某公司员工管理及财务知识分析规定5535.docx

第三章 财务管理规定第一节 员工出出差费用管理理办法1 目的及适用用范围本标准规定了为为了规范员工工出差费用开开支的管理，特特制定本办法法。本标准适适用于公司行行管人员出差差活动都要严严格遵循本办办法。2 术语和定义义出差：指员工获获上级领导批批准到池州以以外地方办理理公司公务。3 职责3.1 总经理理3.1.1 负负责出差费用用的审批。3.3 财务部部3.3.1 财财务部门审核核人负责按公公司规章制度度对出差费用用列支的合规规性进行审核核。3.4 出差人人直接主管3.4.1 负负责出差事项项真实性、时时间合理性，按按公司规章制制度对出差费费用列支的合合规性进行审审核。3.5 出差人人3.5.1 应应真实、准确确、合规地报报销出差费用用。4 管理要点及及流程4.1 出差报报告4.1.1出差差人出差前应应获直接上级级批准并填写写报告出差差申请单。跨跨部门安排人人员出差的，由由发起部门填填好出差申申请单出差差信息并与接接收部门沟通通，接收部门门安排人员出出差。应出差差人出差回来来后应准确填填写实际出差差时间，财务务报销联经人人力资源部与与考勤记录核核对一致并签签字确认实际际出差时间后后作财务报销销附件。对于于一份出差报报告单，2人人以上同时出出差的，报销销费用时，应应同时在一份份报销单上报报销。4.2交通工具具4.2.1出差差人交通工具具以火车、汽汽车为主。4.2.2出差差地区乘车困困难或特殊情情况的，经部部门主管同意意后可以乘坐坐岀租车，应应取得出租车车统一发票，并并在票后注明明乘坐日期、往往返地点及里里程数。4.2.3车票票等交通费应应取得合法有有效的发票,票面应能反反映出差的起起止时间地点点。4.3 住宿及及伙食补助4.3.1费用用标准每天出差住宿费费及伙食补助助标准如下：住宿地岗 位总经理副总经理经理级以上人员员其他人员各城市住宿费最高限额额凭票实支180150100伙食补贴凭票实支8060404.3.2出差差人员的住宿宿费按住宿夜夜数计算且必必须取得有效效发票。几人人同时出差的的，应合理拼拼住房间，节节约住宿费用用。4.3.3出差差人员12点点后离开池州州或12点前前到达池州的的，当天只享享受半天伙食食补贴（时间间以车票准点点达到时间为为准）。当日日往返的只享享受半天伙食食补助。4.3.4出差差人出差期间间报销招待费费或餐费公司司报销的，按按招待餐数扣扣除相应伙食食补助金额（每每天按两餐计计算）。4.3.5下级级人员与总经经理、副总经经理一起出差差且总人数少少于5人的，可可同等乘车住住宿，但伙食食补助按各自自标准执行。4.3.6员工工因参加公司司安排的各类类培训、会议议出差的，若若主办方统一一安排并出具具票据的可按按会议通知标标准报销，不不得另报住宿宿费或伙食补补助，报销时时需提供会议议通知单。4.3.7出差差人员在出差差期间，事先先经领导批准准绕道回家省省亲办事期间间发生的交通通费、住宿费费不予报销，不不得领取伙食食补助。4.4特别管理理条款4.4.1出差差人员手机须须24小时开开机，并随时时与公司保持持联系。4.4.2.11若需在现场场采购材料或或配件，应及及时电话请示示主管领导，经经同意后方可可采购，但必必须开具合格格有效发票，统统一由采购部部报销。4.4.2.22若因特殊情情况无法完成成任务或无法法按时返回，应应及时打电话话向直接上级级说明情况，听听候直接上级级安排。4.4.3出差差人涉及借款款的按借款款管理办法办办理。4.4.4出差差人归来5个个工作日内到到财务办理报报销手续。4.4.5出差差人应按出差差时间先后顺顺序准确、清清晰、完整的的填写报销单单据、粘附原原始单据，附附件要齐全。4.4.6出差差人直接主管管应合理安排排出差，加强强出差期间管管理，严格控控制出差费用用，严把单据据审核第一关关。