稀土储氢材料项目人力资源规划分析_范文.docx

泓域/稀土储氢材料项目人力资源规划分析稀土储氢材料项目人力资源规划分析目录一、 项目基本情况3二、 工作岗位分析5三、 工作岗位分析信息的主要来源8四、 劳动定额水平的概念和种类9五、 劳动定额管理的内容10六、 公司概况13公司合并资产负债表主要数据13公司合并利润表主要数据14七、 投资方案14建设投资估算表16建设期利息估算表17流动资金估算表18总投资及构成一览表20项目投资计划与资金筹措一览表21八、 经济效益分析21营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25项目投资现金流量表27借款还本付息计划表30一、 项目基本情况（一）项目投资人xxx有限责任公司（二）建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准）。（三）项目选址本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约92.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资42231.98万元，其中：建设投资32282.95万元，占项目总投资的76.44%；建设期利息401.18万元，占项目总投资的0.95%；流动资金9547.85万元，占项目总投资的22.61%。（六）资金筹措项目总投资42231.98万元，根据资金筹措方案，xxx有限责任公司计划自筹资金（资本金）25857.35万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额16374.63万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：81500.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：66829.84万元。3、项目达产年净利润（NP）：10724.38万元。4、财务内部收益率（FIRR）：18.76%。5、全部投资回收期（Pt）：5.92年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：30036.41万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积61333.00约92.00亩1.1总建筑面积93735.63容积率1.531.2基底面积34346.48建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩328.912总投资万元42231.982.1建设投资万元32282.952.1.1工程费用万元27326.632.1.2工程建设其他费用万元4171.892.1.3预备费万元784.432.2建设期利息万元401.182.3流动资金万元9547.853资金筹措万元42231.983.1自筹资金万元25857.353.2银行贷款万元16374.634营业收入万元81500.00正常运营年份5总成本费用万元66829.84""6利润总额万元14299.18""7净利润万元10724.38""8所得税万元3574.80""9增值税万元3091.50""10税金及附加万元370.98""11纳税总额万元7037.28""12工业增加值万元24324.39""13盈亏平衡点万元30036.41产值14回收期年5.92含建设期12个月15财务内部收益率18.76%所得税后16财务净现值万元8028.03所得税后二、 工作岗位分析（一）工作岗位分析的概念工作岗位分析是对各类工作岗位的性质任务、职责权限、岗位关系、劳动条件和环境，以及员工承担本岗位任务应具备的资格条件进行系统研究，并制定出工作说明书等岗位人事规范的过程。（二）工作岗位分析的内容在企业中，每一个工作岗位都有其名称、工作条件、工作地点、工作范围、工作对象，以及所使用的工作资料。工作岗位分析包括三方面内容。1、在完成岗位调查取得相关信息的基础上，首先要对岗位存在的时间空间范围作出科学界定，其次对岗位内在活动的内容进行系统分析，即对岗位的名称、性质、任务、权责、程序、工作对象和工作资料，以及本岗位与相关岗位之间的联系和制约方式等因素，逐一进行比较、分析和描述，并作出必要的总结和概括。2、在界定了岗位的工作范围和内容后，应根据岗位自身的特点，明确岗位对员工的素质要求，提出本岗位员工应具备的资格和条件，如知识水平、工作经验、道德标准、心理素质、身体状况等。3、将上述岗位分析的研究成果，按照一定的程序和标准，以文字和图表的形式加以表述，最终制定出工作说明书、岗位规范等人事文件。（三）工作岗位分析的作用1、工作岗位分析为招聘、选拔、任用合格的员工奠定了基础。通过工作岗位分析，掌握了工作任务的静态与动态特点，能够系统提出有关人员的文化知识、专业技能、生理心理素质等方面的具体要求，并对本岗位的用人标准作出具体而详尽的规定。这就使企业人力资源管理部门在选人用人方面有了客观的依据，经过员工素质测评和业绩评估，为企业招聘和配置符合岗位数量和质量要求的合格人才，使人力资源管理的“人尽其才、岗得其人、能位匹配”的基本原则得以实现。2、工作岗位分析为员工的考评、晋升提供了依据。员工的评估、考核、晋级和升职，如果缺乏科学的依据，将会挫伤各级员工的积极性，使企业的各项工作受到严重影响。根据岗位分析的结果，人力资源管理部门可制定出各类人员的考评指标和标准，以及晋职晋级的具体条件，提高员工绩效考评和晋升的科学性。3、工作岗位分析是企业改进工作设计、优化劳动环境的必要条件。通过工作岗位分析，可以揭示生产和工作中的薄弱环节，反映工作设计和岗位配置中不合理不科学的部分，发现劳动环境中有碍于员工生理卫生和劳动安全、加重员工的劳动强度和工作负荷、造成过度的紧张疲劳等不合理的因素，有利于改善工作设计，优化劳动环境和工作条件，使员工在安全、健康、舒适的环境下工作，最大限度地调动员工的工作兴趣，充分激发员工的生产积极性和主动性。4、工作岗位分析是制定有效的人力资源规划、进行各类人才供给和需求预测的重要前提。每个企业对于岗位的配备和人员安排都要预先制定人力资源规划，并且要根据计划期内总的任务量、工作岗位变动的情况和发展趋势，进行中长期的人才供给与需求预测。工作岗位分析所形成的工作说明书，为企业有效进行人才预测、编制企业人力资源中长期规划和年度实施计划提供了重要的前提。5、工作岗位分析是工作岗位评价的基础，而工作岗位评价又是建立健全企业薪酬制度的重要步骤。因此，可以说，工作岗位分析为企业建立对外具有竞争力、对内具有公平性、对员工具有激励性的薪酬制度准备了条件。