建筑保温材料项目立项申请（参考范文）.docx

泓域咨询 /建筑保温材料项目立项申请建筑保温材料项目立项申请目录一、 项目名称及投资人3二、 项目建设背景3三、 结论分析4四、 项目选址综合评价5五、 建设方案5六、 公司的目标、主要职责9七、 优势分析（S）10八、 项目运营期原辅材料供应及质量管理11主要原辅材料一览表12九、 人力资源配置13劳动定员一览表13十、 环境保护结论13十一、 项目进度安排14项目实施进度计划一览表15十二、 建设投资估算15建设投资估算表17十三、 建设期利息17建设期利息估算表17十四、 流动资金18流动资金估算表19十五、 项目总投资20总投资及构成一览表20十六、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21十七、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26十八、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28十九、 财务生存能力分析29二十、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十一、 经济评价结论31二十二、 项目风险对策32二十三、 总结34报告说明建筑保温材料，是通过对建筑外围护结构采取措施，减少建筑物室内热量向室外散发，从而保持建筑室内温度，在创造适宜的室内热环境、节约能源等方面起到重要作用。在近年来，随着我国建筑节能产业的持续发展，建筑保温材料的应用需求得以进一步扩大。根据谨慎财务估算，项目总投资23579.59万元，其中：建设投资18771.22万元，占项目总投资的79.61%；建设期利息224.83万元，占项目总投资的0.95%；流动资金4583.54万元，占项目总投资的19.44%。项目正常运营每年营业收入42100.00万元，综合总成本费用34162.24万元，净利润5793.50万元，财务内部收益率17.93%，财务净现值2701.14万元，全部投资回收期5.98年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目名称及投资人（一）项目名称建筑保温材料项目（二）项目投资人xxx投资管理公司（三）建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准）。二、 项目建设背景“十三五”时期是我国全面建成小康社会的决胜期，也是南宁贯彻“四个全面”战略布局、落实“三大定位”新使命、勇当广西“两个建成”排头兵的关键期。必须深刻认识国内外环境的新变化，准确把握发展的历史方位和阶段特征，抓住用好重大战略机遇，促进经济社会持续健康发展。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约71.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxundefined建筑保温材料的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资23579.59万元，其中：建设投资18771.22万元，占项目总投资的79.61%；建设期利息224.83万元，占项目总投资的0.95%；流动资金4583.54万元，占项目总投资的19.44%。（五）资金筹措项目总投资23579.59万元，根据资金筹措方案，xxx投资管理公司计划自筹资金（资本金）14402.96万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额9176.63万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：42100.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：34162.24万元。3、项目达产年净利润（NP）：5793.50万元。4、财务内部收益率（FIRR）：17.93%。5、全部投资回收期（Pt）：5.98年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：17769.48万元（产值）。四、 项目选址综合评价项目选址应符合城乡建设总体规划和项目占地使用规划的要求，同时具备便捷的陆路交通和方便的施工场址，并且与大气污染防治、水资源和自然生态资源保护相一致。五、 建设方案（一）建筑结构及基础设计本期工程项目主体工程结构采用全现浇钢筋混凝土梁板，框架结构基础采用桩基基础，钢筋混凝土条形基础。基础工程设计：根据工程地质条件，荷载较小的建（构）筑物采用天然地基，荷载较大的建（构）筑物采用人工挖孔现灌浇柱桩。（二）车间厂房、办公及其它用房设计1、车间厂房设计：采用钢屋架结构，屋面采用彩钢板，墙体采用彩钢夹芯板，基础采用钢筋混凝土基础。2、办公用房设计：采用现浇钢筋混凝土框架结构，多孔砖非承重墙体，屋面为现浇钢筋混凝土框架结构，基础为钢筋混凝土基础。3、其它用房设计：采用砖混结构，承重型墙体，基础采用墙下条形基础。（三）墙体及墙面设计1、墙体设计：外墙体均用标准多孔粘土砖实砌，内墙均用岩棉彩钢板。2、墙面设计：生产车间的外墙墙面采用水泥砂浆抹面，刷外墙涂料，内墙面为乳胶漆墙面。办公楼等根据使用要求适当提高装饰标准。腐蚀性楼地面、地坪以及有防火要求的楼地面采用特殊地面做法。依据建设部、国家建材局关于建筑采用使用的规定，框架填充墙采用加气混凝土空心砌块墙体，砖混结构承重墙地上及地下部分采用烧结实心页岩砖。（四）屋面防水及门窗设计1、屋面设计：屋面采用大跨度轻钢屋面，高分子卷材防水面层，上人屋面加装保护层。2、屋面防水设计：现浇钢筋混凝土屋面均采用刚性防水。3、门窗设计：一般建筑物门窗，采用铝合金门窗，对于变压器室、配电室等特殊场所应采用特种门窗，具体做法可参见国家标准图集。有防爆或者防火要求的生产车间，门窗设置应满足防爆泄压的要求，玻璃应采用安全玻璃，凡防火墙上门窗均为防火门窗，参见国标图集。（五）楼房地面及顶棚设计1、楼房地面设计：一般生产用房为水泥砂浆面层，局部为水磨石面层。2、顶棚及吊顶设计：一般房间白色涂料面层。（六）内墙及外墙设计1、内墙面设计：一般房间为彩钢板，控制室采用水性涂料面层，卫生间采用卫生磁板面层。2、外墙面设计：均涂装高级弹性外墙防水涂料。（七）楼梯及栏杆设计1、楼梯设计：现浇钢筋混凝土楼梯。