植物发酵液项目政府资金申请报告（模板参考）.docx

泓域咨询 /植物发酵液项目政府资金申请报告植物发酵液项目政府资金申请报告报告说明植物发酵液通常是指多种新鲜蔬菜、水果、药食同源中药等植物原料经榨汁或萃取工艺后，再经过益生菌发酵产生含有丰富的生物酶、益生菌、维生素、矿物质、氨基酸、多种有机酸、多糖等营养成分及生物活性物质的混合液。植物发酵液具有抗菌、抗癌、抗氧化、减肥、降血压、提高免疫力、促进新陈代谢等功效，是一种新生的健康产品。根据谨慎财务估算，项目总投资31140.72万元，其中：建设投资25816.97万元，占项目总投资的82.90%；建设期利息665.45万元，占项目总投资的2.14%；流动资金4658.30万元，占项目总投资的14.96%。项目正常运营每年营业收入53700.00万元，综合总成本费用42804.81万元，净利润7962.43万元，财务内部收益率19.08%，财务净现值10556.86万元，全部投资回收期6.09年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。项目建设符合国家产业政策，具有前瞻性；项目产品技术及工艺成熟，达到大批量生产的条件，且项目产品性能优越，是推广型产品；项目产品采用了目前国内最先进的工艺技术方案；项目设施对环境的影响经评价分析是可行的；根据项目财务评价分析，经济效益好，在财务方面是充分可行的。目录一、 公司简介5二、 项目背景分析5三、 项目名称及建设性质5四、 项目承办单位6五、 项目定位及建设理由6主要经济指标一览表6六、 项目选址原则8七、 产品规划方案及生产纲领8产品规划方案一览表9八、 监事9九、 优势分析（S）11十、 项目进度安排13项目实施进度计划一览表13十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理14主要原辅材料一览表14十二、 项目节能概述15十三、 环境保护综述16十四、 建设投资估算17建设投资估算表18十五、 建设期利息19建设期利息估算表19十六、 流动资金20流动资金估算表20十七、 项目总投资21总投资及构成一览表22十八、 资金筹措与投资计划23项目投资计划与资金筹措一览表23十九、 经济评价财务测算24营业收入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27二十、 项目盈利能力分析28项目投资现金流量表29二十一、 财务生存能力分析31二十二、 偿债能力分析31借款还本付息计划表32二十三、 经济评价结论33二十四、 项目风险分析风险防范34二十五、 项目总结34二十六、 附表35营业收入、税金及附加和增值税估算表35综合总成本费用估算表36固定资产折旧费估算表37无形资产和其他资产摊销估算表37利润及利润分配表38项目投资现金流量表39借款还本付息计划表40建设投资估算表41建设期利息估算表41固定资产投资估算表42流动资金估算表43总投资及构成一览表44项目投资计划与资金筹措一览表45一、 公司简介公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。二、 项目背景分析植物发酵液通常是指多种新鲜蔬菜、水果、药食同源中药等植物原料经榨汁或萃取工艺后，再经过益生菌发酵产生含有丰富的生物酶、益生菌、维生素、矿物质、氨基酸、多种有机酸、多糖等营养成分及生物活性物质的混合液。植物发酵液具有抗菌、抗癌、抗氧化、减肥、降血压、提高免疫力、促进新陈代谢等功效，是一种新生的健康产品。三、 项目名称及建设性质（一）项目名称植物发酵液项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目四、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx有限公司（二）项目联系人徐xx五、 项目定位及建设理由综合判断，“十三五”时期，贫困落后是主要矛盾、加快发展是根本任务的基本省情没有变，既要“赶”又要“转”的双重任务没有变，快于全国快于西部的发展态势没有变，可以大有作为，也必须奋发有为。必须增强机遇意识、责任意识、忧患意识，倍加珍惜加快发展的好势头，倍加珍惜团结和谐的好局面，倍加珍惜干事创业的好状态，奋发图强，励精图治，凝心聚力肩负起科学发展、后发赶超、同步小康的历史使命。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积46667.00约70.00亩1.1总建筑面积73008.701.2基底面积28933.541.3投资强度万元/亩367.272总投资万元31140.722.1建设投资万元25816.972.1.1工程费用万元23003.792.1.2其他费用万元1962.062.1.3预备费万元851.122.2建设期利息万元665.452.3流动资金万元4658.303资金筹措万元31140.723.1自筹资金万元17560.083.2银行贷款万元13580.644营业收入万元53700.00正常运营年份5总成本费用万元42804.81""6利润总额万元10616.57""7净利润万元7962.43""8所得税万元2654.14""9增值税万元2321.79""10税金及附加万元278.62""11纳税总额万元5254.55""12工业增加值万元18041.82""13盈亏平衡点万元21306.42产值14回收期年6.0915内部收益率19.08%所得税后16财务净现值万元10556.86所得税后六、 项目选址原则节约土地资源，充分利用空闲地、非耕地或荒地，尽可能不占良田或少占耕地；应充分利用天然地形，选择土地综合利用率高、征地费用少的场址。七、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1植物发酵液undefinedundefined2植物发酵液undefinedundefined3植物发酵液undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx53700.00八、 监事1、公司设监事会。监事会设3名监事，由2名股东代表监事和1名职工代表监事组成，职工代表监事由公司职工代表大会、职工大会或其它形式民主选举产生和更换，股东代表监事由股东大会选举产生和更换，股东代表监事可以是公司股东，也可以是股东大会选举的公司职工。监事会设主席1人。