4.4.7财务务人员要严把把财务审核关关，对不真实实、不合规、不不合法的原始始凭证，不予予受理；对记记载不准确、不不完整、审批批手续不全的的凭证，应要要求经办人员员补充、更正正。4.4.8出差差人多报或虚虚报的，除追追回公司损失失外，处以多多报或虚报金金额的1500%罚款并处处以行政处分分，情节严重重的追究法律律责任。对把把关不严的审审核、审批人人，一经发现现，处以500元/次的罚款。- 5 - 池州市金鼎管桩有限公司 出差申请单（一一）YB/JL-0096 出差人人 : 编号：出差任务：部门联人力资源联 财务务报销联分 类招聘 业务对接 商务支持 技术交流 业务培训 其他预计出差时间年 月 日 时至至 年 月月 日 实际出差时间年 月 日 时至至 年 月月 日 时出差任务描述：出差地点联系人及电话预计费用1、往来交通费费：2、出差期间费费用：3、其它费用：4、预计借款：5、批准借款：6、借款单号： 备注：人力资源部： 发起起部门： 接接收部门： 批 准 人人： 日 期： 日 期： 日日 期期： 日 期：出差申请单（一一）YB/JL-0096 出差人人 : 编号：出差任务：部门联人力资源联 财务务报销联分 类招聘 业务对接 商务支持 技术交流 业务培训 其他预计出差时间年 月 日 时至至 年 月月 日 实际出差时间年 月 日 时至至 年 月月 日 时出差任务描述：出差地点联系人及电话预计费用1、往来交通费费：2、出差期间费费用：3、其它费用：4、预计借款：5、批准借款：6、借款单号： 备注：人力资源部： 发起起部门： 接接收部门： 批 准 人人： 日 期： 日 期： 日日 期期： 日 期：第二节 会计档档案管理办法法1 目的及适用用范围本标准规定了为为加强会计档档案管理，特特制定本管理理办法。本标准适用于公公司全体员工工发生的与会会计档案有关关的活动都要要严格遵循本本办法2 术语和定义义会计档案：指与与公司经营管管理和投资者者权益有关的的、需要保管管一定年限的的重要财务资资料(包括纸纸制资料与电电子信息)，分分三类：1、会会计帐表资料料；2、重要要财务单证；3、重要财财务文件资料料。会计帐表表资料包括：会计凭证、会会计帐簿、会会计报表、纳税报报表、统计报报表等；重要要财务单证包包括：支票、借借款单、收据据、票据等；重要财务文文件资料包括括：验资报告告、公司章程程、审计报告告、合作协议议、财务制度度等。3 职责：3.1财务部负负责管理会计档案案的收集、整整理、归档并并保管未交到到档案室的会会计档案。3.2文控室负负责财务部已已移交的会计计档案的保管管。4 管理要点及及流程：4.1 会计档档案的收集、传传递与整理4.1.1财务务部按岗位分分工接受会计计档案，按内内部工作流程程传递会计档档案并做好交交接手续。4.1.2出纳纳将每天的资资金收付原始始凭证处理完完毕交会计岗岗记帐，并登登记账簿。4.1.3会计计凭证保管人人员应及时将将会计凭证按按月按顺序装装订成册，每每月应将上月月的会计凭证证按要求全部部收集、装订订与整理完毕毕。4.1.4财务务各岗位按岗岗位分工编制制会计帐簿、会会计报表、纳税报报表、统计报报表等会计档档案，各岗位位要收集、整整理其岗位完完整的、连续续的会计档案案。年后3月月内应将上年年电子账簿打打印为纸制账账簿。4.2会计档案案的保管4.2.1财务务部要将会计计帐表资料、重重要财务单证证、重要财务务文件资料等等会计档案保保管工作落实实到具体人员员，定期将财财务部归档的的会计档案，按按顺序立卷登登记。4.2.2会计计档案保管人人员应有序、妥妥善、安全地地保管会计档档案。会计档档案应锁柜保保管，会计人人员离开坐位位后应及时将将其岗位流转转的会计档案案锁进抽屉。4.2.3由于于会计人员的的变动或会计计机构的改变变等，会计档档案需要转交交时应交接清清楚，包括以以前年度的会会计档案要完完整，须办理理交接手续，并并由监交人、移移交人、接收收人签字或盖盖章。