2、栏杆设计：车间内部采用钢管栏杆，其它采用不锈钢栏杆。（八）防火、防爆设计严格遵守建筑设计防火规范（GB50016-2014）中相关规定，满足设备区内相关生产车间及辅助用房的防火间距、安全疏散、及防爆设计的相关要求。从全局出发统筹兼顾，做到安全适用、技术先进、经济合理。（九）防腐设计防腐设计以预防为主，根据生产过程中产生的介质的腐蚀性、环境条件、生产、操作、管理水平和维修条件等，因地制宜区别对待，综合考虑防腐蚀措施。对生产影响较大的部位，危机人身安全、维修困难的部位，以及重要的承重构件等加强防护。（十）建筑物混凝土屋面防雷保护车间、生活间等建筑的混凝土屋面采用10镀锌圆钢做避雷带，利用钢柱或柱内两根主筋作引下线，引下线的平均间距不大于十八米（第类防雷建筑物）或25.00米（第类防雷建筑物）。（十一）防雷保护措施利用基础内钢筋作接地体，并利用地下圈梁将建筑物的四周的柱子基础接通，构成环形接地网，实测接地电阻R1.00（共用接地系统）。六、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、建筑保温材料行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和建筑保温材料行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内建筑保温材料行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。七、 优势分析（S）（一）公司具有技术研发优势，创新能力突出公司在研发方面投入较高，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心的自主知识产权。公司产品在行业中的始终保持良好的技术与质量优势。此外，公司目前主要生产线为使用自有技术开发而成。（二）公司拥有技术研发、产品应用与市场开拓并进的核心团队公司的核心团队由多名具备行业多年研发、经营管理与市场经验的资深人士组成，与公司利益捆绑一致。公司稳定的核心团队促使公司形成了高效务实、团结协作的企业文化和稳定的干部队伍，为公司保持持续技术创新和不断扩张提供了必要的人力资源保障。（三）公司具有优质的行业头部客户群体公司凭借出色的技术创新、产品质量和服务，树立了良好的品牌形象，获得了较高的客户认可度。公司通过与优质客户保持稳定的合作关系，对于行业的核心需求、产品变化趋势、最新技术要求的理解更为深刻，有利于研发生产更符合市场需求产品，提高公司的核心竞争力。（四）公司在行业中占据较为有利的竞争地位公司经过多年深耕，已在技术、品牌、运营效率等多方面形成竞争优势；同时随着行业的深度整合，行业集中度提升，下游客户为保障其自身原材料供应的安全与稳定，在现有竞争格局下对于公司产品的需求亦不断提升。公司较为有利的竞争地位是长期可持续发展的有力支撑。八、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xxx投资管理公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、本期工程项目原料采购后应按质量（等级）要求贮存在原料仓库内，同时，对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的质量和生产需要，不合格原材料不得进入公司仓库，应严把原材料质量关，确保产品生产质量。2、按目前市场的需求情况，原料存储时间约为20天至30天，存放在原料仓库内；本期工程项目将建设原料仓库和辅助材料仓库，以满足本期工程项目生产的需要。3、原材料仓库按品种分类存储；库内原辅材料的保管应按批号分存，建立严格的入库、分发制度，坚决杜绝分发差错，坚决杜绝因混批错号、混用原材料而造成的质量事故。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.九、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx投资管理公司规划，达产年劳动定员345人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位224正常运营年份2技术指导岗位353管理工作岗位354质量检测岗位52合计345十、 环境保护结论项目建设区域生态及自然环境良好，该项目建设及生产必须严格按照环保批复的控制性指标要求进行建设，不要在企业创造经济效益的同时对当地环境造成破坏。本项目如能在项目的建设和运营过程中落实以上针对主要污染物的防止措施，那么污染物的排放就能达到国家标准的要求，从而保证不对环境产生影响，从环保角度确保项目可行。项目建设不会对当地环境造成影响。从环保角度上，本项目的选址与建设是可行的。二级环境保护标题建议1、建设单位应认真贯彻执行有关建设项目环境保护管理文件的精神，建立健全各项环保规章制度，严格执行“三同时”。2、加强生产设施及污染防治设施运行的管理，定期对污染防治设施进行保养检修，确保污染物达标排放。3、完善管理机制，强化企业职工自身的环保意识。环境管理专职人员应落实、检查环保设施的运行状况，保证装置长期、安全、稳定运行，配合当地环保部门做好本项目的环境管理、验收、监督和检查工作。4、加强对员工的安全教育，定期对员工进行安全生产培训，杜绝意外事故的发生。十一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十二、 建设投资估算本期项目建设投资18771.22万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计16303.07万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8941.37万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7002.46万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为359.24万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2010.01万元。