抗倍特板项目投资预算分析（模板范本）.docx

泓域咨询 /抗倍特板项目投资预算分析目录一、 项目名称及项目单位3二、 项目建设地点3三、 编制依据和技术原则3主要经济指标一览表4四、 主要结论及建议6五、 公司基本信息6六、 市场分析7七、 产品规划方案及生产纲领8产品规划方案一览表8八、 劣势分析（W）9九、 公司发展规划10十、 股东权利及义务11十一、 环境影响合理性分析13十二、 项目运营期原辅材料供应及质量管理14主要原辅材料一览表15十三、 质量管理15十四、 人力资源配置16劳动定员一览表17十五、 项目总投资17总投资及构成一览表17十六、 资金筹措与投资计划18项目投资计划与资金筹措一览表19十七、 经济评价财务测算19十八、 招标要求21十九、 总结21二十、 附表22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表22固定资产折旧费估算表23无形资产和其他资产摊销估算表24利润及利润分配表25项目投资现金流量表25借款还本付息计划表27建设投资估算表28建设期利息估算表28固定资产投资估算表29流动资金估算表30总投资及构成一览表31项目投资计划与资金筹措一览表32一、 项目名称及项目单位项目名称：抗倍特板项目项目单位：xxx有限责任公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约48.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、中国制造2025；2、“十三五”国家战略性新兴产业发展规划；3、工业绿色发展规划(2016-2020年)；4、促进中小企业发展规划（20162020年）；5、中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要；6、关于实现产业经济高质量发展的相关政策；7、项目建设单位提供的相关技术参数；8、相关产业调研、市场分析等公开信息。（二）技术原则1、所选择的工艺技术应先进、适用、可靠，保证项目投产后，能安全、稳定、长周期、连续运行。2、所选择的设备和材料必须可靠，并注意解决好超限设备的制造和运输问题。3、充分依托现有社会公共设施，以降低投资，加快项目建设进度。4、贯彻主体工程与环境保护、劳动安全和工业卫生、消防同时设计、同时建设、同时投产。5、消防、卫生及安全设施的设置必须贯彻国家关于环境保护、劳动安全的法规和要求，符合行业相关标准。6、所选择的产品方案和技术方案应是优化的方案，以最大程度减少投资，提高项目经济效益和抗风险能力。科学论证项目的技术可靠性、项目的经济性，实事求是地作出研究结论。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积32000.00约48.00亩1.1总建筑面积53948.931.2基底面积17920.001.3投资强度万元/亩321.862总投资万元19089.462.1建设投资万元15822.252.1.1工程费用万元14124.422.1.2其他费用万元1321.942.1.3预备费万元375.892.2建设期利息万元220.482.3流动资金万元3046.733资金筹措万元19089.463.1自筹资金万元10090.183.2银行贷款万元8999.284营业收入万元32200.00正常运营年份5总成本费用万元26064.35""6利润总额万元5969.97""7净利润万元4477.48""8所得税万元1492.49""9增值税万元1380.65""10税金及附加万元165.68""11纳税总额万元3038.82""12工业增加值万元10617.45""13盈亏平衡点万元14227.40产值14回收期年6.0415内部收益率17.14%所得税后16财务净现值万元6441.66所得税后四、 主要结论及建议项目产品应用领域广泛，市场发展空间大。本项目的建立投资合理，回收快，市场销售好，无环境污染，经济效益和社会效益良好，这也奠定了公司可持续发展的基础。五、 公司基本信息1、公司名称：xxx有限责任公司2、法定代表人：金xx3、注册资本：1470万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-4-257、营业期限：2011-4-25至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事抗倍特板相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）六、 市场分析抗倍特板是一种透心结构的高压装饰板，具有阻燃、防水、防腐蚀、耐清洗、易施工等性能，而且结构强度强，是一种集结构用材与饰面用材于一体的板材用品，广泛应用于公共空间的浴厕隔间、洗手台、接待柜台、置物柜、天花板、办公桌与办公隔间以及家居生活中的厨具台面、盥洗台面、餐桌、书桌、门扇等的制造。抗倍特板起源于美国，由美国富美家公司发明。美国的抗倍特板生产历史悠久、经验丰富，技术先进，处于世界领先地位。欧洲是全球产能最大的地区，拥有先进的制造工艺，生产设备的大型化、自动化水平领先水平较高。中国经济快速发展，抗倍特板生产效率和工艺水平不断提高，已成为全球重要的抗倍特板生产、消费和进出口贸易国家。近年来，全球抗倍特板技术水平不断提高，弯曲型抗倍特板、木质复合抗倍特板等多种产品逐渐被研发出来。当前产品高性能、多样化，生产工艺绿色化、自动化已逐渐成为抗倍特板行业的发展趋势。传统抗倍特主要是采用纸张与纸张复合而成，花色比较单一，同时耗费大量的纸张。众所周知，造纸过程耗费大量的煤、电、水、森林资源等，尤其对水资源的污染严重，对环保影响很大。木质单板具有花色多、纹理清晰的特点，是由单板、无机材料以及纸张复合成的新的高压均质平板代替传统普通抗倍特板。目前，我国已经研发除了木质复合抗倍特板，该产品具有纸张、无机材料和木质材料三者的优点，既可以节省纸张、保护森林，又具备较好的刚性及阻燃性能，是抗倍特板的升级产品。七、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1抗倍特板undefinedundefined2抗倍特板undefinedundefined3抗倍特板undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx32200.00八、 劣势分析（W）（一）资本实力不足公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金需求，制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水平、优化产品结构，增强自身的竞争力。（二）产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量，产能成为制约公司快速发展的重要因素，可能会削弱公司未来在国内外市场的核心竞争力。