4.2.4两年年内的会计帐帐表资料、重重要财务单证证等会计档案案由财务部负负责保管，其其它会计档案案应按要求送送档案室保管管。4.2.5档案案室应划分专专门的区域、保保管柜保管会会计档案，保保管柜钥匙应应交财务部指指定的责任人人保管，会计计档案由财务务人员整理归归档。4.2.6主要要会计档案保管管年限如下：会计档案名称保管期限(一)会计凭证证类1.原始凭证、记记帐凭证 15年2.银行存款余余额调节表 5年(二)会计帐簿簿类：1.日记帐 15年其中：现金和银银行存款日记记帐 25年2.明细帐、总总帐、辅助帐帐 15年(三)会计报表表类：1.主要财务指指标报表 5年2.月、季度会会报表 15年3.年度会计报报表 永久(四)其它类：1.会计档案保保管清册及销销毁清册 25年2.财务成本计计划 5年3.主要财务会会计文件、合合同、协议 永久4.3会计档案案的查阅、借借用 4.3.1财务务人员因工作作需要查阅其其他岗位会计计档案时一般般应经保管人人同意，并按按规定顺序及及时归还原处处，若要查阅阅入库档案，必必须办理有关关手续。4.3.2其他他部门人员若若因公需要查查阅会计档案案时，必须经经其部门负责责人和财务领领导同意，填填写查阅财财务档案审批批表（附件件一）进行查查档登记，由由财务人员陪陪同方能查阅阅。4.3.3会计计档案一般不不得带出室外外，如有特殊殊情况，需带带出室外使用用时，必须经经财务分管领领导批准，由财务务人员保管、复复制并限期归归还。 4.4保密4.4.1所有有接触到会计计档案的人员员应严格遵守守保密制度，不不得泄露会计计档案内容，严严禁涂改、破破坏、更换。4.5会计档案案的销毁4.5.1会计计档案保管期期满需要销毁毁时，由总经经理批准，销销毁时应由财财务部和行政政部有关人员员共同参加，并并在销毁单上上签名或盖章章。附件一财务档案查阅申申请表查阅申请人查阅部门负责人人申请部门时间查阅事由财务审批人财务部经办人- 40 -第三节 固定资资产管理办法法一、 目的及适适用范围为了加强公司固固定资产管理理，明确部门门及员工的职职责，现结合合公司实际，特特制定本制度度。本标准适用于池池州市金鼎管管桩有限公司司，以下简称称“公司”。二、 术语和定定义固定资产是指使使用期限超过过一年的房屋屋、建筑物、机机器、机械、运运输工具以及及其他与生产产经营有关的的设备、器具具、工具等。不不属于生产经经营主要设备备的物品，单单位价值在22000元以以上，并且使使用期限超过过2年的，也也应作为固定定资产管理三、 职责3.1报销人：按要求贴票票，填单。3.2报销部门门负责人：审审查签字。3.3财务部门门：审核。3.4审批人：审核批准。四、固定资产的的分类固定资产类别      折旧旧计提年限                 净残值率率1、  房屋及及建筑物            200                    10%2、  机器設設備            100                   10%3、  電子設設               5                   10%4、  办公设设备              5                    10%5、  交通设设备             10                            10%五、固定资产的的管理部门根据内部控控制制度，固固定资产由设设备部对生产产设备及相关关设备进行管管理；由ITT部对计算机机设备进行管管理；由人事事行政部门对对办公家具及及运输工具进进行管理。各具体管理理部门应：1、  设设置固定资产产实物台帐（可可以计算机表表格形式存盘盘），建立固固定资产卡片片。