（三）预备费本期项目预备费为458.14万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8941.377002.46359.2416303.071.1建筑工程费8941.378941.371.2设备购置费7002.467002.461.3安装工程费359.24359.242其他费用2010.012010.012.1土地出让金891.02891.023预备费458.14458.143.1基本预备费237.93237.933.2涨价预备费220.21220.214投资合计18771.22十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款9176.63万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息224.83万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息224.83224.830.001.1.1期初借款余额9176.631.1.2当期借款9176.639176.630.001.1.3当期应计利息224.83224.830.001.1.4期末借款余额9176.639176.631.2其他融资费用1.3小计224.83224.830.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计224.83224.830.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4583.54万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产19519.2022522.1524023.6330029.541.1应收账款8783.6410134.9710810.6313513.291.2存货6831.727882.768408.2710510.341.2.1原辅材料2049.512364.822522.483153.101.2.2燃料动力102.48118.25126.13157.661.2.3在产品3142.593626.073867.814834.761.2.4产成品1537.141773.621891.862364.831.3现金1561.531801.771921.892402.361.4预付账款2342.302702.652882.833603.542流动负债16539.9019084.5020356.8025446.002.1应付账款5954.366870.427328.459160.562.2预收账款10585.5412214.0813028.3516285.443流动资金2979.303437.653666.834583.544流动资金增加2979.30458.35229.18916.715铺底流动资金5855.766756.657207.099008.86十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资23579.59万元，其中：建设投资18771.22万元，占项目总投资的79.61%；建设期利息224.83万元，占项目总投资的0.95%；流动资金4583.54万元，占项目总投资的19.44%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资23579.59100.00%1.1建设投资18771.2279.61%1.1.1工程费用16303.0769.14%1.1.1.1建筑工程费8941.3737.92%1.1.1.2设备购置费7002.4629.70%1.1.1.3安装工程费359.241.52%1.1.2工程建设其他费用2010.018.52%1.1.2.1土地出让金891.023.78%1.1.2.2其他前期费用1118.994.75%1.2.3预备费458.141.94%1.2.3.1基本预备费237.931.01%1.2.3.2涨价预备费220.210.93%1.2建设期利息224.830.95%1.3流动资金4583.5419.44%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资23579.59万元，其中申请银行长期贷款9176.63万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资23579.59100.00%1.1建设投资18771.2279.61%1.2建设期利息224.830.95%1.3流动资金4583.5419.44%2资金筹措23579.59100.00%2.1项目资本金14402.9661.08%2.1.1用于建设投资9594.5940.69%2.1.2用于建设期利息224.830.95%2.1.3用于流动资金4583.5419.44%2.2债务资金9176.6338.92%2.2.1用于建设投资9176.6338.92%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入42100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入27365.0031575.0033680.0042100.002增值税1062.841266.541368.391775.782.1销项税3557.454104.754378.405473.002.2进项税2494.612838.213010.013697.223税金及附加127.55151.99164.21213.093.1城建税74.4088.6695.79124.303.2教育费附加31.8938.0041.0553.273.3地方教育附加21.2625.3327.3735.52（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1775.78万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用34162.24万元，其中：可变成本28365.00万元，固定成本5797.24万元。