2020年度部门决算分析报告撰写提纲.doc

2020年度部门决算分析报告撰写提纲（部门汇总版）一、部门情况（一）基本情况。1主要职能。北京市门头沟区科学技术协会是行政单位，执行行政单位会计制度，属于二级预算单位。科协从2002年成立开始，主要职能：弘扬科学精神，普及科学知识，传播科学思想和科学方法，捍卫科学尊严，推广先进技术，开展青少年科学技术教育活动，提高全区人民的科学文化素质；开展学术交流，活跃学术思想，促进学科发展；反映科学技术工作者的合法权益，开展适合科学技术工作者的各种活动；表彰奖励优秀科学技术工作者，举荐人才；开展科学论证、咨询服务、科技协作，促进科学技术成果转化，接受委托承担评估、成果鉴定等任务；开展民间国际科学技术交流活动，发展同国外的科学技术团体和科学技术工作者的友好往来；开展继续教育和培训工作；兴办科技活动场所和符合科协宗旨的社会公益性事业；承担区委、区政府交办的其他事项。2机构情况，包括当年变动情况及原因。我部门决算由门头沟区科学技术协会本级及下属全额拨款事业单位门头沟区科技馆和门头沟区科技协作中心三个单位组成。3人员情况，包括当年变动情况及原因。北京市门头沟区科学技术协会共设1个内设机构，下设2个事业单位。行政编制7名，实际7人；事业编制20名，实际13人；离退休人员17人，其中：行政退休11人，事业退休6人。（二）当年取得的主要事业成效。围绕农民需求，开展农村科普工作。开展精准帮扶工作。圆满完成“科普之春”活动。加强完善科技套餐工程都市型现代农业示范基站建设。组织开展“全国科普日”活动。组织开展了“全国科技工作者日”系列活动：举办科技工作者培训会。举办2018年科技人员登山比赛。表彰2018年度优秀科普活动先进个人和先进集体。组织科技工作者座谈会。举办数码摄影作品比赛。开展“科普知识进万家”活动。多力并发，提升全民科学素质水平；树典型，充分发挥科普主力军作用，强管理，增强队伍的凝聚力和战斗力，转思路，强化科学素质工作的融合力，求创新，借助信息化平台开辟宣传新渠道。丰富服务形式，推动基层科普水平：科普讲座进社区活动，科普互动进农村活动，社区科普阵地使居民体验到寓教于乐。强化科普教育，提高青少年科学素养：举办了“第39届门头沟区青少年科技创新大赛”，大赛共收集到我区30余所中小学校师生作品共计342项。其中151项获得区级奖项，经过评委选拔报送优秀作品79项参加第39届北京市科技创新大赛。在市级大赛角逐中，我区共荣获66个奖项。实施青少年科技后备人才早期培养计划，与区教委共同组织举办“学生科技节”，组织参与“青少年科普夏令营探秘北京动物园”活动。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况。包括部门收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因(可用柱形图或折线图)。（二）收入支出预算执行情况。本年收入年初预算安排数1048.72万元，比上年收入年初预算安排数1023.33万元，增加25.39万元。主要原因员薪酬保险增加所致，并新增住房补贴。本年支出年初预算安排数1048.72万元，比上年支出年初预算安排数1023.33万元，增加25.39万元。其中基本支出类年初预算安排数851.40万元，比上年基本支出类年初预算安排数645.45万元，增加205.95万元。预算安排增加31.90%，主要原因为：人员薪酬保险增加所致，并新增住房补贴；项目支出类年初预算安排数286.65万元，与上年项目支出类年初预算安排数377.88万元，减少152.3万元。主要原因上年有科技馆雷电防护设施改造工程、大楼上下水改造质项目等一次性项目。1收入支出与预算对比分析。（1）2020年度部门（单位）收入决算数1,048.72万元，预算数1,138.05万元。其中：财政拨款收入决算数1,048.72万元，预算数1,138.05万元。、支出预、决算差异情况，2020年度部门（单位）支出决算数1,048.72万元，预算数1,138.05万元。其中：基本支出决算数851.40万元，预算数758.22万元，差额-93.18万元，主要原因是年中追加的购房补贴支出在基本支出中核算。项目支出决算数294.42万元，预算数286.65万元，差额7.77万元，因决算含上年结转，因此决算金额高于预算金额。（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。2收入支出结构分析。（1）各项收入占总收入的比重（z03收入决算表取数）项目本年收入合计财政拨款收入支出功能分类科目编码科目名称类款项栏次12合计1,048.721,048.72205教育支出5.005.0020509教育费附加安排的支出5.005.002050999 其他教育费附加安排的支出5.005.00206科学技术支出1,022.621,022.6220601科学技术管理事务305.83305.832060101 行政运行305.83305.8320607科学技术普及712.82712.822060701 机构运行148.35148.352060702 科普活动167.50167.502060703 青少年科技活动9.399.392060705 科技馆站320.58320.582060799 其他科学技术普及支出67.0067.0020608科技交流与合作3.973.972060801 