2、  对对固定资产进进行统一分类类编号3、  对对固定资产的的使用落实到到使用人（机机器设备落实实到组）六、固定资产产核算部门1、  财财务部为公司司固定资产的的核算部门2、  财财务部设置固固定资产总帐帐及明细分类类帐3、  财财务部对固定定资产的增减减变动及时进进行帐务处理理4、  财务部部会同固定资资产管理部门门对固定资产产进行定期盘盘点，做到帐帐实相符，保保持帐、物、卡卡一致。七、固定资产的的购置1、  各各部门需购置置固定资产，需需填写“固定定资产申购单单”，由部门门经理、生产产部门经理、财财务部及总经经理批准。2、  经经批准后，由由采购部门安安排专人负责责采购，填写写固定资产“订订购单”，报报经部门经理理、生产部门门经理、财务务部及总经理理批准。在此此表中应详细细填写固定资资产名称、规规格、型号、33家供货厂商商报价以备合合理采购。3、  固固定资产收到到后，由仓库库、品檢部协同固定定资产管理部部门负责验收收，并填写固固定资产“检检验报告”及及“验收单”，在在验收清单中中应详细填写写固定资产名名称、规格型型号、金额、供供货厂商，固固定资产管理理部门及时对对固定资产进进行编号并填填写固定资产产卡片。一份份交使用部门门贴在相应固固定资产上，一一份交财务部部进行相应的的帐务处理，一一份由资产管管理部门留存存，更新固定定资产台帐（可可以计算机表表格形式存盘盘），落实使使用责任人。八、固定资产产的转移1、  固固定资产在公公司内部部门门员工之间转转移调拨，需需填写“固定定资产转移申申请单”一式式四联，送移移入部门签字字，确认后交交固定资产管管理部门，第第一联由管理理部门留存，更更新固定资产产卡片，第二二联送交会计计部门，第三三联送交移入入部门，第四四联送交移出出部门。将固固定资产转移移单交固定资资产管理部门门办理转移登登记。2、  固固定资产管理理部门将固定定资产转移登登记情况书面面通知财务部部，以便进行行帐务处理。3、  注注意固定资产产编号保持不不变，填写清清楚新的使用用部门和新的的使用人，以以便监督管理理。九、固定资产产的出售固定资产使使用部门应将将闲置的固定定资产书面告告知管理部门门，填写“闲闲置固定资产产明细表”，管管理部门拟定定处理意见后后，按以下步步骤执行：1、  固固定资产如需需出售处理，需需由固定资产产管理部门提提出申请，填填写“固定资资产出售申请请表”。2、  列列出准备出售售的固定资产产明细，注明明出售处理原原因，出售金金额，报部门门经理、生产产部门经理、财财务部和总经经理审批。3、  固固定资产出售售申请经批准准后，固定资资产管理部门门对该固定资资产进行处置置，并对固定定资产卡片登登记出售日期期，台帐做固固定资产减少少。4、  财财务部根据已已经批准的出出售申请表，开开具发票及收收款，并对固固定资产进行行相应的帐务务处理。十、固定资资产报废1、  当固定定资产严重损损坏，没有维维修价值时，由由固定资产使使用部门提出出申请，填写写“固定资产产报废申请表表”，交固定定资产管理部部门报财务总总监和总经理理审批。2、  经经批准后，固固定资产管理理部门对实物物进行处理。处处理后对台帐帐及固定资产产卡片进行更更新，并将处处理结果书面面通知财务部部。3、  财财务部依据总总经理批准的的固定资产报报废申请和实实物处理结果果，进行帐务务处理。十一、固定定资产编号1、编号原原则：按大类类、所在部门门的成本中心心号、顺序号号、取得年月月编制。1、  房房屋及建筑物物   代码码为012、  机机器設備       代码码为023、  電電子設備        代码为0334、  办公设设备        代码码为065、  交通设设备        代码码为07如：财务部部2007年年6月购置一一台计算机，则则编号为BGSB     06             00011资产大类      成本中中心      顺序号   十二、固定资产产的清查公司建立固固定资产清查查制度，清查查分年中清查查和年末清查查，由管理部部门和财务部部共同执行。