此外，工作岗位分析还能使员工通过工作说明书、岗位规范等人事文件，充分了解本岗位在整个组织中的地位和作用，明确自己工作的性质、任务、职责、权限和职务晋升路线，以及今后职业发展的方向和愿景，更有利于员工“量体裁衣”，结合自身的条件制定职业生涯规划，精神愉快地投身于本职工作。总之，工作岗位分析无论对我国宏观社会和经济发展还是对企业单位的人力资源开发和管理都具有极为重要且不容忽视的作用。三、 工作岗位分析信息的主要来源1、书面资料。在企业中，一般都保存着各类岗位现职人员的资料记录以及岗位责任的说明，这些资料对工作岗位分析非常有用，如组织中现有的岗位职责、招聘用的广告等。2、任职者的报告。这是指可以通过访谈、工作日志等方法得到任职者的报告。由于是任职者自己描述所做的主要工作以及是如何完成的，因此很难保证所有的工作方面都能涉及，而且任职者本人所提供的信息难免会有失客观或者故意弄虚作假。3、同事的报告。除直接从任职者那里获得有关的资料外，也可以从任职者的上级、下属等处获得资料。同事的报告有助于提供一个对比，也有助于弥补仅从任职者那里获得资料的不足，上级的评价还可检查结果是否有效。4、直接观察。到任职者的工作现场进行直接观察也是一种获取有关工作信息的方法。尽管岗位分析人员出现在任职者的工作现场对于任职者会造成一定的影响，但这种方法仍能提供一些其他方法所不能提供的信息。四、 劳动定额水平的概念和种类劳动定额水平是在一定的生产技术组织条件下，行业或企业规定的劳动定额在数值上所表现的高低松紧程度。（一）按定额的综合程度分类在生产过程中，由于劳动定额形式的多样化，劳动定额水平按定额的综合程度可分为三类。1、工序定额水平。指各个工序之间劳动定额的高低松紧程度。工序是制定劳动定额的基本单位，定额水平首先体现在现行的工序定额上。2、工种定额水平。指各个工种之间劳动定额的高低松紧程度。它是合理安排生产作业计划，调配劳动力，实现均衡生产的重要保证。3、零件或产品的定额水平。指工序、工种劳动定额汇总的结果。（二）按定额的考察范围分类。按照劳动定额所考察的范围，劳动定额水平又可分为三类。1、车间定额水平。即车间内部各个班组之间劳动定额综合达到的高低程度。2、企业定额水平。即企业内部各个车间之间劳动定额综合达到的高低程度。3、行业或部门定额水平。即同行业或部门所属企业之间劳动定额综合达到的高低程度，此外，按照定额的种类，劳动定额水平又可表现为现行定额水平、计划定额水平和定额标准水平。五、 劳动定额管理的内容劳动定额是一项生产技术性和经济性很强的管理工作，它包括定额的制定、贯彻执行、统计分析和修订四个重要环节。这四个环节之间相互联系、相互制约，构成了劳动定额管理工作的全过程。（一）劳动定额的制定采用适当的方法，“快、准、全”地制定出产品、零件、工序的各项工时定额，为企业经营管理提供基本数据，是劳动定额管理的首要环节，也是搞好定额管理的基本前提。影响劳动定额制定的因素是多方面的，既有劳动者方面的因素，也有劳动对象和劳动工具方面的因素。只有从实际情况出发，按照科学方法，对各方面因素进行深入分析，在全面掌握工时消耗的规律性后，才能制定出既先进又合理的劳动定额。（二）劳动定额的贯彻执行劳动定额的贯彻执行是企业劳动定额管理的一项很重要的工作内容。评价和衡量企业劳动定额贯彻实施的情况，可采用四项标准。1、劳动定额面的大小。例如，在可以实行定额的全体工人中，已经执行定额的人数是增加了还是减少了；所有正式投入的产品，有多少贯彻执行了新修订的定额。2、企业的计划、生产、财务、劳动各职能部门是不是按劳动定额组织企业的生产经营管理。3、企业或车间、班组是不是按劳动定额对工人的劳动量进行了严格考核，做到了“日清月结”。4、企业为了推行新定额是不是采取了有效的措施。（三）劳动定额的统计分析劳动定额的统计分析是企业劳动定额管理的一项极其重要的基础工作。劳动定额贯彻执行后到底能不能满足企业生产组织和劳动组织的需要，新定额在执行中还存在哪些亟待解决的问题。这些情况，只有通过收集各种信息以及各种有关的数据资料，经过汇总、整理和统计分析，才能加以说明。（四）劳动定额的修订随着企业生产的发展，企业原有的定额会落后于现实的生产水平。即使是新产品的定额，由于各种原因，如采用了新的工艺加工方法、材料材质的变更、新定额制定明显不合理等，应根据信息反馈资料进行研究，若发现问题就需要对定额进行修改。企业只有在总结推广先进经验的基础上，不断组织力量修改原有的劳动定额，提高企业生产经营管理水平，才能促进企业生产的发展。劳动定额的修订是在定额的贯彻实施、统计分析之后，对定额的重新整顿和修改，它既是劳动定额管理的最后一个环节，又标志着新的定额产生，它使企业的劳动定额水平向前推进了一步。因此，它使定额工作又回到第一个环节。企业劳动定额管理过程就是上述四个环节的循环往复，而每一次大的循环之后，都会使企业劳动生产率水平在原有基础上有所提高。六、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xxx有限责任公司2、法定代表人：龚xx3、注册资本：1280万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-10-97、营业期限：2011-10-9至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额13226.4310581.149919.82负债总额5830.804664.644373.10股东权益合计7395.635916.505546.72公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入36600.3629280.2927450.27营业利润5616.084492.864212.06利润总额5009.944007.953757.45净利润3757.452930.812705.36归属于母公司所有者的净利润3757.452930.812705.36七、 投资方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资32282.95万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计27326.63万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12001.29万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为14568.48万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为756.86万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为4171.89万元。