监事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举1名监事召集和主持监事会会议。2、监事会行使下列职权：（1）对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；（2）检查公司财务；（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（4）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（5）提议召开临时股东大会，在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；（6）向股东大会提出提案；（7）依照公司法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（8）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担；（9）本章程规定或股东大会授予的其他职权。3、监事会每6个月至少召开1次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。监事会决议应当经半数以上监事通过。临时监事会会议的通知及召开适用本章程关于临时董事会通知和召集程序的规定。4、监事会制定监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的工作效率和科学决策。监事会议事规则规定监事会的召开和表决程序。监事会议事规则作为本章程的附件，由监事会拟定，股东大会批准。5、条监事会应当将所议事项的决定做成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案，保存期限为10年。6、监事会会议通知包括以下内容：（1）举行会议的日期、地点和会议期限；（2）事由及议题；（3）发出通知的日期。九、 优势分析（S）（一）公司具有技术研发优势，创新能力突出公司在研发方面投入较高，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心的自主知识产权。公司产品在行业中的始终保持良好的技术与质量优势。此外，公司目前主要生产线为使用自有技术开发而成。（二）公司拥有技术研发、产品应用与市场开拓并进的核心团队公司的核心团队由多名具备行业多年研发、经营管理与市场经验的资深人士组成，与公司利益捆绑一致。公司稳定的核心团队促使公司形成了高效务实、团结协作的企业文化和稳定的干部队伍，为公司保持持续技术创新和不断扩张提供了必要的人力资源保障。（三）公司具有优质的行业头部客户群体公司凭借出色的技术创新、产品质量和服务，树立了良好的品牌形象，获得了较高的客户认可度。公司通过与优质客户保持稳定的合作关系，对于行业的核心需求、产品变化趋势、最新技术要求的理解更为深刻，有利于研发生产更符合市场需求产品，提高公司的核心竞争力。（四）公司在行业中占据较为有利的竞争地位公司经过多年深耕，已在技术、品牌、运营效率等多方面形成竞争优势；同时随着行业的深度整合，行业集中度提升，下游客户为保障其自身原材料供应的安全与稳定，在现有竞争格局下对于公司产品的需求亦不断提升。公司较为有利的竞争地位是长期可持续发展的有力支撑。十、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、所有原材料及辅助材料，在进厂前必须进行严格的质量检验，其质量必须符合国家有关标准的要求，为确保最终成品的质量，原辅料购入需进行各项指标的检测，并按标准程序进行验收、入库贮存。2、本期工程项目还可根据具体订单的特殊要求，按照顾客的不同期望采购不同的原辅材料，以确保产品质量和满足用户需求。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十二、 项目节能概述该项目的建设及运行一定要坚持“节能优先”的方针，采取各种节约用能合理用能的有效措施，大幅度提高能源利用效率，创建节能型工业企业，促进经济社会可持续发展。本着“节约有奖、浪费有罚”的原则，有效地节约能源，促进社会的和谐发展。通过技术进步、综合利用、科学管理及产品、产业结构合理化调整等途径，直接或间接地降低单位产品的用能量，以最合理的能源使用方式取得最大的经济效益。（一）项目建设的节能原则1、项目建设过程不采用高耗能的落后生产工艺、技术和设备。2、推广应用先进的节能新技术、新设备。积极采用高效电动机、高效风机、高效水泵及其变频调速节能技术和软起动技术。变压器、电热设备、照明器具等符合国家能效标准的节能型产品。3、有效回收利用余热、余压。4、严格控制非生产用电。加强管理严格计量严格考核，减少厂区辅助、办公、生活等非生产用电。5、降低企业内部线损，合理补偿无功。推广无功就地补偿、无功自动补偿和无功动态补偿技术。6、加强用电负荷管理。合理安排生产工艺、生产班次，错、轮休假日。在用电高峰季节安排设备大修，在日高峰时段安排设备检修。7、通过技术改造，转移部分高峰负荷至电网低谷时段消耗。8、开展电平衡测试。摸清企业节电潜力和存在问题，有针对性地采取切实可行措施降低能耗。（二）节能政策依据1、中华人民共和国节能能源法2、国务院关于加快发展循环经济的若干意见3、国务院关于加强节能工作的决定4、中国能源技术政策大纲5、关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作通知6、节能减排综合性工作方案7、中华人民共和国节约能源法十三、 环境保护综述根据环境保护部关于印发“十三五”环境影响评价改革实施方案的通知，以“改善环境质量为核心，以全面提高环评有效性为主线，以创新体制机制”为动力，以“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”为手段，强化空间、总量、准入环境管理，划框子、定规则、查落实、强基础，不断改进和完善依法、科学、公开、廉洁、高效的环评管理体系。建设项目不在生态保护红线范围内，项目所在区域大气、地表水、噪声等环境质量良好，均能满足相应功能区标准，当地环境有一定容量，项目建设运营后对排放的废气、废水、噪声等采取相应的污染防治措施，污染物达标排放，不会降低当地的水、气、声、土壤的环境功能类别。