固固定资产的清清查应由管理理部门填写“固固定资产盘点点明细表”（注注意，明细表表中固定资产产的名称、规规格、型号必必须与固定资资产登记卡保保持一致），详详细反应所盘盘点的固定资资产的实有数数，并与财务务部提供的固固定资产帐面面数核对，做做到帐务、实实物、和固定定资产卡片相相核对一致。若若有盘盈或盘盘亏，须编报报“固定资产产盘盈盘亏报报告表”，列列出原因和责责任，报部门门经理、生产产部门经理、财财务部和总经经理批准后，财财务部进行相相应的帐务调调整。管理部部门对台帐和和固定资产卡卡片内容进行行更新。 附：固定资产购购置图解 各课根据需要要填写固定资产购置申申请报经部门领导审审批管理部门根据需需要填制三联式固定资产产申购单（采购、仓库、会会计）采购部需考察市市场后填制四四联式订购单单（厂商、采采购、仓库、会会计）    管理部门汇集各各单据并据以以填写三联式式固定资产登登记卡 仓库验收入库时时填写四联式式验收单（厂厂商、仓库、采采购、会计） 接收到厂商固定定资产时品檢檢填写四联式式进料检验报报告（品檢、采购、仓仓库、会计） 解决方案一：成成立专门的固固定资产管理理部门，负责责填制固定资资产登记卡，设设置固定资产产实物台帐（可可以计算机表表格形式存盘盘）。解决方案二：抽抽取或指定行行政、采购、品品檢等精专人员员兼任固定资资产的管理，填填卡管实物以以及盘点时负负责整理核对对“固定资产产实物盘点表表”第四节 员工借借款管理办法法一、 目的及适适用范围为提高公司资金金使用效益，减减少资金占用用，特制定本本办法。本标准适用于池池州市金鼎管管桩有限公司司，以下简称称“公司”。二、 术语和定定义员工因业务需要要而向公司的的一种临时性性借款,也称称暂借款 。三、 职责1报销人：按要要求填单。2报销部门负责责人：审查签签字。3财务部门：审审核。4审批人：审核核批准。四、 管理范围围 第一条 暂暂借款是指因因特殊用途的的临时性借款款，包括： 1. 差旅旅费借款； 2. 零星星购物借款； 3. 其他他临时性借款款。 五、 借款程序序和标准 第二条 对对因公出差1. 需借借支差旅费时时，应填写借借支单，注明明预借金额； 2. 经各各级主管审查查、审核、签签批； 3. 到财财务部领款； 4. 财务务部以合法发发票为报销差差旅费审核依依据。 第三条 对对零星购物借借款 1. 由采采购部门作出出书面采购计计划,再填写借支单 .2. 经各各级主管审查查、审核、签签批； 3. 到财财务部领款； 4. 财务务部以合法发发票为报销零星购物物审核依据。 第四条 一一般零星购物物借款一般零星购购物借款限额额为1000元，驾驾驶员、采购购主管可领取取定额借款（备备用金），定定额标准由各各部门经理拟拟订报总经理理批准。 第五条 对对个人临时性性借款1. 一般般不予借给，特特殊情况经批批准可借给；有借款尚未未还清者，一一律不准再借借。 2. 借款款人填写借款款单，注明个个人用途。 3. 经各各级主管签批批。 4. 到财财务部以请款款单作为借款款还款依据。 第六条 个个人借款一般般不超过其22个月工资额额，超过时须须有公司担保保人第七条 暂暂借款可使用用现金、支票票或汇票支付付，视不同情情况和公司财财务规定确定定。对经常性性借款人员，经经批准可办理理信用卡。 第八条 暂暂借款还款、报报销期限 1. 对出出差人员，在在返回公司55天内报销差差旅费； 2. 对领领用备用支票票、汇票结算算的采购，使使用后5天内内报销； 3. 对领领用备用金的的部门、个人人、定期（不不定期）报销销； 4. 对个个人借款，最最长不超过22个月还款。 第十条 借借款人应按规规定期限及时时报销或还款款。 六、 监督和和处罚 第九条 借借款人应严格格按照借款用用途使用借款款，不得挪作作它用；否则则，应按情节节轻重追究责责任。 第十条 财财务部门定期期、不定期清清理暂借款。