财务会计专业名词解释nbw.docx

EAS财务会计计专业术语解释释财务会计部-李苏霞霞 导读伴随EAS的客客户增多，为为帮助相关实实施人员准确确理解总账模模块中的相关关专业术语特特制作本文档档。日常的客客户维护中实实施人员由于于所学专业的的限制很难再再短时间内一一下掌握所有有的会计专业业术语，给日日常客户沟通通带来困难，以以下内容就日日常业务中使使用的专业名名词做出详细细的解释。下面按照总账系系统的功能：初始化设置置、基础数据据维护、凭证证处理、账簿簿报表处理、期期末处理五组术语。适用对象初次接触EASS总账模块的的开发人员、实实施顾问等。请注意：本文件件只作为产品品介绍之用，不不属于您与金金蝶签署的任任何协议。本本文件仅包括括金蝶既定策略略、产品及功功能方面的信信息，不能以以本文件作为为要求金蝶履履行商务条款款、产品策略略以及开发义义务的依据。本本文件内容可可能随时变更更，恕不另行行通知。目 录1.1初始化化设置31.1.1业业务参数初始始化设置（BBusineess Paarametter Seetup）31.1.2系系统参数初始始化设置 (Systeem Parrameteer Settup)31.1.3报报告货币( Reporrting Currrency)31.1.4汇汇率（Excchangee Ratee）41.1.5科科目类别（AAccounnt Sorrt）41.1.6损损益类科目（Profit and Loss Accounts）41.1.7外外币统账制 (Foreeign CCurrenncy F use)41.1.8外外币分账制 (Foreeign CCurrenncy seelf-heelp )41.1.9结结算方式（SSettleement Type）41.1.10结算号 (SSettleement Bill No.)41.1.11现金流量项项目(Cassh Floow Iteem)41.1.12试算平衡（TTrial Balannce）41.2总账基基础资料51.2.1凭凭证类型（VVoucheer Typpe）51.2.2原原币（Oriiginall Currrency）51.2.3本本位币（Loocal CCurrenncy）51.2.4期期初汇率（PPeriodd-openn Exchhange Rate）51.2.5期期末汇率（PPeriodd-end Exchaange RRate）51.2.6固固定汇率( Fixedd Ratee)51.2.7浮浮动汇率 (Floatting RRate)51.2.8外外币(Forreign Curreency)51.2.9直直接汇率 (Direcct Ratte)51.2.10间接汇率(IIndireect Raate)51.2.11会计期间（AAccounnt Perriod）61.2.12会计科目（AAccounnt）61.2.13.科目级别（AAccounnt Levver）61.2.14表外科目（OOut off Accoount）61.2.115成本（费用用）中心（CCost CCenterr）61.2.16利润中心（PProfitt Centter）61.2.17成本对象（OObjectt）61.2.18凭证分录（VVoucheer enttries）61.2.19核算项目（AAssisttant）61.2.20科目自定义义属性（Asssistccustommizedpproperrty）71.2.21辅助账（Asssistrrecordd）71.2.22记账分类（KKAClasssficaation）71.2.23客商分析码码（BizAAnaylyysisCoode）71.3凭证处处理71.3.1会会计凭证（VVoucheer）71.3.2凭凭证摘要（DDescriiptionn of VVoucheer）71.3.3凭凭证套打（VVoucheer Priint usser-deefinedd）71.3.4汇汇总打印（CConsollidateed Priint）71.3.5连连查明细账（Co-Inquiring Ledger）71.3.6附附件（Atttachmeent）81.3.7内内部往来（iinteriior