九、 公司发展规划（一）战略目标与发展规划公司致力于为多产业的多领域客户提供高质量产品、技术服务与整体解决方案，为成为百亿级产业领军企业而努力奋斗。（二）措施及实施效果公司立足于本行业，以先进的技术和高品质的产品满足产品日益提升的质量标准和技术进步要求，为国内外生产商率先提供多种产品，为提升转换率和品质保证以及成本降低持续做出贡献，同时通过与产业链优质客户紧密合作，为公司带来稳定的业务增长和持续的收益。公司通过产品和商业模式的不断创新以及与产业链企业深度融合，建立创新引领、合作共赢的模式，再造行业新格局。（三）未来规划采取的措施公司始终秉持提供性价比最优的产品和技术服务的理念，充分发挥公司在技术以及膜工艺技术的扎实基础及创新能力，为成为百亿级产业领军企业而努力奋斗。在近期的三至五年，公司聚焦于产业的研发、智能制造和销售，在消费升级带来的产业结构调整所需的领域积极布局。致力于为多产业的多领域客户提供中高端技术服务与整体解决方案。在未来的五至十年，以蓬勃发展的中国市场为核心，利用中国“一带一路”发展机遇，利用独立创新、联合开发、并购和收购等多种方法，掌握国际领先的技术，使得公司真正成为国际领先的创新型企业。十、 股东权利及义务1、公司股东享有下列权利：（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（3）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；（4）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；（5）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；（6）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；（7）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（8）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。2、公司股东大会、董事会决议内容违反法律、行政法规的，股东有权请求人民法院认定无效。股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者本章程，或者决议内容违反本章程的，股东有权自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。监事会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。3、董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。4、公司股东承担下列义务：（1）遵守法律、行政法规和本章程；（2）依其所认购的股份和入股方式缴纳股金；（3）除法律、法规规定的情形外，不得退股；5、持有公司5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。6、公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十一、 环境影响合理性分析（一）生态保护红线项目所在地为工业用地，不涉及生态红线。（二）环境质量底线1、根据大气监测结果表明，评价区大气各监测点各项指标均满足GB3095-2012环境空气质量标准中的二级标准及其他相应标准，说明大气质量较好，有一定环境容量；正常工作下，本项目各污染物对保护目标影响较小。2、根据地表水监测结果表明：监测因子均满足GB3838-2002地表水环境质量标准中类标准，表明地表水环境现状良好，具有一定的环境容量。本项目不直接向地表水体排放废水，生活污水经化粪池收集后，定期清捞用于农田施肥。本项目建成后对区域地表水体影响较小。3、根据噪声监测结果表明：昼、夜间声环境质量均满足GB3096-2008声环境质量标准中2类标准，声环境质量现状较好，本项目各设备噪声经隔声降噪和距离衰减后，厂界噪声不超标，对周围环境影响较小。（三）资源利用上线本项目原辅料均为外购；企业用水由供水管网供给，项目用电为统一供应。项目原辅料、水、电供应充足，生产过程尽可能做到合理利用和节约能耗，最大限度地减少物耗、能耗。（四）环境准入负面清单对照产业结构调整指导目录（2011年本）及国家发展改革委关于修改<产业结构调整指导目录（2011年本）>有关条款的决定，本项目不属于其中的中限制类、淘汰类建设项目，可视为允许类建设项目。因此，本项目的建设与国家和地方的产业政策相符，满足负面清单管理要求。综上所述，本项目的建设符合“三线一单”相关要求。十二、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xxx有限责任公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、本期工程项目原料采购后应按质量（等级）要求贮存在原料仓库内，同时，对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的质量和生产需要，不合格原材料不得进入公司仓库，应严把原材料质量关，确保产品生产质量。2、按目前市场的需求情况，原料存储时间约为20天至30天，存放在原料仓库内；本期工程项目将建设原料仓库和辅助材料仓库，以满足本期工程项目生产的需要。3、原材料仓库按品种分类存储；库内原辅材料的保管应按批号分存，建立严格的入库、分发制度，坚决杜绝分发差错，坚决杜绝因混批错号、混用原材料而造成的质量事故。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十三、 质量管理（一）质量控制体系与标准公司设立了质量管理部，全面负责公司质量管理体系和质量管理规程的建立、维护、审核和完善工作，并按照质量管理体系的要求，制定了完善的质量控制实施细则，明确了各部门、各生产环节质量管理的职责，保证公司质量控制体系的正常运行。（二）质量控制措施为保证公司质量目标的实现，提高产品质量水平，公司采取了一系列质量控制措施。主要措施如下：1、建立和完善质量管理组织体系，设立了质量管理部，各生产车间建立了质量小组，配备了专职的质量管理员，保证质量管理工作的正常进行； 2、按照质量管理体系的要求，制定了严格的质量控制制度，建立了完善的各项质量控制细则，规范了公司的质量管理行为； 3、加强产品质量标准体系建设，严格执行国家和行业相关标准，保持公司产品质量在行业中的优势地位； 4、完善产品质量检测手段，建立了原材料和产品检测中心，配备了先进的检测设备、仪器，为保证产品的质量提供了坚实的基础。