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（本科）会计电算化教学设计第 05 章 总账系统电子教案1第五章 总账系统教学要求：教学要求：1了解总账系统的主要功能，理解总账系统的业务操作流程2熟练掌握金蝶 K/3 总账系统凭证处理方法，包括记账凭证录入、审核、过账等方法3熟练掌握金蝶 K/3 总账系统现金流量处理方式4掌握金蝶 K/3 总账系统账簿及报表的查询方式5熟练掌握金蝶 K/3 总账系统对往来核算业务的处理方式6掌握金蝶 K/3 系统总账系统的凭证摊销、凭证预提7熟练掌握金蝶 K/3 系统总账系统期末结账的处理方式，包括完成总账系统期末自动转账功能，进行期末调汇、结转损益及期末结账、反结账等。教学重点：教学重点：1.熟练掌握金蝶 K/3 总账系统凭证处理方法2.熟练掌握金蝶 K/3 总账系统现金流量处理方式3.熟练掌握金蝶 K/3 总账系统对往来核算业务的处理方式4掌握金蝶 K/3 总账系统账簿及报表的查询方式5.熟练掌握金蝶 K/3 系统总账系统期末结账的处理方式教学难点：教学难点：1.熟练掌握金蝶 K/3 总账系统凭证处理方法2.熟练掌握金蝶 K/3 总账系统对往来核算业务的处理方式3.熟练掌握金蝶 K/3 系统总账系统期末结账的处理方式课时课时分配：分配：理论版块学时：8；实践版块学时：6教学教学内容：内容：第一节 总账系统概述一、总账系统的基本功能总账系统是财务会计系统中最核心的系统，以凭证处理为中心，进行账簿报表的管理。可与各个业务系统无缝链接，实现数据共享。企业所有的核算最终在总账中体现。按照企业总账业务处理的顺序，将总账系统分为总账初始化、总账日常业务、总账期末业务三个情景。每个情景中的主要功能模块包括：（本科）会计电算化教学设计第 05 章 总账系统电子教案2（本科）会计电算化教学设计第 05 章 总账系统电子教案3二、总账与其他子系统之间的关系二、总账与其他子系统之间的关系图 5-1 总账与其他子系统之间的关系在图 5-1 中反映出总账与其他系统的数据传递关系。应收、应付、固定资产等业务系统将其产生的业务凭证通过与总账的无缝链接传递到总账中，有总账进行审核、过账；报表系、现金管理、财务分析、成本管理等系统都可以从总账系统中获取所需要的数据。三、总账系统的业务操作流程图 5-2总账系统的业务操作流程第二节第二节 总账初始设置总账初始设置（本科）会计电算化教学设计第 05 章 总账系统电子教案4在部分基础档案公共档案设置的基础上，总账可以进行初始化设置了。总账的初始设置包括三个部分：系统参数设置、初始数据录入及结束初始化。一、总账参数设置企业用户在使用各个子系统之前应进行参数设置，有些参数也可以在未第一次月结前，随时进行修改。所有子系统参数的设置均需要由账套的系统管理员组成员来完成。总账系统参数主要是账结法的体现，对总账系统的基础参数、凭证参数、预算参数和往来参数四个方面进行了设置。总账参数的设置需要具备系统管理员权限的用户进行操作。如图 5-3 所示，本账套进行总账参数需要由赵主管完成。总账系统参数的设置功能位于金蝶 K/3 WISE 创新管理平台的系统设置功能下的系统设置功能当中，在此功能下能够找到各个子系统的参数设置界面。总账参数的过程为：以系统管理员组的成员身份登录主控台，进入主控台后，选择“系统设置系统设置总账系统参数”，进入总账参数修改界面，按照表中参数进行设置，确定保存。具体如图 5-4 所示。图 5-3系统管理员登录平台界面图 5-4 总账系统参数设置功能总账的系统参数设置分为三大页签，分别是系统、总账、会计期间，其中系统页签和会计期间页签当中的内容分别阐述的是本账套的企业信息和账套启用时间，这些内容在账套管理平台进行的账套启用工作中已经完毕，在这里只需要查看即可。而总账参数的设置重点在于总账页签。总账页签又细分为四个选项卡，即基础参数、凭证参数、预算参数和往来传递参数，其中基础参数和凭证参数最为关键。所有参数均需要根据企业的具体要求进行参数的选择。（一）基本信息（二）凭证（三）预算（四）往来传递二、初始数据录入（一）科目初始数据录入（一）科目初始数据录入（二）现金流量初始数据（二）现金流量初始数据三、结束初始化第三节 凭证处理一、凭证录入凭证录入功能就是为用户提供一个仿真的凭证填制环境，可以通过手工或调用模式凭证等方式将记账凭证内容录入计算机系统当中。