（五）预备费本期项目预备费为784.43万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12001.2914568.48756.8627326.631.1建筑工程费12001.2912001.291.2设备购置费14568.4814568.481.3安装工程费756.86756.862其他费用4171.894171.892.1土地出让金2424.052424.053预备费784.43784.433.1基本预备费344.70344.703.2涨价预备费439.73439.734投资合计32282.95（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款16374.63万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息401.18万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息401.18401.180.001.1.1期初借款余额16374.631.1.2当期借款16374.6316374.630.001.1.3当期应计利息401.18401.180.001.1.4期末借款余额16374.6316374.631.2其他融资费用1.3小计401.18401.180.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计401.18401.180.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为9547.85万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产33928.7336538.6441758.4452198.051.1应收账款15267.9316442.3818791.3023489.121.2存货11875.0612788.5214615.4618269.321.2.1原辅材料3562.523836.564384.645480.801.2.2燃料动力178.13191.83219.23274.041.2.3在产品5462.535882.726723.118403.891.2.4产成品2671.892877.423288.484110.601.3现金2714.302923.093340.674175.841.4预付账款4071.454384.645011.026263.772流动负债27722.6329855.1434120.1642650.202.1应付账款9980.1510747.8512283.2615354.072.2预收账款17742.4819107.2921836.9027296.133流动资金6206.106683.497638.289547.854流动资金增加6206.10477.39954.791909.575铺底流动资金10178.6210961.5912527.5415659.42（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资42231.98万元，其中：建设投资32282.95万元，占项目总投资的76.44%；建设期利息401.18万元，占项目总投资的0.95%；流动资金9547.85万元，占项目总投资的22.61%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资42231.98100.00%1.1建设投资32282.9576.44%1.1.1工程费用27326.6364.71%1.1.1.1建筑工程费12001.2928.42%1.1.1.2设备购置费14568.4834.50%1.1.1.3安装工程费756.861.79%1.1.2工程建设其他费用4171.899.88%1.1.2.1土地出让金2424.055.74%1.1.2.2其他前期费用1747.844.14%1.2.3预备费784.431.86%1.2.3.1基本预备费344.700.82%1.2.3.2涨价预备费439.731.04%1.2建设期利息401.180.95%1.3流动资金9547.8522.61%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资42231.98万元，其中申请银行长期贷款16374.63万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资42231.98100.00%1.1建设投资32282.9576.44%1.2建设期利息401.180.95%1.3流动资金9547.8522.61%2资金筹措42231.98100.00%2.1项目资本金25857.3561.23%2.1.1用于建设投资15908.3237.67%2.1.2用于建设期利息401.180.95%2.1.3用于流动资金9547.8522.61%2.2债务资金16374.6338.77%2.2.1用于建设投资16374.6338.77%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金八、 经济效益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入81500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入52975.0057050.0065200.0081500.002增值税1882.822055.492400.823091.502.1销项税6886.757416.508476.0010595.002.2进项税5003.935361.016075.187503.503税金及附加225.94246.65288.10370.983.1城建税131.80143.88168.06216.413.2教育费附加56.4861.6672.0292.743.3地方教育附加37.6641.1148.0261.83（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3091.50万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用66829.84万元，其中：可变成本58267.69万元，固定成本8562.15万元。