关于冀中能源集团财务有限责任公司的风险持续评估报告.docx

华北制药股份有限公司第十届董事会第二十一次会议资料华北制药股份有限公司关于冀中能源集团财务有限责任公司的风险持续评估报告根据上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号一一交易 与关联交易的要求，华北制药股份有限公司（以下简称“华北制药” 或“公司”）通过查验冀中能源集团财务有限责任公司（以下简称“财 务公司”）的金融许可证、企业法人营业执照等证件资料，并审 阅包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务公司的定期财务 报告，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如 下：-、财务公司基本情况财务公司经中国银行业监督管理委员会河北监管局（银监冀局 复2009 283号）批准更名成立，于2009年12月2日取得企业 法人营贼照（统一社会信用代码91130000104337206A），注册资 本32亿元，法定代表人：陈立军，注册地址：河北省石家庄市新华 区石清路9号航空大厦12层。财务公司前身为华北制药集团财务有限责任公司，是经中国人 民银行（银复1993 245号）批准成立。2009年，依据冀国资字 2009 84号文件要求，冀中能源集团有限责任公司（以下简称“冀 中能源集团”）对华北制药集团有限责任公司实施了战略重组，并收 购其持有的财务公司的股份成为财务公司股东。2009年，经中国银 行业监督管理委员会河北监管局（银监冀局复2009 283号）核准，华北制药股份有限公司第十届董事会第二十一次会议资料理方面财务公司较好的控制了资金流转风险；在信贷业务方面财务 公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理 的水平。三、财务公司经营管理及风险管理情况1、经营情况截至2021年12月31日，财务公司总资产235. 10亿元，其中： 存放同业款项3. 04亿元、存放中央银行款项9. 27亿元;总负债 192. 20亿元其中：吸收存款157. 11亿元;2021年1-12月累计实现 营业收入6. 12亿元，实现利润总额2. 49亿元,实现净利润1.87 亿元。2、管理情况财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照中 华人民共和国公司法、中华人民共和国银行业监督管理法、企 业会计准则、企业集团公司管理办法和国家有关金融法规、条例 以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。3、监管指标根据企业集团财务公司管理办法规定，2021年12月31日， 财务公司各项监管指标情况如下：(1)资本充足率不得低于10%：资本充足率二资本净额/风险加权资产合计二17. 56%财务公司资本充足率为17.56%,高于监管要求。(2)公司拆入资金余额不高于资本总额：拆入资金比例：拆入资金比例二同业拆入/资本总额二34. 47%(3)短期证券投资与资本总额的比例不得高于40%华北制药股份有限公司第十届董事会第二十一次会议资料短期证券投资比倒二短期证券投资/资本总额=0/458, 365. 19-0财务公司无短期证券投资业务。担保余额不得高于资本总额：担保比例二担保风险敞口/资本总额 =264, 130. 60/458, 365. 19=57. 62%担保比例为57. 62%,符合监管要求。(5)长期投资与资本总额的比例不得高于30%：长期股权投资比率二长期股权投资/资本总额=0/458, 365. 19二0财务公司长期股权投资比率为0,低于30%o(6)自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%：自有固定资产比例二自有固定资产/资本总额二246. 48/458, 365. 19=0. 05%财务公司自有固定资产与资本总额的比为0.05%,低于20%o 4、截至2021年12月31日股东在财务公司的存、贷情况：(单位：万元)股东名称股票 代码投资 金额存款发放贷款 和垫款冀中能源集团有限责任 公司144, 000. 0042, 592. 081, 776, 380. 00冀中能源股份有限公司000937112, 000. 00852,614. 98华北制药股份有限公司60081264, 000. 00165, 880. 