acccountt cusssent）81.3.8审审核凭证（AApprovve）81.3.9反反审核凭证（Reverse Approve）81.3.10凭证过账(PPostinng)81.3.11凭证反过账账（Reveerse PPostinng）81.3.12凭证冲销（RReversse Vouucher）81.3.113记账日期（bbookDaate）81.3.14业务日期（bbizDatte）81.3.15凭证汇总表表（RepoortVouucherGGeneraalListt）81.4总账账账簿报表处理理91.4.1账账簿（ Boooks）91.4.2总总分类账簿（General Ledger）91.4.3明明细分类账（Subsidiary Ledger）91.4.4试试算平衡表(Triall Balaance)91.4.5多多栏账（Coolumnaar Jouurnal）91.4.6数数量金额账（Quantity and Amount Book）91.4.7日日报表（Joournall）91.4.8现金日记账账（Cashh Bookk）91.4.9银银行存款日记记账（Bannk Boook）101.4.10科目余额表表（ Ballance List）101.4.11发生额（Peeriod Totall）101.4.12余额（Ballance）101.4.13往来对账单单（AccttCusseentCheeckUI）101.4.14账龄（Acccount Age）101.5期末处处理101.5.1期期末调汇（PPeriodd-end Exchaange RRate AAdjusttment）101.5.2结结转损益(GGeneraate Prrofit and Loss)101.5.3本本年利润(GGain aand Looss)101.5.4账账结法(Geeneratte Proofit and LLoss for bbook)111.5.5表表结法(Geeneratte Proofit and LLoss for llist)111.5.6结结账（Ballance the BBooks）111.5.7自自动转账（AAutoTrrans）111.1 初始化设置1.1.1 业务参数初始化化设置（BUUSINESSS PARRAMETEER SETTUP）设置涉及业务类类的数据参数数，例如：外外币分账制、期期末结账要求求损益类科目目余额为零等等。1.1.2 系统参数初始化化设置 (SSYSTEMM PARAAMETERR SETUUP)设置涉及系统类类的数据参数数，例如：打打印预览设置置、页面设置置等。1.1.3 报告货币( RREPORTTING CURREENCY)由上级集团公司司控制在本会会计实体中是是否启用，若若设置启用，则则在本会计实实体中提供同同记账本位币币完全相同的的功能流程，包包括报告币别别期初余额初初始化、凭证证业务处理、账账簿报表查询询、期末调汇汇、期末结账账；若设置不不启用，则在在本会计实体体中有关报告告货币的界面面、功能流程程全部屏蔽。1.1.4 汇率（EXCHHANGE RATE）汇率又称外汇汇汇率、外汇牌牌价或外汇行行市，它是指指一国的货币币兑换成另一一国货币的比比率，或是指指用一种货币币表示另一种种货币的价格格。由于各国国货币币值不不一，因此两两国货币进行行兑换必须按按照相应的比比率，即兑换换率。1.1.5 科目类别（ACCCOUNTT SORTT）根据会计理论将将会计科目分分为五大类，即即资产、负债债、所有者权权益、成本、损损益，再包括括具体的会计计科目。1.1.6 损益类科目（PPROFITT AND LOSS ACCOUUNTS）指在科目属性中中定义为“损益类”的会计科目目，即利润表表中的收入、费费用和利润类类的科目，例例如：产品销销售收入、管管理费用等。1.1.7 外币统账制 (FOREIIGN CUURRENCCY F UUSE)外币统账制是指指在发生外币币业务时，即即折算为记账账本位币入账账。1.1.8 外币分账制 (FOREIIGN CUURRENCCY SELLF-HELLP )外币分账制是指指在外币业务务发生时，直直接用原币记记入账户，而而不需按一定定汇率折算成成记账本位币币。