（本科）会计电算化教学设计第 05 章 总账系统电子教案5（一）凭证录入界面凭证录入界面分为三大区域：表头部分、表体部分、表尾部分。如图 5-17 所示。图 5-17 凭证录入界面三大区域图1 1.凭证表头部分凭证表头部分凭证表头部分包括参考信息、业务日期、日期、凭证字、凭证号、附件数、序号。2 2.凭证表体部分凭证表体部分凭证录入的重点就是凭证标题部分的内容，主要包括：摘要；会计科目；借方、贷方；结算方式、结算号；经办；往来业务；币别、汇率、原币金额；单位、定价和数量这几方面。其中，凭证录入的重中之中是录入科目属性的内容。例如，科目有外币属性时怎样录入汇率，科目设有核算项目时怎样录入核算项目，科目设有辅助数量金额核算时怎样录入单价和数量。3 3.凭证表尾部分凭证表尾部分（二）凭证录入界面中的菜单工具及其功能（二）凭证录入界面中的菜单工具及其功能1.1.跳转功能跳转功能2.2.选项功能选项功能3.3.保存到文件功能保存到文件功能4.4.保存保存/调入模式凭证功能调入模式凭证功能二、凭证查询、修改、删除与打印凭证录入完毕，可以通过“凭证查询”功能进行凭证具体内容的查看、修改、删除、复制、冲销、审核、出纳复核、主管复核、过账等等多项功能。“凭证查询”功能主要是进行入“会计分录序时簿”界面进行各个功能的实现。（一）（一）凭证的查询查询1.凭证查询的过滤条件2.过滤条件的编辑3.过滤条件的排序4.过滤条件的方式5.过滤条件的设置（二）（二）凭证的凭证的修改修改财务软件只能对刚刚保存，未过账和未审核的凭证才能进行修改、作废或删除等功能。如果凭证已经过账或审核，删除和修改功能按钮不可用，凭证一定要反过账、反审核后才能修改。（本科）会计电算化教学设计第 05 章 总账系统电子教案6（三）（三）凭证的凭证的删除删除删除时，在“会计分录序时簿”窗口中选中需要删除的凭证，单击工具栏上的“删除”按钮，系统会提示是否进行删除操作，用户根据实际情况确定。此操作不可逆，需要慎重使用。一般做法为先对错误的凭证作废，当确认需要删除是，再进行删除。另外，凭证查询界面还具备凭证成批删除功能。如图 5-63 所示。图 5-63 成批删除功能（四）（四）凭证的凭证的打印打印金蝶 K3 系统为用户提供有两种凭证打印方式，一种是普通打印，另一种是套打打印，三、三、复核、审核复核、审核与核准与核准（一）复核（一）复核如果在系统初始化时选择了“凭证过账前必须出纳复核”的总账参数，则凭证过账前，出纳人员要对与现金科目、银行存款科目有关的凭证进行复核。特此强调：对于转账凭证（借贷方分录均无现金和银行存款科目），是不需要出纳复核的。因用户实际应用情况的多样化，系统对出纳复核与凭证审核、核准（主管核准）之间的顺序未做强制性规定。因此，本版出纳复核功能的修改，不考虑审核、核准状态的影响。（二）审核（二）审核制作完一张凭证后，如果确认无误，下一步就是对凭证进行审核。凭证记账前必须经专人审核，检查凭证是否有错误。会计制度规定，凭证的审核人与制单人不能为同一操作员。本账套中的凭证制单人为“赵主管”，则以“孙会计”身份登录账套进行审核。凭证审核方式有单张审核、成批审核和双敲审核三种。（三）核准（三）核准如果在系统初始化时选择了“凭证过账前必须核准”的属性，则在出纳复核后，主管领导要进行核准。在“凭证查询”界面，将光标定位于需要核准的凭证上，然后选择“编辑”菜单“核准”，或者单击工具栏的“核准”按钮，系统即进入凭证界面；此界面中的凭证项目不能修改，只能查看。如查看完毕并确认无误后，单击“核准”，表示主管核准通过，在凭证表尾“核准”处签章显示该主管名。凭证是在审核的基础上增加会计主管核准的功能，对于已结账期间的凭证，不允许使用该功能。特此强调：凭证处于已审核、已核准状态，需要反审核凭证，必需先反核准。核准不是必须的流程，系统参数提供选择“凭证过账前必需核准”，则凭证在过账前必需检测，没有核准的凭证不允许过账。四、模式凭证处理（本科）会计电算化教学设计第 05 章 总账系统电子教案7图 5-91 模式凭证功能图 5-92 模式凭证的编辑界面为方便用户重复录入，系统提供模式凭证功能，将常用凭证保存为模式凭证，以后在录入凭证时调用。