达产年项目经营成本32718.22万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费17180.1219823.2221144.7726430.962工资及福利费1934.041934.041934.041934.043修理费653.44653.44653.44653.444其他费用3699.783699.783699.783699.784.1其他制造费用321.86321.86321.86321.864.2其他管理费用248.79248.79248.79248.794.3其他营业费用3129.133129.133129.133129.135经营成本23467.3826110.4827432.0332718.226折旧费976.55976.55976.55976.557摊销费17.8217.8217.8217.828利息支出449.65449.65449.65449.659总成本费用24911.4027554.5028876.0534162.249.1其中：固定成本5797.245797.245797.245797.249.2可变成本19114.1621757.2623078.8128365.00（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加213.09万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7724.67（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7724.6725.00%=1931.17（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额7724.67万元，缴纳企业所得税1931.17万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=7724.67-1931.17=5793.50（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入27365.0031575.0033680.0042100.002税金及附加127.55151.99164.21213.093总成本费用24911.4027554.5028876.0534162.244利润总额2326.053868.514639.747724.675应纳所得税额2326.053868.514639.747724.676所得税581.51967.131159.931931.177净利润1744.542901.383479.815793.508期初未分配利润0.001570.094024.326753.729可供分配的利润1744.544471.477504.1312547.2210法定盈余公积金174.45447.15750.411254.7211可供分配的利润1570.094024.326753.7211292.4912未分配利润1570.094024.326753.7211292.4913息税前利润3357.215285.296249.3210105.49十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.93%。本期项目投资财务内部收益率17.93%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=2701.14（万元）。以上计算结果表明，财务净现值2701.14万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.98年。本期项目全部投资回收期5.98年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0027365.0031575.0033680.0042100.001.1营业收入0.0027365.0031575.0033680.0042100.002现金流出18771.2226574.2326720.8230804.7234306.372.1建设投资18771.220.002.2流动资金2979.30458.353208.481375.062.3经营成本23467.3826110.4827432.0332718.222.4税金及附加127.55151.99164.21213.093所得税前净现金流量-18771.22790.774854.182875.287793.634累计所得税前净现金流量-18771.22-17980.45-13126.27-10250.99-2457.365调整所得税839.301321.321562.332526.376所得税后净现金流量-18771.22209.263887.051715.355862.467累计所得税后净现金流量-18771.22-18561.96-14674.91-12959.56-7097.10计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：24.63%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：17.93%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：9506.20万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：2701.14万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.27年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.98年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为22.47。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为20.39。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额9176.639176.639176.639176.631.2当期还本付息224.83449.65449.65449.65449.651.2.1还本1.2.2付息224.83449.65449.65449.65449.651.3期末借款余额9176.639176.639176.639176.639176.632利息备付率22.473偿债备付率20.39二十一、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入42100.00万元，综合总成本费用34162.24万元，税金及附加213.