对对逾期未还、未未报者，发送送报销催办单单通知当事人人；仍未改进进者，扣除工工资和采取其其他措施。 第五节 费用报报销与归口管管理办法1 目的及适用用范围本标准规定了为为保证公司各各项业务的正正常运营和经经营目标的实实现，进一步步规范各项费费用支出审批批程序，提高高资金使用效效率，降低营营运成本，提提升经济效益益，特制定本本办法。本标准适用于池池州市金鼎管管桩有限公司司，以下简称称“公司”。2 术语和定义义本办法所指“费费用”是指公司承承担的、企业业在日常活动动中发生的、会会导致所有者者权益减少的的经济利益总总支出。3 职责3.1报销人：按要求贴票票，填单。3.2报销部门门负责人：审审查签字。3.3财务部门门：审核。3.4审批人：审核批准。4 管理要点及及流程4.1总体要求求：要素齐全全，归集正确确，内容真实实，用途合理理，程序规范范。4.2费用项目目：费用项目分：职职工薪酬、工工会经费、职职工教育经费费、培训费、办办公劳保用品品费、通讯费费、差旅费、招招待费、低值值易耗品摊销销、折旧费、保保险费、税费费、汽车费用用、董事会及及中介费、新新产品开发费费、物业费、修修理费、会务务费、运杂费费、售后服务务费、广告和和业务宣传费费、市内交通通费、其他等等。 4.3费用项目目开支标准及及管理4.3.1职工工薪酬4.3.1.11“职工薪酬”指企业给予予员工的各种种形式的报酬酬，包括职工工工资、奖金金、补贴、福福利、五项基基本保险等。4.3.1.22职工薪酬归归口人力资源源部管理与控控制，所有薪薪酬发放须人人力资源部确确认，实行年年度预算控制制，对人力资资源部实行责责任考核。4.3.2职工工教育经费4.3.2.11“职工教育经经费”核算企业按按工资总额的的2.5%以以内据实列支。4.3.2.22开支列支范范围为：a.上岗和转岗岗培训；b.各类岗位位适应性培训训；c.岗位培培训、职业技技术等级培训训、高技能人人才培训；dd.专业技术术人员继续教教育；e.特种作业业人员培训；f.企业组织织的职工外送送培训的经费费支出；g.职工参加加的职业技能能鉴定、职业业资格认证等等经费支出；h.购置教学学设备与设施施；i.职工岗位位自学成才奖奖励费用；jj.职工教育育培训管理费用用；k.有关职工工教育的其他他开支。4.3.2.33职工教育经经费归口人力力资源部管理理与控制，所所有费用开支支须到人力资资源部确认，实实行年度预算算控制，对人人力资源部实实行责任考核核。4.3.3培训训费4.3.3.11“培训费”核算企业聘聘请培训老师师开展专题培培训、专项培培训活动费、高级管理人员的培训考察费、学历教育费等。4.3.3.22培训费归口口人力资源部部管理与控制制，所有费用用开支须人力力资源部确认认，实行年度度预算控制，对对人力资源部部实行责任考考核。4.3.4办公公劳保用品费费4.3.4.11“办公劳保用用品费”核算各类办办公、劳保用用品开支项目目。4.3.4.22办公用品包包括：a、非消耗品类类：电脑、传传真机、复印印机、手机、电电话机、空调调、冰箱、洗洗衣机、消毒毒柜、电风扇扇、办公家具具、碎纸机、文文件柜、保险险柜、厨房用用具、打孔机机、打码机、计计算器、移动动硬盘、U盘盘等、卫生洁洁具等。b、消耗品类：铅笔、刀片片、胶水、胶胶带、图钉、笔笔记本、复写写纸、卷宗、标标签、信纸、涂涂改液、圆珠珠笔、钢笔、订订书机、剪刀刀、日期戳、电电池、印泥、夹夹子、笔架、橡橡皮擦、各种种表单等。达达到固定资产产的按固定定资产管理办办法执行，没没达到固定资资产的进本科科目核算。4.3.4.33办公用品、劳劳保用品的采采购须先填写写申购单（附附表二），先先申购后采购购，未办理申申购而直接采采购的不予报报销。对于紧紧急采购的必必须于采购后后两个工作日日内完成书面面申购，否则则不予报销。