26自2020年冀中能源集团市场化发债受阻，在省委、省政府和省 国资委支持下，冀中能源集团债券余额已大幅减少，兑付时间持续 至2024年，冀中能源集团流动性风险已基本缓解，资金兑付压力减 小，冀中能源集团在公司发放贷款和垫款余额大于其出资额，财务华北制药股份有限公司第十届董事会第二十一次会议资料公司已将上述事项按照企业集团财务公司管理办法第四十六条 之规定，向中国银行保险监督管理委员会河北监管局报告。、财务公司风险管理情况1、1、经财务公司自查,财务公司自成立以来,未发生挤提存款、到期债务不能支付、电脑系统严重故障、被抢劫和诈骗、董事或高 级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项。不存在违反中国 银行业监督管理委员会颁布的企业集团财务公司管理办法规定 的情况，各项监管指标符合该办法第三十四条的规定要求。财务公 司根据对风险管理的了解和评价，未发现截至2021年12月31日与 财务报表相关资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险控制体系存在重 大缺陷。2、财务公司主要对冀中能源集团所属各成员单位办理存款、贷 款及融资租赁等业务，对于信用状况下滑的成员企业，财务公司在追 加保证的基础上，同时追加了股权、土地等抵质押担保;财务公司严格 按照银行贷款损失准备计提指引有关规定，结合财务公司业务 规模和董事会批准的议案，充分计提贷款拨备。同时，财务公司制 定了信用风险处置预案，及时、有效的进行风险处置。3、财务公司开具的承兑汇票存在未及时兑付的情况，但已陆续 兑付。随着冀中能源集团紧抓煤炭行业景气的时机，整体盈利能力 和现金流水平不断提升，财务公司资金的流动性在逐步提高，整体 风险可控。华北制药股份有限公司董事会2022年5月H日华北制药股份有限公司第十届董事会第二十一次会议资料财务公司更名为冀中能源集团财务有限责任公司。2009年11月12日，经中国银行业监督管理委员会河北监管局（银监冀局复2009 346号）批准，财务公司新增股东冀中能源股 份有限公司（原河北金牛能源股份有限公司，以下简称“冀中股份”）， 注册资本由3亿元增至10亿元，增资后股东及出资比例如下：冀中 能源集团出资人民币4. 50亿元，占注册资本的45%;冀中股份出资 人民币3. 50亿元，占注册资本的35%;华北制药出资人民币1.95亿 元，占注册资本的19. 5%;华北制药康欣有限公司出资人民币0. 05 亿元，占注册资本的0. 5%o2011年H月，经中国银行业监督管理委员会河北监管局（银 监冀局复20H 250号）核准，华北制药受让华北制药康欣有限公 司持有的财务公司0. 05亿元股权，持股比例增至20%,其余股东持 股比例不变。根据2016年第一次临时股东会决议和修改后的章程规定，财务 公司申请增加注册资本人民币10亿元，由冀中能源集团、冀中股份、 华北制药按原持股比例增加注资款并于2017年1月20日之前一次 缴足，变更后的注册资本为人民币20. 00亿元，其中冀中能源集团 出资人民币9亿元，持股45%,冀中股份出资人民币7亿元，搬35%, 华北制药出资人民币4亿元,持股20%o根据2021年第一次临时股东会决议和修改后的章程规定，财务 公司申请增加注册资本人民币12亿元，由冀中能源集团、冀中股份、 华北制药按原持股比例增加注资款，变更后的注册资本为人民币 32. 00亿元，其中冀中能源集团出资人民币14. 4亿元，占45%,冀中 股份出资人民币1L2亿元，占35%,华北制药出资人民币6. 4亿元，华北制药股份有限公司第十届董事会第二十一次会议资料占 20% o财务公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴 证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付； 经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间 的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成 员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成 员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借； 对金融机构的股权投资；承销成员单位企业债券；固定收益类有价 投资；中国银行业保险监督管理委员会批准的其他业务。二、财务公司合规性管理与风险控制的基本情况（一）内部控制环境财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。