社会保险基金和就业补助资金管理风险专项检查方案（市级）.doc

社会保险基金和就业补助资金管理风险专项检查方案（市级）为贯彻落实省人社厅关于印发<社会保险基金和就业补助资金管理风险专项检查方案>的通知要求，切实防范和化解重大风险，保障社会保险制度健康可持续发展，规范就业补助资金管理和使用，决定在_市开展社会保险基金和就业补助资金重大管理风险专项检查(以下简称专项检查)，现制定工作方案如下：一、检查范围(一)社保基金方面：各县（市）区（局）及直属企业人社局（科）社会保险政策部门、经办机构、信息化综合管理机构、监督部门。  (二)就业补助资金方面：各县（市）区（局）及直属企业人社局（科）、财政局（科）、就业局（科）以及其他与就业补助资金使用管理有关单位。二、检查内容(一)社保基金方面主要是201x年以来各地落实意见，防控基金管理风险的情况。1.内部控制工作。制度建设、组织建设情况，业务流程、岗位设置、授权管理情况，常态化内控检查开展情况，档案管理情况等。2.业务经办服务。经办规程完善情况，待遇资格认证、发放待遇核验资格情况，社保关系转移、提前退休等高风险业务审核情况，公共服务、服务机构协议管理情况，取消业务手工办理，社银人工报盘、现金业务情况。3.基金财务管理。银行帐户管理情况，财务记账、支出审核、财务对账情况，基金不合理支出、现金管理情况，票据印章密钥等会计基础管理情况。4.信息系统管理。信息系统支撑、权限控制情况，业务监测、重点业务监控情况，数据共享、信息比对情况，数据管理维护情况。5.政策制度完善。政策风险评估情况，养老保险一次性补缴、提前退休等政策完善情况；失业保险稳岗补贴、技能提升补贴等政策完善情况；工伤认定、劳动能力鉴定和工伤保险预防费支出等政策完善情况。6.基金监督检查。监督体系建立、监督队伍建设情况；开展监督检查情况；行政监督与社会监督结合情况，案件查处和移送情况。7.组织实施情况。研究部署意见落实情况，风险防控工作机制及问责机制建立情况；政策、经办、信息、监督等部门风险防控任务分解及责任落实情况；警示教育开展情况。(二)就业补助资金方面主要是各地201x年度就业补助资金使用管理及结余情况，重大问题可延伸检查至以前年度。1.资金运行监管情况。包括就业补助资金管理制度、纪律规定的落实和完善情况，资金审核拨付、基础管理等重点环节监管情况。对检查中发现的管理制度不落实、内控机制不健全等问题，要深入分析原因、明确整改措施。2.资金审核支出情况。包括就业补助资金按规定范围、标准和程序支出的情况，对资金支出的审核、公示、复查等情况，各项补助政策落实情况。    3.资金预算执行及结余情况。包括201x年度就业补助资金的筹集、结余和支出情况，预算执行进度分析；就业补助资金管理制度、纪律规定的落实和完善情况；201x年度国家级贫困县就业补助资金筹集支出情况，以及用于支持建档立卡贫困劳动力就业创业等情况。4.公益性岗位补助。享受公益性岗位补助人员身份、范围是否是就业困难人员；公益性岗位是否超出规定的时限；是否存在虚报冒领现象；是否将公益性岗位人员基础信息全部录入金保工程网；超期发放岗位补助和缴纳社会保险人数和金额等。5.社会保险补贴。重点检查201x年度灵活就业社会保险补贴政策落实情况及社会保险补贴的时限；是否存在虚报冒领和超范围发放等问题。6.职业培训补贴。重点检查201x年职业培训机构开展技能培训、创业培训和企业在岗培训的情况、职业培训补助的拨付和使用情况，检查各项培训课时和培训对象是否符合文件规定的要求，有无虚报、冒领和套取职业培训补助的情况。7.就业创业服务补助。重点检查使用内容、范围等情况。是否存在超出规定范围支出、挤占、挪用等问题。8就业补助资金结余。资金滚存结余的成因，是否存在政策落实不力、预算执行缓慢等问题。三、检查安排第一阶段：各地自查阶段(x月至x月)。