4.3.4.44办公劳保用用品费归口行行政部管理与与控制，行政政部负责办公公用具、日常常耗材及配件件的购置、维维修费用及实实物管理，所所有费用开支支须行政部确确认，实行年年度预算控制制，对行政部部实行责任考考核。4.3.4.55行政部建立立数量金额式式台帐，完善善领用手续，加加强库存管理理。4.3.5通讯讯费4.3.5.11“通讯费”核算网络使使用费、固定定电话费、移移动电话费等等通讯费用。4.3.5.22员工因公发发生的移动通通讯费，按照照公司移动动通讯费报销销标准(附附件一)执行行；不在标准准范围内的，工工作上需要发发生通讯费的的，由本人申申请，经部门门经理、人力力资源部核定定，行政部部部经理审核。4.3.5.33移动通讯费费必须以本人人名下手机专专用发票，由由行政部统一一报销。4.3.5.44通讯费归口口行政部管理理与控制，所所有费用开支支须行政部确确认，实行年年度预算控制制，对行政部部实行责任考考核。4.3.6 招待费4.3.6.11“ 招待费”核算因工作作需要宴请与与招待而发生生的餐饮、香香烟、水、食食品、正常的的娱乐活动等等产生的费用用支出。4.6.6.22一般性业务务来方单位来来公司洽谈业业务,由公司司行政人事部部开具外单位位就餐单,食食堂提供100-15/份份快餐招待(公司食堂招招待)4.3.6.33经理级、主主管以上人员员因工作需要要发生业务招招待费用预计计超过5000元以上的，需需向公司分管管领导汇报宴宴请对象及事事由，填写招招待申请表（附附表二），经经分管领导签签字同意并交交由行政部经经理审核后，方方可办理报销销手续。原则则上不允许先先招待后申请请，因特殊原原因无法事先先书面申请的，须事前电电话请示分管管领导同意，事后一个工作日内补填书面申请。4.3.6.33一般人员每每餐每人标准准在100元元内，特殊情情况应事先报报总经理核准准就餐标准。4.3.6.44陪同人员原原则上不超过过被招待人员员，最多不超超过5人；当当被招待人为为1人时，陪陪同人员可为为2人。报销销时原则上要要列出陪同人人员名单，并并至少有一个个陪同人员签签认。4.3.6.55总经理发生生的招待费用用由行政部统统一办理报销销，可以实报报。4.3.6.66各部门在接接待工作中或或外出联系工工作需使用必必要招待物品品，使用前须须按本条4.3.6.22款的规定申申请，签字手手续完备后到到行政部办理理好物品领用用登记手续。4.3.6.77招待费归口口行政部管理理与控制，所所有费用开支支须行政部确确认，实行年年度预算控制制，对行政部部实行责任考考核。4.3.6.88销售单位按按营销规定执执行。4.3.6.88在既发生“餐饮”等“招待费”，同时又发发生“住宿”等“差旅费”时，要将上上述两种费用用分开开具发发票。公司招招待费总体应应控制在销售售收入的5范围以内。营营销中心招待待费严格控制制在报销总费费用的5以内。4.3.7 保保险费4.3.7.11“保险费”核算对财产产保险、汽车车保险费等商商业保险的费费用。4.3.7.22保险费归口口行政部管理理与控制，所所有费用开支支须行政部确确认，实行年年度预算控制制，对行政部部实行责任考考核。4.3.8 汽汽车费用4.3.8.11“汽车费用”核算公司租租用车辆及公公司车辆所发发生的除车船船使用税、汽汽车保险费以以外的一切费费用。4.3.8.22汽车费用应应核算到每辆辆车的费用，统统一交纳的费费用经办人报报销时分解到到具体车辆。4.3.8.33汽车费归口口行政部管理理与控制，行行政部应出相相关管理制度度，如按核算算控制里程耗耗油量，实行行年度预算控控制，对行政政部实行责任任考核。4.3.9物业业费4.3.9.11“物业费”核算房租费费、物业费、水水电费、环境境绿化费等费费用。4.3.9.22物业费归口口行政部管理理与控制，实实行年度预算算控制。4.3.10税税费4.3.10.1“税费”核算车船使使用税、房产产税、土地使使用税、印花花税等税费支支出。