在之前的凭证录入内容中，已经讲解了如何在凭证录入界面进行“保存模式凭证”和“调用模式凭证”。除此之外，在“财务会计”“总账”“凭证处理”“模式凭证”功能中也可以进行模式凭证的设置。如图 5-91 所示。只是这种方法没有凭证录入界面的模式凭证方法简单直接。在“模式凭证”的“编辑”页签下，可以自行设置模式凭证的名称、类别、模式凭证的借方贷方分录摘要、科目、币别、汇率类型、数据等内容。一个凭证必有借方和贷方，因而，在编辑时至少有两条分录行需要设置。模式凭证可以不录入金额或者凭证不平衡也可以保存。如图 5-92 所示。模式凭证编辑无误后保存。当凭证录入时可以直接调用模式凭证，加以使用。五、凭证过账在会计凭证审核完毕之后就可以开始过账了。凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。只有凭证过账了，本会计期间才能够月结。凭证过账有两种操作方法，一种是在“凭证查询”界面进行操作，一种是在单独的“凭证过账”功能下操作。六、凭证冲销对于已经过账的凭证，如果发现它不符合企业的财务规则，需要对凭证进行修改，有两种做法，一种是无痕修改，一种是有痕修改。无痕修改就是“反过账反审核反出纳复核修改凭证”，采用反向操作的过程对凭证进行修改。而有痕修改就是使用系统的“冲销”功能，生成一张红字冲销凭证。冲销功能只在凭证已过账状态下能够使用。七、凭证汇总总账系统在凭证处理功能中提供了凭证汇总功能，凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围和条件汇总其一级科目的借贷方发生额。按不同条件对会计凭证进行汇总，可以提供各种所需的会计信息。第四节第四节 往来往来业务管理业务管理一、与往来业务有关的设置总账系统中的往来业务的处理提供了两种处理方式，分别是不进行往来业务核销和进行往来业务的核销。如果进行往来业务核销的业务处理，需要有四个前提条件必须满足，分别是：（一）系统参数设置（一）系统参数设置（本科）会计电算化教学设计第 05 章 总账系统电子教案8如果进行往来业务核销的业务处理，必须在系统参数中将“启用往来业务核销”和“往来科目必录业务编号”两个选项选中，否则不允许使用往来业务核销功能，同时在初始数据录入时“业务编号”这个项目将不会在核算项目录入中出现，所以必须先“勾选参数，再录入初始余额的数据。（二）科目设置（二）科目设置如果需要进行往来业务核销，必须对需要往来处理的会计科目设置选择“往来业务核算”这一个选项。同时，该会计科目下必须下设至少一个核算项目类别，可以设置多个核算项目类别，以便录入往来业务时体现出往来业务与客户、供应商、部门、职员、物料等的相应关系。如图 5-104 所示。（三）业务初始化（三）业务初始化设置设置要在总账中进行往来业务核销处理，必须对总账科目的初始化数据进行处理，对要进行往来业务的科目期初数据录入时，要录入明细业务时间、业务编号才可以。初始业务日期必须录入，否则无法计算出正确的余额数据和账龄。（四）凭证中与核销处理（四）凭证中与核销处理有有关的关的设置设置在录入凭证时，录入相应的业务编号和业务发生日期。1、业务编号的录入2、业务发生日期的录入3、凭证的过账和反过账二、核销管理在主控台，点击“财务会计”“总账”“往来”“核销管理”，就可以进入核销业务的处理操作中。在“核销管理”这个功能模块中，包括了三个部分的内容，分别为核销、反核销和核销日志的查询。核销管理需要相应的业务凭证的支持，因而本内容的讲解是以实验四中的日常凭证业务处理为前提的，即将实验四中的 16 张凭证过账之后，在进行此处的核销管理功能。（一）核销日志的查询（一）核销日志的查询（二）核销（二）核销1、核销的顺序2、核销的业务处理核销的“过滤条件”设置完成，单击“确定”，进行“核销”的处理界面。如图 5-110所示。图 5-110往来核销界面（本科）会计电算化教学设计第 05 章 总账系统电子教案93 3、核销记录的打印和引出、核销记录的打印和引出系统提供了对核销的双方记录进行打印和引出的功能。核销中分为“应核销记录”和“核销区域”两个表格，在打印和引出时可以对这两个表格分别进行。