十四、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx有限责任公司规划，达产年劳动定员221人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位144正常运营年份2技术指导岗位223管理工作岗位224质量检测岗位33合计221十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资19089.46万元，其中：建设投资15822.25万元，占项目总投资的82.88%；建设期利息220.48万元，占项目总投资的1.15%；流动资金3046.73万元，占项目总投资的15.96%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资19089.46100.00%1.1建设投资15822.2582.88%1.1.1工程费用14124.4273.99%1.1.1.1建筑工程费6667.0734.93%1.1.1.2设备购置费7101.4037.20%1.1.1.3安装工程费355.951.86%1.1.2工程建设其他费用1321.946.92%1.1.2.1土地出让金593.533.11%1.1.2.2其他前期费用728.413.82%1.2.3预备费375.891.97%1.2.3.1基本预备费144.190.76%1.2.3.2涨价预备费231.701.21%1.2建设期利息220.481.15%1.3流动资金3046.7315.96%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资19089.46万元，其中申请银行长期贷款8999.28万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资19089.46100.00%1.1建设投资15822.2582.88%1.2建设期利息220.481.15%1.3流动资金3046.7315.96%2资金筹措19089.46100.00%2.1项目资本金10090.1852.86%2.1.1用于建设投资6822.9735.74%2.1.2用于建设期利息220.481.15%2.1.3用于流动资金3046.7315.96%2.2债务资金8999.2847.14%2.2.1用于建设投资8999.2847.14%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入32200.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1380.65万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用26064.35万元，其中：可变成本21207.27万元，固定成本4857.08万元。正常经营年份项目经营成本24759.61万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加165.68万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5969.97（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5969.9725.00%=1492.49（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额5969.97万元，缴纳企业所得税1492.49万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=5969.97-1492.49=4477.48（万元）。十八、 招标要求1、工程建设相关单位资质要求：勘察单位资质乙级设计单位资质甲级施工单位资质二级以上监理单位资质乙级以上2、本项目生产线上所有国产设备均为普通设备，可采用自行招标或直接到市场采购。十九、 总结1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。二十、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入19320.0022540.0025760.0032200.002增值税743.13902.511061.891380.652.1销项税2511.602930.203348.804186.002.2进项税1768.472027.692286.912805.353税金及附加89.17108.31127.43165.683.1城建税52.0263.1874.3396.653.2教育费附加22.2927.0831.8641.423.3地方教育附加14.8618.0521.2427.61综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费11964.0413958.0415952.0519940.062工资及福利费1267.211267.211267.211267.213修理费529.20529.20529.20529.204其他费用3023.143023.143023.143023.144.1其他制造费用190.21190.21190.21190.214.2其他管理费用256.53256.53256.53256.534.3其他营业费用2576.402576.402576.402576.405经营成本16783.5918777.5920771.6024759.616折旧费851.91851.91851.91851.917摊销费11.8711.8711.8711.878利息支出440.96440.96440.96440.969总成本费用18088.3320082.3322076.3426064.359.1其中：固定成本4857.084857.084857.084857.089.2可变成本13231.2515225.2517219.2621207.27固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值7991.857612.247232.636853.026473.411.2当期折旧费379.61379.61379.61379.61379.611.3净值7612.247232.636853.026473.416093.802机器设备152.1原值7457.356985.056512.756040.455568.152.2当期折旧费472.30472.30472.30472.30472.302.3净值6985.056512.756040.455568.155095.853合计3.1原值15449.2014597.2913745.3812893.4712041.563.2当期折旧费851.91851.91851.91851.91851.913.3净值14597.2913