4.3.10.2税费归口口财务部管理理与控制，实实行年度预算算控制。4.3.11 差旅费4.3.11.1“差旅费”核算员工因因公出差发生生的交通费、住住宿费、伙食食补助。4.3.11.2差旅费报报销遵循公司司员工出差差费用管理办办法。4.3.11.3差旅费归归口各业务部部门管理与控控制，实行年年度预算控制制，对各业务务部门实行责责任考核。4.3.12低低值易耗品摊摊销4.3.12.1“低值易耗品品摊销”核算因工作作需要领用低低值易耗品按按期摊销发生生的费用。4.3.12.2领用香皂皂、洗衣粉、抽抽纸等低值易易耗品时必须须填写领用单单，由经理以以上领导批准准。4.3.12.3低值易耗耗品摊销与领领用相关，归归口各业务部部门管理与控控制，实行年年度预算控制制，对各业务务部门实行责责任考核。4.3.13 董事会及中中介费4.3.13.1“董事会及中中介费”核算公司聘聘请外部顾问问、独立董事事及其他中介介机构发生的的费用。4.3.13.2董事会及及中介费根据据公司发展需需要，实行年年度预算控制制，归口各业业务部门管理理与控制，对对各业务部门门实行责任考考核。4.3.14 修理费4.3.14.1“修理费”核算设备、修修理用配备件件采购及维修修费用，包括括修理用材料料、工具费、工工时费等。4.3.14.2费用报销销时提供设备备使用部门报报修申请、维维修效果反馈馈意见后才能能报账，按设设备使用部门门归集费用。4.3.14.3归口各业业务部门管理理与控制，实实行年度预算算控制，对各各业务部门实实行责任考核核。4.3.15 会务费4.3.15.1“会务费”因会议发生生的费用，开开发票时内容容填“会务费”，会务餐费费应统一包含含在会务费发发票金额中，不不应单独开为为餐费或招待待费。4.3.15.2报销时会会议发票后应应附会议通知知，要能反映映会议内容、时时间、地点、参参加人员等信信息。4.3.15.3归口各业业务部门管理理与控制，实实行年度预算算控制，对各各业务部门实实行责任考核核。4.3.16运运杂费4.3.16.1“运杂费”核算收发货货物发生的运运输费用。4.3.16.2报销运杂杂费原则上应应取得运输专专用发票及可可抵扣的油票票，注明事项项要素；若应应是增值税专专用发票而不不是，以普通通发票报销的的，以扣税额额作为报销金金额（运费扣扣7%，油费费扣17%）。4.3.16.3归口各业业务部门管理理与控制，实实行年度预算算控制，对各各业务部门实实行责任考核核。4.3.17售售后服务费4.3.17.1“售后服务费费”核算产品售售后服务发生生的安装调试试费、售后领领用原材料等等费用。4.3.17.2报销售后后服务费时应应注明具体工工程名称、数数量、经办人人、费用开支支各明细项目目等信息。4.3.17.3归口各业业务部门管理理与控制，实实行年度预算算控制，对各各业务部门实实行责任考核核。4.3.18广广告和业务宣宣传费4.3.18.1“广告宣传费费”核算公司广广告与业务宣宣传活动发生生的支出。4.3.18.2报销广告告费应满足以以下三个条件件：a.广告是通过过经工商部门门批准的专门门机构制作的的；b.已实际支付付费用，并已已取得相应发发票；c.通过一定的的媒体传播。4.3.18.3业务宣传传费核算宣传传活动发生的的费用。4.3.18.4税法规定定广告与业务务宣传费的控控制比例为销销售收入的115%，由财财务控制该比比例。4.3.18.5归口各业业务部门管理理与控制，实实行年度预算算控制，对各各业务部门实实行责任考核核。4.3.19市市内交通费4.3.19.1 “市内交通费费”核算按出差差管理办法报报销的交通费费以外的因公公业务发生的的市内交通费费用。4.3.19.2一般事务务（非紧急、非非重要）公司司不派车， 办事人员乘乘坐公交车。公公交车票可以以及时报销，报报销时要按时时间整理好，附附清单或背面面注明每次时时间与费用。4.3.19.