用鼠标点击一下应核销记录表格区域，“应核销记录”的字体变为黑粗体，即表明此时所做的打印和引出是针对应核销记录表格；用鼠标点击一下核销区域表格，“核销区域”的字体变为黑粗体，则表明此时所做的打印和引出是针对核销区域表格。单击工具栏上的“引出”，系统可以将当前核销日志的内容引出至各种不同的数据格式，以利进一步加工之用。（三）反核销（三）反核销系统还应提供反核销的功能，反核销的功能在核销日志中提供，如果进行了相应的反核销，系统则应将已核销的标记去掉，用户可以重新进行核销。对于已核销的业务，可以一笔一笔的进行反核销，也可以一次反核销多笔已核销的业务。反核销的操作步骤如下：（1）通过核销日志的过滤条件界面查询出已经核销过单据，即核销日志。（2）双击需要反核销的记录，将需要反核销的记录选上，也就是“选择”列出现“”标识。（3）选工具栏的“反核销”键。如图 5-112 所示。系统为了操作的方便，提供了“全选”、“全清”两个功能。按“全选”，所有记录全部选上，按“全清”，将选中的记录全部置为未选状态。图 5-112反核销界面三、往来对账单（一）（一）往来对账单往来对账单查询查询在“往来”功能下，单击“往来对账单”功能，进入“往来对账单的查询”中。往来对账单可用于查询会计科目设有“往来业务核算”属性的科目借方发生额、贷方发生额和余额。（二）坏账处理（二）坏账处理在“往来对账单”界面可以对未核销的往来记录进行确认坏账的处理。1.确认坏账的前提条件2.确认坏账的步骤四、账龄分析表账龄分析表主要是用来对往来核算科目的往来款项余额的时间分布进行分析，在账龄分析表中，我们只提供单核算的账龄分析表，或者是把往来核算的科目下所设置的所有的核算项目都列示出来。目前系统不提供多个核算项目的组合查询。系统即可弹出“账龄分析表条件设置”界面，可以设定账龄分析表输出的范围，以及账龄分析表的时间段划分等参数。在设置完查询条件之后，单击“确定”，系统即进入“账龄分析表查询”界面。如图 5-121（本科）会计电算化教学设计第 05 章 总账系统电子教案10所示。图 5-121 账龄分析表在账龄分析表查询和浏览中，可以在不退出账龄分析的情况下重新录入账龄分析的条件。单击工具条中的“过滤”按钮，或是选择查看菜单中的过滤选项，系统即可在不退出账龄分析的操作下重新录入往来账龄分析表的过滤条件。在账龄分析表查询和浏览中可以联查到往来对账单，用户选中一条记录后在工具栏中点“对账单”按钮或在“查看”菜单下点击“查看往来对账单”可以直接联查到往来对账单。五、坏账明细表坏账明细表主要反映已记录的坏账明细数据，便于用户对坏账发生情况进行查询及统计分析。在往来管理的界面中按坏账明细表按钮，系统弹出坏账明细表“过滤”条件的设置。选择查询过滤条件后，可进入坏账明细表界面，可查询到坏账发生的日期、金额、坏账原因、批准人等信息。如图 5-122、5-123 所示。图 5-122 坏账明细表的过滤条件界面图 5-123坏账明细表单击工具条中的“预览”、“打印”或是选择“文件”菜单中“预览”、“打印”选项，可预览、打印输出坏账明细表的资料；选择“文件”菜单中的“引出内部数据”，可以将坏账明细表引出到文件。在坏账明细表中，选中一条坏账明细记录，点击工具条中的“凭证”，可以调出此条记录所对应的凭证的明细界面进行查看。六、坏账统计分析表坏账统计分析表提供了往来核算项目所有应收的总金额、已经确认的坏账、已经收回来的款项及应收款余额。同时也可以对已经计入的坏账按照坏账原因来进行分析。在往来管理的界面中按坏账统计分析表按钮，系统弹出坏账统计分析表“过滤”条件（本科）会计电算化教学设计第 05 章 总账系统电子教案11的设置界面。选择查询过滤条件后，可进入坏账统计表界面。如图 5-124 所示。单击工具条中的【预览】、【打印】或是选择文件菜单中的预览、打印选项，可预览、打印输出坏账统计表。表 5-124坏账统计分析表第五节 账簿会计账簿是以会计凭证为依据，对全部的经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算，并按照专门的格式以一定的形式链接在一起的账页所组成的簿籍。在凭证过账处理中，系统已将记账凭证自动记入账簿。只要所录入的凭证经过过账，就可以在此进行以下账薄的查询。如图 5-125 所示。