国际交流与合作3.973.97208社会保障和就业支出21.1121.1120805行政事业单位离退休21.1121.112080501 归口管理的行政单位离退休8.168.162080502 事业单位离退休12.9512.95各项支出占总支出的比重（z04支出决算表取数）项目本年支出合计基本支出项目支出支出功能分类科目编码科目名称类款项栏次123合计1,026.49754.98271.52205教育支出5.000.005.0020509教育费附加安排的支出5.000.005.002050999 其他教育费附加安排的支出5.000.005.00206科学技术支出1,000.39733.87266.5220601科学技术管理事务301.98301.980.002060101 行政运行301.98301.980.0020607科学技术普及694.44431.89262.552060701 机构运行147.49139.897.602060702 科普活动155.870.00155.872060703 青少年科技活动9.390.009.392060705 科技馆站318.19292.0026.192060799 其他科学技术普及支出63.500.0063.5020608科技交流与合作3.970.003.972060801 国际交流与合作3.970.003.97208社会保障和就业支出21.1121.110.0020805行政事业单位离退休21.1121.110.002080501 归口管理的行政单位离退休8.168.160.002080502 事业单位离退休12.9512.950.00（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。收入按部门所属单位分布情况功能分类编码功能分类科目 科协本级 科技馆 协作中心 总计 2050999其他教育费附加安排的支出 5.00 - 5.00 2060101行政运行 305.83 - 305.83 2060701机构运行 7.60 140.74 148.35 2060702科普活动 142.54 24.96 167.50 2060703青少年科技活动 9.39 9.39 2060705科技馆站 320.58 - 320.58 2060799其他科学技术普及支出 63.50 3.50 - 67.00 2060801国际交流与合作 3.97 - 3.97 2080501归口管理的行政单位离退休 8.16 - 8.16 2080502事业单位离退休 12.95 - 12.95 总计 531.60 342.03 175.09 1,048.72 支出按部门所属单位分布情况功能分类编码功能分类科目 科协本级 科技馆 协作中心 总计 2050999其他教育费附加安排的支出 5.00 - 5.00 2060101行政运行 301.98 - 301.98 2060701机构运行 7.60 139.89 147.49 2060702科普活动 127.13 24.93 152.05 2060703青少年科技活动 9.39 9.39 2060705科技馆站 318.19 - 318.19 2060799其他科学技术普及支出 59.90 3.50 - 63.40 2060801国际交流与合作 3.97 - 3.97 2080501归口管理的行政单位离退休 8.16 - 8.16 2080502事业单位离退休 12.95 - 12.95 总计 508.73 339.64 174.20 1,022.58 （3）收入支出与上年度对比情况及原因分析(可用柱形图或折线图)。3支出按经济分类科目分析。（1）“三公”经费支出情况：“三公”经费支出情况本年支出决算数1.41万元，年初预算数2.75万元、上年决算数6.37元。对比变动的原因因本年减少公车一辆。（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析。无。（3）培训费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析。无。（4）其他对部门影响较大的支出情况。无。（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。无。4.财政拨款收入、支出分析。分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。（三）年末结转和结余情况。1分资金来源、资金性质结转和结余情况：项目年末结转和结余支出功能分类科目编码科目名称合计基本支出结转项目支出结转和结余类款项栏次171819合计26.157.1019.05206科学技术支出26.157.1019.0520601科学技术管理事务3.853.850.002060101 行政运行3.853.850.0020607科学技术普及22.303.2519.052060701 机构运行0.860.860.002060702 科普活动15.450.0015.452060705 科技馆站2.392.390.002060799 其他科学技术普及支出3.600.003.602分单位结转和结余情况。