745.3812893.4712041.5611189.65无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值593.53593.53593.53593.53593.531.2当期摊销费11.8711.8711.8711.8711.871.3净值581.66569.79557.92546.05534.18利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入19320.0022540.0025760.0032200.002税金及附加89.17108.31127.43165.683总成本费用18088.3320082.3322076.3426064.354利润总额1142.502349.363556.235969.975应纳所得税额1142.502349.363556.235969.976所得税285.63587.34889.061492.497净利润856.871762.022667.174477.488期初未分配利润0.00771.182279.884452.359可供分配的利润856.872533.204947.058929.8310法定盈余公积金85.69253.32494.71892.9811可供分配的利润771.182279.884452.358036.8412未分配利润771.182279.884452.358036.8413息税前利润1869.093377.664886.257903.42项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0019320.0022540.0025760.0032200.001.1营业收入0.0019320.0022540.0025760.0032200.002现金流出15822.2518700.8019190.5723031.7425839.312.1建设投资15822.250.002.2流动资金1828.04304.672132.71914.022.3经营成本16783.5918777.5920771.6024759.612.4税金及附加89.17108.31127.43165.683所得税前净现金流量-15822.25619.203349.432728.266360.694累计所得税前净现金流量-15822.25-15203.05-11853.62-9125.36-2764.675调整所得税467.27844.411221.561975.866所得税后净现金流量-15822.25333.572762.091839.204868.207累计所得税后净现金流量-15822.25-15488.68-12726.59-10887.39-6019.19计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：23.08%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：17.14%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：12738.38万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：6441.66万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.38年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.04年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额8999.288999.288999.288999.281.2当期还本付息220.48440.96440.96440.96440.961.2.1还本1.2.2付息220.48440.96440.96440.96440.961.3期末借款余额8999.288999.288999.288999.288999.282利息备付率17.923偿债备付率16.50建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6667.077101.40355.9514124.421.1建筑工程费6667.076667.071.2设备购置费7101.407101.401.3安装工程费355.95355.952其他费用1321.941321.942.1土地出让金593.53593.533预备费375.89375.893.1基本预备费144.19144.193.2涨价预备费231.70231.704投资合计15822.25建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息220.48220.480.001.1.1期初借款余额8999.281.1.2当期借款8999.288999.280.001.1.3当期应计利息220.48220.480.001.1.4期末借款余额8999.288999.281.2其他融资费用1.3小计220.48220.480.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计220.48220.480.00固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6667.077101.40355.9514124.421.1建筑工程费6667.076667.071.2设备购置费7101.407101.401.3安装工程费355.95355.952其他费用728.41728.413预备费375.89375.893.1基本预备费144.19144.193.2涨价预备费231.70231.704建设期利息220.48220.485合计15449.20流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产13632.8715905.0118177.1622721.451.1应收账款6134.797157.258179.7210224.651.2存货4771.515566.766362.017952.511.2.1原辅材料1431.451670.021908.602385.751.2.2燃料动力71.5783.5095.43119.291.2.3在产品2194.892560.702926.523658.151.2.4产成品1073.591252.521431.451789.311.3现金1090.631272.401454.181817.721.4预付账款1635.941908.602181.262726.572流动负债11804.8313772.3015739.7819674.722.1应付账款4