图 5-125 总账的账簿功能一、总分类账总分类账查询功能用于查询总分类账的账务数据，查询总账科目的本期借方发生额、本期贷方发生额、本年借方累计、本年贷方累计、期初余额、期末余额等项目的总账数据。一般账簿的过滤条件都比较相似，本账套以总分类账为例，介绍一下账簿的查询、打印、引出等功能。（一）过滤条件（一）过滤条件在“主控台”界面，选择“财务会计”“总账”“账簿”“总分类账”，系统首先弹出“总账过滤条件输入”界面，设定查询条件。总分类账过滤条件的参数。如表 5-10所示。表 5-10总账分类账的过滤条件参数表参数参数说明说明会计期间选择总分类账输出的会计期间范围，可跨年跨期查询。科目级别选择要查询到哪一级会计科目的总账数据。可选择明细科目和非明细科目。科目代码查询总分类账时科目代码的起止范围。（本科）会计电算化教学设计第 05 章 总账系统电子教案12参数参数说明说明币别在这个选项中可以选择不同币别输出总账数据，系统提供了本位币、外币、综合本位币、所有币别多栏式选项。综合本位币是指所有币别都折合为本位币后的数据的合计值。所有币别多栏式是各种币别分别显示。无发生额不显示如果在选定的区间范围内，某科目无发生额，系统不予显示。余额为零且无发生额不显示如果在选定的区间范围内，某科目无发生额并且余额为零，系统不予显示。包括未过账凭证若选择此项，则在输出总账时，金额包括未过账的凭证。显示核算项目明细在显示科目信息的同时，显示科目下设置的核算项目明细项目的总分类账的查询信息。显示核算项目所有级次该选项须在选项：“显示核算项目明细”选中的基础上才可使用，显示核算项目的所有级次，并进行各级次的汇总。仅支持单核算项目。显示禁用科目显示禁用科目。单独查询禁用科目时，需手工录入禁用科目代码查询，F7 界面不显示禁用科目。（二）（二）相关功能相关功能1.引出2.按科目分页打印3.过滤4.一体化查询5.页面设置6、打印设置7、套打设置二、明细分类账明细分类账查询功能用于查询各科目的明细分类账账务数据，在这里可以输出现金日记账，银行存款日记账和其它各科目的三栏式明细账的账务明细数据；还可以按照各种币别输出某一币别的明细账；同时还提供了按非明细科目输出明细分类账的功能。在“主控台”界面，选择“财务会计”“总账”“账簿”“明细分类账”，首先弹出“过滤条件”设置窗口。如图 5-128 所示。（一）明细（一）明细分类分类账查询条件范围账查询条件范围的的设定设定在“查询条件”设置窗口中，通过设置“条件”、“高级”、“过滤”、“排序”四个查询条件设置的标签，可以进行多种条件的设置。（二）浏览（二）浏览/查询明细账查询明细账输入完条件范围之后，单击“确认”，系统即按所选条件生成明细分类账。如图 5-129所示。（本科）会计电算化教学设计第 05 章 总账系统电子教案13图 5-129明细分类账在“明细分类账”界面中，可以用光标移动和滚动条来翻阅，查看明细分类账中各项数值。在此界面中用记录移动器来查看“上一科目”、“第一科目”、“下一科目”、“最末科目”的明细分类账，或是按工具条中相应的按钮实现记录的移动。（三）（三）连续打印连续打印明细账明细账明细账中提供了连续打印的功能，在一次查询多个科目的明细账时，可以通过选择“文件”菜单“连续预览”或“连续打印”实现对明细账的连续打印。如果直接进行预览或是打印则是只打印或是预览当前页的内容。如果在“页面选项”中选择“节纸打印”，则系统会在一张纸上根据分录的多少，打印多个明细账。（四）（四）汇总打印汇总打印明细账明细账明细账中提供了按凭证汇总打印的功能，通过择“文件”菜单“汇总打印”实现对明细账下的同一凭证中的不同分录的汇总打印功能。对于明细账中对同一凭证下的不同分录进行汇总的规则与原系统中的凭证打印时的汇总规则一样。注意：目前在连续打印（预览）情况下，系统不支持对明细账中同一凭证中的不同分录的汇总打印。（五）（五）生成生成明细账目录明细账目录明细账提供了目录账目录生成功能，并可将此目录保存到文件并可对此目录行预览和打印，便于用户成批打印明细账后，将明细账装订成册。通过选择“文件”菜单“明细账目录”，可以生成明细账目录，主要是会计科目明细账对应的页数信息，明细账查询条件中的期间、科目代码范围、单位名称、操作员、打印日期。单击“保存”可将目录保存到文件中去，同时也可以直接打印或预览此目录。