财务公司已按照 冀中能源集团财务有限责任公司章程中的规定建立了股东会、 董事会和执行监事，并且对董事会、董事、执行监事、经理层和高 级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明确了股东会、 董事会、执行监事和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的 财务公司治理结构。财务公司按照经营管理的需要及企业集团财 务公司管理办法要求设置了风险控制部、审计稽核部、综合工作 部、财务统计部、金融业务部、审计稽核部、金融信息部七个部门。 财务公司组织机构如下图所示：华北制药股份有限公司第十届董事会第二十一次会议资料总经理总经理合规委员会贷款审查委员会副总经理及其他高管风 险 控 制 部审计稽核部综合工作部财务统计部金融业务部资金结算部金融信息部（二）日常经营情况监事X,1、财务公司严格按照银保监会批准的业务范围开展日常业务, 目前面向成员单位开办协助成员单位实现款项支付的结算业务和其 他各类存款业务、信贷业务、中间业务、对金融机构的股权投资业 务等业务品种，无超范围、违规经营行为。2、财务公司按照非银行金融机构行政许可事项实施办法、 金融机构高级管理人员任职资格管理办法要求，在股权调整、 新业务开办、董事及高级管理人员变更等工作的过程中，严格履行 必要的报批程序，无未经审批擅自变更的情况。3、财务公司按照审慎经营的原则，制定各项业务规则和程序, 建立健全的内部控制制度。华北制药股份有限公司第十届董事会第二十一次会议资料4、财务公司董事会每年委托具有资格的中介机构对上一年度的 财务状况及经营成果进行审计，并按规定向中国银保监会河北监管 局报送年度审计报告。5、财务公司按照国家有关规定，建立了财务、会计制度。遵循 审慎的会计原则，真实记录并全面反映业务活动和财务状况。按期 向中国银保监会河北监管局报送会计报表和1104非现场监管统计 报表及中国银保监会要求报送的其他报表。6、财务公司按照中国人民银行的规定缴存存款准备金，按照银 监会非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）进行资产分 类，按照财政部、银保监会有关规定提取资产损失专项准备金和一 般风险准备金。目前，财务公司各项资产损失准备金计提充足。7、财务公司的董事、高级管理人员离任时，及时组织离任审计， 并将审计报告报送中国银保监会河北监管局。（三）主要业务的风险控制1、存款和结算业务管理财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度， 制定了结算业务管理办法、反洗钱内部控制制度、人民币大 额和可疑支付交易报告管理办法、客户风险分类管理办法、结算业 务实施细则、账户管理实施细则等业务管理办法、业务实施细 则，有效防止了内部操作风险和违规行为，防止洗钱、金融诈骗等 非法活动，确保了财务公司和客户资金的安全。在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、 公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的 合法权益。华北制药股份有限公司第十届董事会第二十一次会议资料财务公司严格执行账户管理的有关规定，认真执行存款人开、 销户管理规定。严格管理预留签章和存款支付凭据，提高对签章、 票据真伪的甄别能力，有效地防止诈骗活动。建立了财务公司与客 户、财务公司内部业务台账与会计账之间的定期对账制度。(3)财务公司严格执行不相容岗位相分离制度，使用和保管重要 业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证；财务公司对票据、 重要空白凭证实行严格核算管理，严格执行入库、登记、领用手续， 定期盘点查库。资金集中管理方面，财务公司通过银行现金管理系统对成员 单位实施资金归集。成员单位在当地开户行开设结算账户，通过银 行柜台或互联网传输路径实现资金结算，严格保障结算的安全、快 捷，同时具有较高的数据安全性。2、信贷业务控制财务公司信贷业务的对象限于冀中能源集团的成员单位。财务 公司信贷业务实行统一授信管理，建立了客户信用风险识别与监测 体系，建立了较完善的授信决策与审批机制。制定了各类融资授信 业务管理办法，包括贷款审查委员会议事规程、贷款业务管理 办法、资产风险分类管理办法、贷款业务实施细则、委托贷 款业务实施细则、银行承兑汇票贴现管理办法、商业承兑汇票签 发及贴现管理办法等。对现有业务制定了相应的操作流程，并定期对业 务制度进行修订和完善，以适应业务发展的要求。目前，财务公司信贷业 务主要包括流动资金贷款、固定资产贷款、商业承兑汇票贴现、银行承兑 汇票贴现、委托贷款、电子票据承兑业务等。(1)财务公司设立独立的授信风险管理部门进行统一授信管理，华北制药股份有限公司华北制药股份有限公司第十届董事会第二十一次会议资料授信岗位设置分工合理、职责明确，做到审贷分离、业务经办与会 计账务处理分离。