882.1建设投资25343.790.002.2流动资金4260.61327.745243.821310.962.3经营成本34403.7336426.3242494.1048561.882.4税金及附加154.03168.89213.47258.043所得税前净现金流量-25343.79-143.374727.052623.619369.124累计所得税前净现金流量-25343.79-25487.16-20760.11-18136.50-8767.385调整所得税823.201116.181995.142874.096所得税后净现金流量-25343.79-686.423949.621143.017185.367累计所得税后净现金流量-25343.79-26030.21-22080.59-20937.58-13752.22计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：19.34%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：13.51%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：7194.86万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：-610.87万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.82年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.62年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额11787.1511787.1511787.1511787.151.2当期还本付息288.79577.57577.57577.57577.571.2.1还本1.2.2付息288.79577.57577.57577.57577.571.3期末借款余额11787.1511787.1511787.1511787.1511787.152利息备付率19.903偿债备付率18.49建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9609.8911396.17592.2721598.331.1建筑工程费9609.899609.891.2设备购置费11396.1711396.171.3安装工程费592.27592.272其他费用3023.003023.002.1土地出让金1450.141450.143预备费722.46722.463.1基本预备费334.26334.263.2涨价预备费388.20388.204投资合计25343.79建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息288.79288.790.001.1.1期初借款余额11787.151.1.2当期借款11787.1511787.150.001.1.3当期应计利息288.79288.790.001.1.4期末借款余额11787.1511787.151.2其他融资费用1.3小计288.79288.790.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计288.79288.790.00固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9609.8911396.17592.2721598.331.1建筑工程费9609.899609.891.2设备购置费11396.1711396.171.3安装工程费592.27592.272其他费用1572.861572.863预备费722.46722.463.1基本预备费334.26334.263.2涨价预备费388.20388.204建设期利息288.79288.795合计24182.44流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产27931.3930079.9636525.6642971.371.1应收账款12569.1313535.9816436.5519337.121.2存货9775.9910527.9912783.9815039.981.2.1原辅材料2932.793158.393835.194511.991.2.2燃料动力146.64157.92191.76225.601.2.3在产品4496.954842.875880.636918.391.2.4产成品2199.602368.802876.403384.001.3现金2234.512406.402922.053437.711.4预付账款3351.763609.594383.085156.562流动负债23670.7825491.6130954.1036416.592.1应付账款8521.489176.9811143.4713109.972.2预收账款15149.3016314.6319810.6323306.623流动资金4260.614588.355571.566554.784流动资金增加4260.61327.74983.22983.225铺底流动资金8379.42