（六）（六）跳转跳转明细账明细账在一次查询出了多个会计科目的明细账后，可以通过“跳转”，对会计科目进行快速的定位，而无须通过“上一”、“下一”一个个科目去查询，可以直接查到所指定的会计科目。三、数量金额总账数量金额总账用于查询设置为数量金额核算科目的“期初结存”、“本期收入”、“本期发出”、“本年累计收入”、“本年累计发出”以及“期末结存”的数量及单价、金额数据。进入主控台，选择“财务会计”“总账”“账簿”“数量金额总账”，进入“数量金额总账”进行查询条件的设置并进行相应的查询。相关查询条件的设置及浏览、打印、预览等功能的操作可参见总分类账的相关操作，此处不再赘述。如图 5-130 所示。（本科）会计电算化教学设计第 05 章 总账系统电子教案14图 5-130数量金额总账四、数量金额明细账数量金额明细账用于查询下设数量金额的辅助核算科目的明细账务数据，包括“收入”、“发出”、“结存”的“数量”、“单价”、“金额”各项数据。进入主控台，选择“财务会计”“总账”“账簿”“数量金额明细账”，进入“数量金额明细账的查询”界面中，在此可以进行数量金额明细账的查询。如图 5-131 所示。图 5-131数量金额明细账五、多栏式明细账为满足财会日常工作的需要，便于对明细科目的综合查询，系统提供了多栏账功能。在“主控台”界面，选择“财务会计”“总账”“账簿”“多栏账”，进入多栏账的查询。（一）（一）设置设置多栏式明细账的查询条件查询条件（二）（二）设计设计多栏式明细账多栏式明细账六、核算项目分类总账核算项目在总账系统中具有十分独特和灵活的作用，它可以作为明细科目进行管理，同时它可以在多个科目中存在。为了加强管理，提高对项目的利用程度，系统提供了核算项目账务输出处理。核算项目分类总账以核算项目为依据，全面反映核算项目所涉及科目中的借、贷方发生额及余额数据。进入主控台，选择“账簿”“核算项目分类总账”，即可进入“核算项目分类总账”查询界面。七、核算项目明细账核算项目明细账经常用于进行分类汇总后的明细查询，如显示在建工程项目所涉及的所有科目的明细值，有利于企业了解核算项目的明细情况，利于决策和业绩考核。核算项目明细账支持同一核算项目对应的所有科目在同一账簿中显示，过滤条件中的科目范围可以多选，如果不选表示所有。在过滤条件中选择了核算项目后，如果不选择科目范围，在核算项目明细账将显示此核算项目对应的所有明细科目的所选查询期间的明细发生情况，并可显示所有的科目的合计数。科目范围选择时，多个科目之间用“，”隔开。如果所查询的是一段核算项目（组合）范围，且需要随时翻页到你想要查看的某个核算项目（组合）上，可以使用核算项目明细账工具栏上的“跳转”功能。第六节 财务报表一、科目余额表在“主控台界面，选择“总账”“财务报表”“科目余额表”，进入科目余额表的（本科）会计电算化教学设计第 05 章 总账系统电子教案15查询。在进入“科目余额表”之前，首先弹出“过滤条件”界面。在此界面中设定科目余额表输出的各项条件值，系统将根据所设定的条件生成科目余额表。在“科目余额表查询条件”界面中，将各项查询条件选择完毕之后，单击“确认”，总账系统立刻弹出“科目余额表”界面。在此界面中利用光标移动或滚动条来查看，浏览科目余额表的数据内容；双击鼠标左键可调阅对应行次科目的明细账资料。二、试算平衡表用于输出和查询所选期间的各科目的期初余额、本期发生额及期末余额数据。你可以查询不同的会计期间以及不同币别的试算平衡表数据。在主控台，选择，选择“总账”“财务报表”“试算平衡表”，进入“试算平衡表”的查询。在进入“试算平衡表”之前，先弹出“过滤条件设置”界面。在此界面中，可以设定试算平衡表输出的条件，系统将会按照此条件生成试算平衡表供查询、输出。在设置完试算平衡表查询条件之后，单击“确定”，系统即按照设定好的条件生成相应的试算平衡表。在生成的试算平衡表中，可以用滚动条来查看不同科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额的数据，并可以看到所有科目的合计数额。三、日报表总账系统提供日报表查询功能，能及时地了解某一天所发生的业务。日报表可查询某些科目某天的日初余额、本日借贷方发生额、日末余额及业务发生笔数，查询时还可选择科目级次、科目范围、是否包含未过账凭证、是否无发生额不显示、是否输出合计金额选项等。