科协本级结余情况功能科目部门经济科目项 目预算文号单位预算指标数或上交的结余资金（1）本年预算执行数（2）年终指标结余数 (3)=(1)-(2)编码名称编码名称合计财政授权支付数2060101行政运行3020802业务用房取暖费追加行政事业单位取暖费门财预指20200376号 11,380.20 - 11,380.20 2060101行政运行3023101燃料费车辆燃料费门财预指20200001号 12,000.00 3,000.00 3,000.00 9,000.00 2060101行政运行30229福利费日常公用支出（福利费）门财预指20200001号 20,304.00 14,120.70 14,120.70 6,183.30 2060101行政运行3029917党员活动费公用支出门财预指20200001号 6,300.00 1,448.00 1,448.00 4,852.00 2060101行政运行3023103维修费车辆维修门财预指20200001号 9,000.00 5,414.64 5,414.64 3,585.36 2060101行政运行30216培训费公用支出门财预指20200001号 2,280.00 200.00 200.00 2,080.00 2060101行政运行3021101差旅费及小型会议费公用支出门财预指20200001号 2,160.00 1,120.00 1,120.00 1,040.00 2060101行政运行3021701日常公务接待费公用支出门财预指20200001号 384.00 - 384.00 2060101行政运行30201办公费公用支出门财预指20200001号 7,200.00 7,199.97 7,199.97 0.03 2060702科普活动3029999其他商品服务支出2020年科普系列活动门财预指20200001号 483,580.00 360,836.90 360,836.90 122,743.10 2060702科普活动3029999其他商品服务支出2020年全民科普素养提升计划门财预指20200001号 379,440.00 362,494.00 362,494.00 16,946.00 2060702科普活动30226劳务费京西科普期刊经费门财预指20200001号 59,400.00 46,150.00 46,150.00 13,250.00 2060702科普活动30202印刷费京西科普期刊经费门财预指20200001号 82,420.00 81,220.00 81,220.00 1,200.00 2060799其他科学技术普及支出3029999其他商品服务支出门头沟智慧科普社区建设项目门财预指20200001号 235,200.00 219,177.00 219,177.00 16,023.00 2060799其他科学技术普及支出3029999其他商品服务支出门头沟区科协青少年科普展教品进社区项目门财预指20200001号 300,000.00 285,000.00 285,000.00 15,000.00 2060799其他科学技术普及支出3029999其他商品服务支出门头沟区科学启蒙探索教育项目门财预指20200001号 99,790.00 94,798.00 94,798.00 4,992.00 9006299其他资金309资本性支出(基本建设)社区科普画廊质保金2016年上交资金指标 0.13 - 0.13 合 计* 1,710,838.33 1,482,179.21 1,482,179.21 228,659.12 科技馆结余情况：功能科目部门经济科目项 目预算文号单位预算指标数或上交的结余资金（1）本年预算执行数（2）年终指标结余数 (3)=(1)-(2)编码名称编码名称合计财政授权支付数2050999其他教育费附加安排的支出3029920专项业务费科技馆活动进校园门财预指20200001号 50,000.00 49,999.25 49,999.25 0.75 2060705科技馆站3029999其他商品服务支出科技实践门财预指20200001号 100,000.00 99,998.04 99,998.04 1.96 2060705科技馆站30201办公费公用支出门财预指20200001号 8,800.00 8,791.00 8,791.00 9.00 2060705科技馆站3020702电话通讯费公用支出门财预指20200001号 6,600.00 - 6,600.00 2060705科技馆站3021101差旅费及小型会议费公用支出门财预指20200001号 1,980.00 - 1,980.00 2060705科技馆站30216培训费公用支出门财预指20200001号 4,180.00 - 4,180.00 2060705科技馆站3021701日常公务接待费公用支出门财预指20200001号 352.00 - 352.00 2060705科技馆站30229福利费日常公用支出（福利费）门财预指20200001号 37,224.00 26,442.00 26,442.00 10,782.00 合 计* 209,136.00 185,230.29 185,230.29 23,905.71 协作中心结余情况：功能科目部门经济科目项 目预算文号单位预算指标数或上交的结余资金（1）本年预算执行数（2）年终指标结余数 (3)=(1)-(2)编码名称编码名称合计财政授权支付数2060701机构运行30201办公费公用支出门财预指20200001号 4,000.00 3,999.62 3,999.62 0.38 2060701机构运行30216培训费公用支出门财预指20200001号 