(2)财务公司建立了贷款审查委员会，负责审批权限内的贷款审 批。(3)财务公司建立了授信操作规范，明确贷前调查、贷时审查、 贷后检查各个环节的工作标准和尽职要求。财务公司建立了贷款风险分类制度，规范贷款质量的认定标 准和程序，严禁掩盖不良贷款的真实状况，确保贷款质量的真实性。(5)财务公司建立了授信风险责任机制，明确部门岗位的风险 责任。3、会计的内部控制财务公司依据企业会计准则和国家统一的会计制度，制定并实 施财务公司的会计核算管理制度。财务公司会计岗位设置实行责任 分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会 计全过程的操作，财务公司明确规定会计部门、会计人员的职责权 限，会计部门、会计人员在各自的权限内行事，超越权限，必须经 过授权审批，方可办理。财务公司对会计处理全过程进行监督，确 保会计账务做到账账、账据、账款、账实、账表相符。公司建立了 会计核算和财务会计报告制度，按照规定及时、真实、完整的披露 会计、财务信息，满足股东、监管当局对信息的需求。4、投资业务控制财务公司严格按照企业集团财务公司管理办法开展投资业 务，建立健全了投资业务管理制度。财务公司自1996年起持有中国 光大银行长期股权投资999万元，2010年8月光大银行在上交所上华北制药股份有限公司华北制药股份有限公司第十届董事会第二十一次会议资料市，财务公司长期股权投资转为可供出售金融资产。根据企业会 计准则第22号一一金融工具确认和计量（修订）的要求，财务公 司自2021年1月1日起执行新金融工具准则，该项投资由可供出售 金融资产重分类为金融资产。截至本期末，除此投资外，财务公司未 开办有价证券投资等投资业务，投资业务风险控制良好。5、内部审计控制财务公司实行内部审计稽核制度，成立审计稽核部，由董事会 审计稽核委员会负责。建立了内部审计稽核管理办法审计稽核 实施细则反洗钱内部审计管理办法等制度，对财务公司的经济 管理活动全程进行内部审计监督和业务稽核检查。针对财务公司的 内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、 准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完 善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和 建议。6、信息系统控制2018年度财务公司对信息科技制度进行了补充完善，新制定了 信息系统运维管理办法、网络故障管理办法、机房设备操作规程、 应急预案及应急演练管理办法、信息科技安全管理办法等制度，修 订了计算机系统管理办法、机房管理办法和授权管理细则。信息科 技治理结构得到完善，成立信息科技项目建设领导小组，具体明确 金融信息部为信息科技工作办事机构，配备3名专职人员负责日常 工作。同时完成了核心系统更新换代，将用友NC资金管理系统更换为 由交通银行北京研发中心开发的财资管理系统，进一步增强了业务处 理能力、风险防控功能，实现了风险控制的流程化、电子化防华北制药股份有限公司第十届董事会第二十一次会议资料范。同时，同步更新了数据库服务器、应用服务器和防火墙等关键 设备，并重新规划了网络架构及安全策略，使信息系统的高可用性、 稳定性和业务连续性得到保障。为保障资金业务安全高效开展，2019年财务公司下力气化解重 大风险。一、更新了网络安全设备，消除硬件安全隐患；二、建成了 灾备数据中心，打造了可以完整独立运行的数据灾备系统，业务连续 性得到有效保障，满足了监管要求，保证了生产系统能够长效稳定运 行；三、强化应急能力演练，认真落实机房系统巡查制度，完善IT 应急预案，开展灾备系统切换、数据恢复演练及年度机房应急演练， 确保在发生极端情况下生产业务系统和灾备系统仍能连续安全运行。7、全面风险管理董事会下设了风险控制委员会和审计稽核委员会；经营层增设 风险控制部、审计稽核部，充实了专职风险控制工作人员，加强了 全面风险管理体系的组织保障。同时，通过章程、议事规则、部门 职责的梳理，进一步理清风险防控“三道防线”的职责，董事会为 风险管理最终责任人，高级管理层承担全面风险管理的实施责任， 业务条线承担风险管理的直接责任；风险管理条线承担制定政策和 流 程、日常监测和管理风险的责任；内审部门承担业务部门和风险管理 部门履责情况的审计责任。制定了以全面风险管理办法为基础， 细分风险种类的、具有行业特色的风险管理制度，对财务公司面临的 重点风险作出了制度安排。（四）内部控制总体评价财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管