在“主控台”界面，选择，选择“总账”“财务报表”“日报表查询”，进入“日报表的查询”界面。首先弹出“查询条件”设置窗口，进行查询条件的设置。输入完条件范围之后，单击“确定”，系统即按所选条件生成日报表。在“日报表”界面中，可以用光标移动和滚动条来翻阅，查看日报表中各项数值。如图 5-143 所示。四、核算项目余额表核算项目余额表与核算项目分类总账、核算项目明细账类似，用于帮助用户进行核算项目余额的分析，可用于预算管理等。在“主控台”界面，选择“总账”“财务报表”“核算项目余额表”，进入核算项目余额表的查询。首先弹出“查询条件”设置窗口，进行查询条件的设置。输入完条件范围之后，单击“确定”，系统即按所选条件生成核算项目余额表。在“核算项目余额表”界面中，可以用光标移动和滚动条来翻阅，查看核算项目余额表中各项数值。通过核算项目余额表可以联查到核算项目明细账，有三种方式：第一，核算项目余额表工具栏上增加“明细账”功能按钮，光标放在该按钮上，自动显示“查看核算项目明细账”。第二，核算项目余额表“查看”菜单项下增加“查看明细账”功能。第三，双击核算项目余额表中的某条记录，直接进入核算项目明细账。五、核算项目汇总表核算项目汇总表是以报表的形式展示出对明细资料的汇总分析，并且提供了任意角度分析过滤实时显示，并可保存查询方案的特点，特别适合在线数据分析和数据采集与决策分析使用。在主控台，选择“总账”“财务报表”“核算项目汇总表”，进入“核算项目汇总表”的查询界面。单击“增加”后，系统弹出“核算项目分析”的建立查询方案界面。输入完条件范围之后，单击“确定”，系统即按所选条件生成核算项目汇总表。在“核算项目汇总表”界面中，可以用光标移动和滚动条来翻阅，查看核算项目汇总表中各项数值。如图 5-146 所示。六、核算项目组合表（本科）会计电算化教学设计第 05 章 总账系统电子教案16核算项目组合表是以报表的形式展示出对不同核算项目进行不同角度组合分析。核算项目组合表是决策分析必用报表之一。核算项目组合表是二维表，需要会计科目具备 2 个及以上核算项目时，方可形成核算项目组合表。在主控台，选择“总账”“财务报表”“核算项目组合表”，进入“核算项目组合表”的查询界面。用户可以根据需要选择相应的条件后就可以进行查询了。击“增加”后，系统弹出“建立查询方案”界面。七、核算项目与科目组合表核算项目与科目组合表提供了核算项目与会计科目二维组合报表，既可以反映指定类别的核算项目所涉及的所有或多个 会计科目的发生额及期初期末余额，又可以反映指定会计科目对应的所有或多个核算项目发生情况及余额。在主控台，选择“总账”“财务报表”“核算项目与科目组合表”，进入“核算项目与科目组合表”的查询界面。系统提供“核算项目科目组合”与“科目核算项目组合”两个选项，选择“核算项目科目组合”时，可以查询到以核算项目为行、会计科目为列的二维报表。选择“科目核算项目组合”时，可以查询到以会计科目为行、核算项目为列的二维报表。确认完过滤条件后，单击“确定”，系统即按所选过滤条件生成核算项目与科目组合表。在“核算项目与科目组表”界面中，可以用光标移动和滚动条来翻阅，查看摘要汇总表中各项数值。在核算项目与科目组合表下，选择“文件”菜单“打印”或“预览”，可对核算项目与科目组合表进行打印或预览处理。目前对于核算项目与科目组合表，当查询的取数类型为多个时，系统才提供打印/预览功能。在核算项目与科目组合查询功能中，系统还同时提供了引出功能处理，可以根据的需要，将当前的数据引出到各种数据格式以作进一步加工之用。第七节 现金流量表一、指定现金流量项目的方法对于现金流量表的编制，系统提供以下 3 种方式指定流量：1.在凭证录入界面指定现金流量项目2.在凭证查询界面指定现金流量项目3.在 T 型账户中指定现金流量项目二、T 型账户在主控台，选择“财务会计”“现金流量表”系统“现金流量表”“T 型账户”，进入“T 形账户”的操作界面中。在“T 形账户”中，可以指定现金流量项目，也可以对在总账凭证中已指定的现金流量进行查询。（一）过滤条件的设置（一）过滤条件的设置在“现金流量表系统”主界面中选择“现金流量”“T 型账户”，首先弹出“过滤”界面，如图 5-154 所示。T 型账户可以按期间过滤，也可按日期查询。