财务报销及付款流程图-201702(3页).doc

-第 1 页财务报销及付款流程图-201702流程图流程图说明权责部门权责部门相关表单文件相关表单文件报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。发票和收据分开报。根据报销、付款内容填写费用报销单及付款申请单，外地出差的填写差旅费报销单。报销及经报销及经办人员办人员报销发票及单据报销发票及单据借款单借款单服务费用合同服务费用合同购销合同购销合同送货单送货单入库单入库单报销单、申请单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，必须附上相关的报销发票或单据；若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的出差审批表；采购物品报销需附上总经理、董事长签字确认的采购申请表。报销及经报销及经办人员办人员费用报销单费用报销单出差审批单出差审批单采购审批表采购审批表借款单借款单费用报销单、付款申请单及相关单据准备完成后，报销及经办人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性。4）支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符。若发现不符合要求，立即退还给报销及经办人员重新整理提报。相关部门相关部门主管主管费用报销单费用报销单报销发票及单据报销发票及单据出差审批单出差审批单采购审批单采购审批单借款单借款单费用申请单费用申请单服务费用合同服务费用合同购销合同购销合同工程合同工程合同直接主管审核签字后，须将报销单据报总经理进行进一步审核签字，审核内容包括：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性；4）支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符。5）直接主管审核的严谨性。若发现不符合要求，立即退还给报销及经办人员重新整理提报。总经理总经理费用报销单费用报销单报销发票及单据报销发票及单据出差审批单出差审批单采购审批单采购审批单借款单借款单费用申请单费用申请单服务费用合同服务费用合同购销合同购销合同工程合同工程合同送货单送货单入库单入库单报销及付款单报销及付款单据整理粘贴据整理粘贴填写费用报销填写费用报销及付款申请单及付款申请单直接主直接主管审批管审批转下一页转下一页总经理总经理审批审批财 务 中财 务 中心审核心审核-第 2 页总经理审核签字后，将报销单据或付款申请单提交给财务中心（报销单据和付款申请单据每天下午下班前交财务会计处，非交单时间请不要到财务交单），由财务中心负责人进行报销费用及付款的确认，主要内容包括：1）产生的费用是否符合报销标准及是否有费用申请单。2）财务是否能及时安排此费用；3）单据或票据是否符合财务规范要求.4）支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符。若发现不符，立即退还给相关部门重新整理提报。财务中心财务中心负责人负责人费用报销单费用报销单报销发票及单据报销发票及单据出差审批单出差审批单采购审批单采购审批单借款单借款单费用申请单费用申请单服务费用合同服务费用合同购销合同购销合同工程合同工程合同送货单送货单入库单入库单财务报销及付款流程图财务报销及付款流程图【财】【财】201702201702流程图流程图说明权责部门权责部门相关表单文件相关表单文件财务中心对审核符合要求的报销单据及付款申请单交经办人呈董事长、集团财务总监，由董事长进行批准签字、集团财务总监审批签字；若董事长、集团财务总监发现不符合要求，须立即退回财务中心，由财务中心跟进处理。董事长董事长集团财务集团财务总监总监费用报销单费用报销单报销发票及单报销发票及单据据出差审批单出差审批单采购审批单采购审批单借款单借款单费用申请单费用申请单服务费用合同服务费用合同购销合同购销合同工程合同工程合同送货单送货单入库单入库单财务中心出纳根据集团财务总监审批的报销单据和付款申请单准备好款项支付并通知报销、领款人。（报销：每周二、三、五统一报销；申请单付款：月结客户，每月 15 日-20 日逢周三付款；其他不是月结客户，按每周二、三、五集中付款）财务中心财务中心出纳出纳费用报销单费用报销单报销发票及单报销发票及单据据出差审批单出差审批单借款单借款单付款单付款单费用申请单等费用申请单等财务中心出纳通知报销人领款，领款时，报销及经办人员必须在费用报销单、付款申请单上领款人处进行签字确认。如是代领人进行领款，必须出具委托书并有双方的签字或手印证明。如属于借款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单核销。报销及经报销及经办人员办人员费用报销单费用报销单借款单借款单财务中心会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的帐务报表处理。财务中心财务中心会计会计财务报表财务报表报销人领款及报销人领款及经办人款已支经办人款已支付董事长董事长批准批准集团财务集团财务总监审批总监审批通知报销人通知报销人领款领款财务报表财务报表处理处理-第 3 页财务报销及付款流程图财务报销及付款流程图【财】【财】20170201702 2