学校报账员工作职责(5页).doc

-第 1 页学校报账员学校报账员工作职责工作职责-第 2 页报账员工作规则报账员工作规则一、报账员的基本要求一、报账员的基本要求1、报账员要身体健康，具有良好的职业道德和强烈的工作责任感，具备会计从业资格，坚持原则，秉公办事，不徇私情，具有为教育财务工作无私奉献的精神。2、报账员要熟悉国家有关财经法律法规，认真学习和掌握教育支付中心财务报销制度、审批权限等财务规定，并能把各项制度、有关规定熟练的运用于业务工作之中。二、中心校报账员工作职责二、中心校报账员工作职责1、掌握国家有关财经法律、法规和本单位的内部财务管理制度及预算安排情况，掌握本单位财务报销、审批权限等规定。2、具备一定的财会业务知识和良好的职业道德及工作责任心，坚持原则，秉公办事，不徇私情。3、自觉遵守会计法、中小学校财务制度、中小学校会计制度等各项规定，严格按照教育、财政部门出台的相关规定，审核本单位财务收支的具体业务，做好本单位的财务管理和资产登记管理工作。4、负责办理本单位应上缴国库或财政专户的各项收入的缴存工作。5、编制用款计划，提取备用金，进行原始凭证的收集与整理工作，把好凭证报销关。依据现金管理的暂行条例及关于现金管理的有关规定等制度，管好用好备用金。-第 3 页6、定期向核算中心报账，做好凭证的交接工作，并及时与核算中心统管会计核对账目。7、登记备用金日记账、应缴财政专户款台账、固定资产明细账（表）及其它相关备查账簿、明细账，做好收款收据、收费收据领取、发放、保存、缴销等工作。8、做好本单位部门预算、决算的编制工作，负责办理本单位报表的上报工作。9、负责办理与政府采购有关的事项，对纳入政府采购范围的经济业务，按照采购规定的程序办理。10、完成核算中心交办的其他工作，业务上接受核算中心领导。三、完小报账员的工作职责三、完小报账员的工作职责1、做好学校收入上缴及支出报销工作。负责办理本部门行政事业性收费和其他收入（捐赠收入）、代收款项（学校收取的作业本费等）的上缴业务，办理日常经费支出（包括专项经费）的报销业务，同时完成中心学校安排的各项报表工作。2、做好备用金的使用管理工作。完小报账员负责在中心校报账员处申请、领取、保管、使用好本单位的备用金，做好备用金登记账。每月 20 日前上报次月的用款计划，报账员要对备用金实行严格管理，定额备用金用于支付零星开支，主要包括差旅费、临时人员劳务报酬、3000 元以内办公用品购置、小额接待费等。定额备用金要定期盘点，确保安全。定额备用金不用时可存放在公务卡中，不得将备用金转存、挪用及私借。-第 4 页3、做好财政票据的领用、保管及缴销工作。严格按照财务要求使用票据，作废票据和空白票据要齐全，并及时到中心校报账员处缴销票据。4、做好固定资产管理工作。报账员负责固定资产的实物管理，建立固定资产明细账，中心校定期组织检查，核对财物的管理情况，确保账实相符。发生固定资产无偿调入、接受捐赠等应及时将有关资料送中心学校财务室，由核算中心据以登记入账；发生固定资产调出、转让、报废、报损应按国有资产管理的有关规定报批后报核算中心调整会计账务。各学校对固定资产应作每年一次的清查盘点，对在盘存过程中发生的盘盈或盘亏，应按有关制度规定进行处理，并报中心校，由核算中心调整有关账务。5、负责从中心校将本单位的有关财务工作信息及时提供给单位负责人，以便于掌握单位财务收支情况。随时掌握本校收支结余情况，有利于学校对下一阶段经费的使用做出合理计划。四、各完小报账员工作规程四、各完小报账员工作规程一、报账员预审原始凭证报账员受理本单位业务经办人的收入、支出票据时，须对原始凭证进行严格预审，具体包括：、原始凭证的真实性、完整性、支出的合理性及合法性。、检查经办人、证明人的签字是否完备，是否符合中心校审批权限的规定。二、报账员整理原始凭证报账员对预审合格的原始凭证，进行整理，并按一般预算收入、-第 5 页支出科目进行归类，核实票据的张数、金额，对不符合规定的票据责令经办人补办。三、报账员填制报账单整理好的原始凭证按中心校规定的格式填制报账单。按项目要求填写齐全，认真核对所附原始票据张数、金额、领导及经办人签字，报账员在相应位置签字并加盖公章。