确定过滤条件后，进入“T 型账户”界面。（二）（二）T 型账户操作型账户操作（三）现金项目的指定（三）现金项目的指定（四）（四）数据的数据的引出引出三、查询现金流量表。（一）（一）现金流量的查询条件设置现金流量的查询条件设置选择“现金流量查询”，弹出现金流量查询的“过滤条件”界面。在该界面，提供了 4 个页签，分别为“条件”，“高级”，“过滤条件”，“排序”。（本科）会计电算化教学设计第 05 章 总账系统电子教案171.条件条件2.高级高级3.过滤条件过滤条件4.排序排序（二）（二）现金流量查询现金流量查询的操作的操作在设置了查询条件后，单击“确定”，就可以查询相应的现金流量，看到资金的流动情况。如图 5-165 所示。查询现金流量时科目名称是否显示核算项目信息，受总账系统参数“凭证查询分录科目显示核算项目”的勾选情况控制。在现金流量的查询中，可以指定具体的主表项目和附表项目进行查询，设置各种查询的过滤条件，并进行相关的查询方案的设置，可以进行现金流量的各种方便的查询。第八节 期末处理一、期末调汇本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。期末调汇必须满足：第一，只有在“会计科目”中设定为“期末调汇”的科目才会进行期末调汇处理。第二，要求 所有涉及外币业务的凭证和要调汇的会计科目全部录入完毕并审核过账。二、自动转账为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结账。结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转，期末调汇及损益结转等工作。若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。为了方便用户，K/3系统提供了能够自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值并生成会计凭证的功能即“自动转账”。（一）（一）转账模板设置转账模板设置在“主控台”界面，选择“财务会计”“总账”“结账”“自动转账”，打开“自动转账凭证”界面。“自动转账凭证”界面分为三个页面。“浏览”页面是查询/选择自动转账凭证的记录，生成凭证的界面。“编辑”界面是设置转账模板的界面。“自动转账方案”是为了管理考虑，在用户有多个自动转账凭证时，尤其是凭证之间还有一些先后的逻辑处理顺序时，需要将其在一个方案中管理。（二）生成转账凭证（二）生成转账凭证三、凭证摊销与凭证预提（一）凭证摊销（一）凭证摊销凭证摊销是用来帮助用户处理对已经计入待摊费用的数据进行每一期的摊销，将其转入费用类科目。例如：预付保险费、固定资产修理费用。当然也可以用于一些长期资产的摊销，如低值易耗品摊销、无形资产摊销、递延资产摊销等。通过系统的处理，可以简化用户每个期间都需要手工录入类似凭证的工作量。系统提供手工执行，也可以设置由系统在后台定时自动执行。（二）凭证预提（二）凭证预提凭证预提是用来帮助用户处理每期对租金、保险费、借款利息、固定资产修理费等的预提，将其按一定金额进入预提费用。通过系统的处理，可以简化用户每个期间都需要手工录入类似凭证的工作量。系统提供手工执行，也可以设置由系统在后台定时自动执行（本科）会计电算化教学设计第 05 章 总账系统电子教案18凭证预提方案及凭证生成的方式与凭证摊销功能雷同，因而本处不再进行案例讲解。四、结转损益期末时，应将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目，以反映企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。本系统提供的结转损益功能就是将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，并生成一张结转损益记账凭证。（一）结转损益的前提条件（一）结转损益的前提条件（二）结转损益（二）结转损益的步骤的步骤五、期末结账（本科）会计电算化教学设计第 05 章 总账系统电子教案19感谢您的支持与使用感谢您的支持与使用如果内容侵权请联系删除如果内容侵权请联系删除仅供教学交流使用仅供教学交流使用