1,900.00 235.00 235.00 1,665.00 2060701机构运行3021701日常公务接待费公用支出门财预指20200001号 160.00 - 160.00 2060701机构运行30229福利费日常公用支出（福利费）门财预指20200001号 16,920.00 10,154.00 10,154.00 6,766.00 2060702科普活动30226劳务费2020年农村科普之春活动门财预指20200001号 9,600.00 9,270.00 9,270.00 330.00 2060703青少年科技活动3029999其他商品服务支出2020年青少年科技创新大赛项目门财预指20200001号 84,100.00 84,099.05 84,099.05 0.95 合 计* 116,680.00 107,757.67 107,757.67 8,922.33 3结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。严格按照财政预算执行。（四）绩效目标完成情况。1.概述一级项目和二级项目绩效目标完成情况。2.概述下属单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。3.概述以部门为主体开展的重点项目绩效评价情况（绩效评价结果，发现的问题及改进建议）。（五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。三、资产负债信息分析（一）资产信息情况。指 标行次本年度上年度比上年增减增减原因年末资产负债信息（单位：万元）18 1.货币资金19103.2895.028.258.7% 2.财政应返还额度2026.159.3816.77178.9%包含需要年底考核才能下发的科技工作志愿者考勤 3.房屋21122.09120.002.091.7% 4.车辆2217.2132.87-15.66-47.7%车辆由两辆调减至一辆 7.应缴财政款252.860.002.860.0% 8.应付职工薪酬266.660.006.660.0%（二）负债信息情况。我部门年末行政单位资产总额286.04万元，负债总额99.71万元，资产负债率34.90%。上年资产总额1286.55万元，负债总额34.36万元，资产负债率2.67%。资产减少较多，由于2020年重新情理盘点固定资产，本着“谁受益谁承担”的原则，将部分使用权在别的单位的资产进行了调拨，因此资产减少较多；负债方面，本年财务会计新引进了“应付职工薪酬”科目，其中包含了计提当月但尚未支付的保险、住房公积金、薪酬等金额，因此负债涨幅较大。四、本年度部门决算等财务工作开展情况（一）本部门财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。我部门财务管理、决算组织、编报、审核情况均按照规定编报并组织填报。（二）本部门决算及绩效信息公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。本部门（单位）决算公开工作均按照财政部门要求进行填报并公开。（三）对部门决算管理及报表设计的意见建议。无。（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。无。注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。附：行政事业单位财务分析指标一、行政单位财务分析指标1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：支出增长率(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：当年预算支出完成率年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%年终执行数不含上年结转和结余支出数。3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：人均开支本期支出数÷本期平均在职人员数×100%4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1二、事业单位财务分析指标1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：预算收入完成率年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%年终执行数不含上年结转和结余收入数预算支出完成率年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%年终执行数不含上年结转和结余支出数2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：人员支出比率人员支出÷事业支出×100%公用支出比率公用支出÷事业支出×100%3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：人均基本支出（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。财政拨款依存度财政拨款收入÷收入总额×100%