十四、 建设投资估算本期项目建设投资25816.97万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计23003.79万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为9890.51万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为12355.43万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为757.85万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1962.06万元。（三）预备费本期项目预备费为851.12万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9890.5112355.43757.8523003.791.1建筑工程费9890.519890.511.2设备购置费12355.4312355.431.3安装工程费757.85757.852其他费用1962.061962.062.1土地出让金773.17773.173预备费851.12851.123.1基本预备费403.17403.173.2涨价预备费447.95447.954投资合计25816.97十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款13580.64万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息665.45万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息665.45166.36499.091.1.1期初借款余额6790.321.1.2当期借款13580.646790.326790.321.1.3当期应计利息665.45166.36499.091.1.4期末借款余额6790.3213580.641.2其他融资费用1.3小计665.45166.36499.092债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计665.45166.36499.09十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4658.30万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0023323.4326655.3533319.191.1应收账款0.0010495.5511994.9114993.641.2存货0.008163.209329.3811661.721.2.1原辅材料0.002448.962798.823498.521.2.2燃料动力0.00122.45139.94174.931.2.3在产品0.003755.074291.515364.391.2.4产成品0.001836.722099.112623.891.3现金0.001865.882132.432665.541.4预付账款0.002798.813198.643998.302流动负债0.0020062.6222928.7128660.892.1应付账款0.007222.548254.3410317.922.2预收账款0.0012840.0814674.3818342.973流动资金0.003260.813726.644658.304流动资金增加0.003260.81465.83931.665铺底流动资金0.006997.037996.619995.76十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资31140.72万元，其中：建设投资25816.97万元，占项目总投资的82.90%；建设期利息665.45万元，占项目总投资的2.14%；流动资金4658.30万元，占项目总投资的14.96%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资31140.72100.00%1.1建设投资25816.9782.90%1.1.1工程费用23003.7973.87%1.1.1.1建筑工程费9890.5131.76%1.1.1.2设备购置费12355.4339.68%1.1.1.3安装工程费757.852.43%1.1.2工程建设其他费用1962.066.30%1.1.2.1土地出让金773.172.48%1.1.2.2其他前期费用1188.893.82%1.2.3预备费851.122.73%1.2.3.1基本预备费403.171.29%1.2.3.2涨价预备费447.951.44%1.2建设期利息665.452.14%1.3流动资金4658.3014.96%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资31140.72万元，其中申请银行长期贷款13580.64万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资31140.72100.00%1.1建设投资25816.9782.90%1.2建设期利息665.452.14%1.3流动资金4658.3014.96%2资金筹措31140.72100.00%2.1项目资本金17560.0856.39%2.1.1用于建设投资12236.3339.29%2.1.2用于建设期利息665.452.14%2.1.3用于流动资金4658.3014.96%2.2债务资金13580.6443.61%2.2.1用于建设投资13580.6443.61%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入53700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0037590.0042960.0053700.002增值税0.001837.632100.142321.792.1销项税0.004886.705584.806981.002.2进项税0.003049.073484.664659.213税金及附加0.00220.51252.01278.623.1城建税0.00128.63147.01162.533.2教育费附加0.0055.1363.0069.653.3地方教育附加0.0036.7542.0046.44（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2321.79万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用42804.81万元，其中：可变成本35638.65万元，固定成本7166.16万元。