达产年项目经营成本64299.00万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费35708.1138454.8943948.4454935.552工资及福利费3332.143332.143332.143332.143修理费699.75699.75699.75699.754其他费用5331.565331.565331.565331.564.1其他制造费用466.54466.54466.54466.544.2其他管理费用400.24400.24400.24400.244.3其他营业费用4464.784464.784464.784464.785经营成本45071.5647818.3453311.8964299.006折旧费1680.001680.001680.001680.007摊销费48.4848.4848.4848.488利息支出802.36802.36802.36802.369总成本费用47602.4050349.1855842.7366829.849.1其中：固定成本8562.158562.158562.158562.159.2可变成本39040.2541787.0347280.5858267.69（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加370.98万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=14299.18（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=14299.18×25.00%=3574.80（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额14299.18万元，缴纳企业所得税3574.80万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=14299.18-3574.80=10724.38（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入52975.0057050.0065200.0081500.002税金及附加225.94246.65288.10370.983总成本费用47602.4050349.1855842.7366829.844利润总额5146.666454.179069.1714299.185应纳所得税额5146.666454.179069.1714299.186所得税1286.661613.542267.293574.807净利润3860.004840.636801.8810724.388期初未分配利润0.003474.007483.1712856.549可供分配的利润3860.008314.6314285.0523580.9210法定盈余公积金386.00831.461428.502358.0911可供分配的利润3474.007483.1712856.5421222.8312未分配利润3474.007483.1712856.5421222.8313息税前利润7235.688870.0712138.8218676.34（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=18.76%。本期项目投资财务内部收益率18.76%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=8028.03（万元）。以上计算结果表明，财务净现值8028.03万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.92年。本期项目全部投资回收期5.92年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0052975.0057050.0065200.0081500.001.1营业收入0.0052975.0057050.0065200.0081500.002现金流出32282.9551503.6048542.3860760.8867056.942.1建设投资32282.950.002.2流动资金6206.10477.397160.892386.962.3经营成本45071.5647818.3453311.8964299.002.4税金及附加225.94246.65288.10370.983所得税前净现金流量-32282.951471.408507.624439.1214443.064累计所得税前净现金流量-32282.95-30811.55-22303.93-17864.81-3421.755调整所得税1808.922217.523034.704669.096所得税后净现金流量-32282.95184.746894.082171.8310868.267累计所得税后净现金流量-32282.95-32098.21-25204.13-23032.30-12164.04计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：25.83%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：18.76%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：21311.52万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：8028.03万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.20年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.92年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为23.28。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为20.98。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额16374.6316374.6316374.6316374.631.2当期还本付息401.18802.36802.36802.36802.361.2.1还本1.2.2付息401.18802.36802.36802.36802.361.3期末借款余额16374.6316374.6316374.6316374.6316374.632利息备付率23.283偿债备付率20.98（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入81500.00万元，综合总成本费用66829.84万元，税金及附加370.98万元，净利润10724.38万元，财务内部收益率18.76%，财务净现值8028.03万元，全部投资回收期5.92年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。