各县（市）区（局）及直属企业人社局（科）按照要求开展社会保险基金管理风险排查，按照社会保险基金和就业补助资金管理风险防控检查表(以下简称检査表)指标，进行自检自查，将本地自查情况、下步整改措施、完成时限以及责任人等形成书面报告，于x月_日前报地本级相关行政科室、经办机构及本地基金监督部门。第二阶段：省内抽查(x月)。省级人社部门对x%左右的地市级人社部门进行抽查，可根据情况每市抽查x个县区人社部门；地市级人社部门对x%左右的县区级人社部门进行抽查。各市(地)、系统人社部门于x月x日前汇总全市(地)、系统自查整改和抽查情况，撰写情况报告，填写专项检查情况汇总表(附件x）并加盖公章，报省厅基金监督处。省厅基金监督处于x月底对各市(地)、系统自查和抽查情况进行通报。第三阶段：部级抽查(x月至x月)。部里对x%左右的省级人社部门进行抽查，可根据情况每省(区、市)抽查x个地市级人社部门。第四阶段：督办整改和总结阶段(x月至x月)。省厅基金监督处对各市（地）、系统社会保险基金和就业补助资金管理风险检查中存在的问题跟踪督办整改，监测各地整改进度，要求各地定期上报整改进展情况。未整改到位的问题要求制定整改计划，建立整改台帐，责任落实到人，按期整改完毕；汇总分析整改完成情况，对风险隐患存量较多的市予以重点关注并约谈。整改工作由省督办到市(地)、系统，市(地)、系统督办到所属县（市）、区(局)。各地在专项检查期间，对发现单位和个人的违法违规行为进行行政处罚，对涉嫌犯罪的，视情形分别移送公安机关或纪委监察委处理。对侵害社会保险基金行为零容忍，发现一起，查处一起。梳理各类违规案例，涉及参保单位的，向社会通报，个人违法违规涉嫌犯罪的，移送司法机关处理，列入失信黑名单，形成宣传舆论攻势。各地通过开展专项检查，全面总结好经验、好做法，把检查期间形成的有效措施制度化、常态化、四、检查方式各县（市）区（局）及直属企业人社局（科）自查要以意见为依据，根据贯彻落实情况填写社会保险基金和就业补助资金管理风险防控检查表(附件x)。抽查工作线上以数据比对为主，线下以查档案、看资料、看系统、看现场、问情况为主，以座谈交流为辅。检查过程中，遇到问题可延伸检查服务机构，参保企业不在检查范围内。五、组织领导为确保此次专项检查工作的顺利开展，我局成立了_市社会保险基金和就业补助资金管理风险防控专项检查领导小组。组  长： _副组长：_刘国芹：_成  员： _六、工作要求(一)高度重视，加强领导。各地各单位要高度重视、切实加强组织领导，明确工作责任，作为本单位落实中央防风险要求的重点工作抓紧抓好；要加强指导，认真组织实施，严格按要求确保完成社会保险基金和就业补助资金管理风险专项检查任务。（二)协调配合，形成合力。坚持政策、经办，信息、监督四位一体，统筹养老、失业、工伤各险种和就业部门，全面排查社会保险基金和就业补助资金管理风险。各级人社局基金监督部门要充分发挥牵头作用，加强对专项检查的组织协调。各有关部门要密切配合，加强联动，做好工作衔接。要创新方式，加大检查投入，提升检查效率。有条件的市，可聘请第三方专业机构参与检查。强化问题整改责任落实，明确整改责任主体和完成时限，定期督导整改进展。(三)问题导向，突出重点。抓住关键环节和主要矛盾，社会保险基金方面以流程控制、财务控制、系统控制为重点，突出全面取消社银人工报盘、业务手工办理和现金业务，突出关键信息修改、一次性补缴、关系转移、提前退休、工伤认定、大额待遇支付等高风险业务；就业补助资金方面以公益性岗位补助、社会保险补贴、职业培训补贴、就业创业服务补助、就业补助资金结余为检查重点。(四)剖析总结，完善制度。专项检查结束后，要全面总结，找准症结，从源头治理，全面排查风险隐患，完善管理措施，堵塞管理漏洞，达到预期目的。(五)严守纪律。规范检查行为，防止形式主义、官僚主义。贯彻落实中央八项规定精神，严守廉洁纪律，检查一律轻车简从，不得增加地方负担。