达产年项目经营成本40695.08万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0023454.4226805.0633506.322工资及福利费0.002132.332132.332132.333修理费0.00582.78582.78582.784其他费用0.004473.654473.654473.654.1其他制造费用0.00409.06409.06409.064.2其他管理费用0.00374.73374.73374.734.3其他营业费用0.003689.863689.863689.865经营成本0.0030643.1833993.8240695.086折旧费0.001428.821428.821428.827摊销费0.0015.4615.4615.468利息支出0.00665.45665.45665.459总成本费用0.0032752.9136103.5542804.819.1其中：固定成本0.007166.167166.167166.169.2可变成本0.0025586.7528937.3935638.65（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加278.62万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=10616.57（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=10616.5725.00%=2654.14（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额10616.57万元，缴纳企业所得税2654.14万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=10616.57-2654.14=7962.43（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0037590.0042960.0053700.002税金及附加0.00220.51252.01278.623总成本费用0.0032752.9136103.5542804.814利润总额0.004616.586604.4410616.575应纳所得税额0.004616.586604.4410616.576所得税0.001154.141651.112654.147净利润0.003462.444953.337962.438期初未分配利润0.000.003116.207262.579可供分配的利润0.003462.448069.5315225.0010法定盈余公积金0.00346.24806.951522.5011可供分配的利润0.003116.207262.5713702.5012未分配利润0.003116.207262.5713702.5013息税前利润0.006436.178921.0013936.16二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=19.08%。本期项目投资财务内部收益率19.08%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=10556.86（万元）。以上计算结果表明，财务净现值10556.86万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.09年。本期项目全部投资回收期6.09年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0037590.0042960.0053700.001.1营业收入0.000.0037590.0042960.0053700.002现金流出12908.4912908.4934124.5034711.6645166.172.1建设投资12908.4912908.492.2流动资金0.003260.81465.834192.472.3经营成本0.0030643.1833993.8240695.082.4税金及附加0.00220.51252.01278.623所得税前净现金流量-12908.49-12908.493465.508248.348533.834累计所得税前净现金流量-12908.49-25816.98-22351.48-14103.14-5569.315调整所得税0.001609.042230.253484.046所得税后净现金流量-12908.49-12908.492311.366597.235879.697累计所得税后净现金流量-12908.49-25816.98-23505.62-16908.39-11028.70计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：25.82%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：19.08%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：20911.00万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：10556.86万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.44年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.09年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为20.94。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还