所以，外外币分账法又又可称“原币币记账法”或或“分币记账账法”。 采采用该种方法法，要求对每每种货币各设设置一套账户户。如果外币币业务只涉及及一种货币的的，在经济业业务发生时可可直接计入该该种货币账户户，不反映记记账本位币金金额；到月末末，再将所有有原币记账的的发生额按一一定的市场汇汇率折算成记记账本位币金金额。1.1.9 结算方式（SEETTLEMMENT TTYPE）结算方式是企业业进行资金结结算时的具体体实现方式，一一般包括但不不限于：现金金、电汇、信信汇、商业汇汇票、银行汇汇票、银行本本票。1.1.10 结算号 (SEETTLEMMENT BBILL NNO.)结算号是指各种种结算方式所所使用单据的的号码。1.1.11 现金流量项目(CASH FLOW ITEM)在现金流量表中中反映的明细细项目，例如如投资活动所所产生的现金金流量。1.1.12 试算平衡（TRRIAL BBALANCCE）在会计期间终了了时，为了检检查过账是否否正确，需要要编制试算平平衡表列示分分类账中的各各种有关账户户名称及其余余额是否平衡衡的。1.2 总账基础资料1.2.1 凭证类型（VOOUCHERR TYPEE）是记账凭证的种种类，分为通通用记账凭证证和专用记账账凭证。通用用记账凭证，是是指各类经济济业务共同使使用的统一格格式的记账凭凭证。专用记记账凭证，又又分为三种格格式（收款凭凭证、付款凭凭证和转账凭凭证）和五种种格式（现金金收款凭证、现现金付款凭证证、银行存款款收款凭证、银银行付款凭证证、转账凭证证）两种类型型。1.2.2 原币（ORIGGINAL CURREENCY）业务交易的实际际货币。1.2.3 本位币（LOCCAL CUURRENCCY）本国货币。1.2.4 期初汇率（PEERIOD-OPEN EXCHAANGE RRATE）会计期初的外币币汇率。1.2.5 期末汇率（PEERIOD-END EEXCHANNGE RAATE）会计期末的外币币汇率。1.2.6 固定汇率( FFIXED RATE)是指企业的某种种外币业务在在一个期间内内只使用一个个固定的记账账汇率，汇率率的损益在期期末再进行调调整；1.2.7 浮动汇率 (FFLOATIING RAATE)是指企业的某种种外币业务在在记账时每天天均使用当天天的汇率，每每期最后一天天的汇率又为为结账汇率，以以前的外币业业务均需要按按这天的汇率率进行调整。1.2.8 外币(FOREEIGN CCURRENNCY)指公司记账本位位币以外的其其他货币。1.2.9 直接汇率 (DDIRECTT RATEE)指每单位外币可可以兑换的本本国货币金额额，是国际通通行的惯例。例例如：1美元元=8.3人人民币。1.2.10 间接汇率(INNDIRECCT RATTE)指每单位本国货货币可以兑换换的外币金额额，例如：11人民币=00.12055美元1.2.11 会计期间（ACCCOUNTT PERIIOD）将一个企业持续续经营的生产产经营活动划划分为一个个个连续的、长长短相同的期期间。1.2.12 会计科目（ACCCOUNTT）会计是以货币为为主要计量单单位，反映和和监督一个单单位经济活动动的经济管理理工作。在反反映的过程中中，针对各会会计事项的性性质与内容，必必须取以特别别的名称，做做为记账的对对象，这个名名称就叫做会会计科目。会会计科目可以以分级次设置置。会计科目目就是对会计计六大要素的的进一步分类类的名称。1.2.13 .科目级别（AACCOUNNT LEVVER）将会计科目进行行多级次设置置。1.2.14 表外科目（OUUT OF ACCOUUNT） 是指会计制度度约定的会计计科目表之外外的、用户从从企业内部管管理角度自行行设置的会计计科目。与表表内科目的核核算区别为：凭证保存时时不检查分录录的借贷平衡衡关系、账簿簿、报表的合合计数中不统统计表外科目目的发生额。1.2.15 成本（费用）中中心（COSST CENNTER）只着重考核其所所发生的成本本或费用，而而不考核或不不会形成可以以用货币计量量的收入的责责任中心。1.2.16 利润中心（PRROFIT CENTEER）不仅要考核成本本，还要考核核收入，并进进一步将收入入与成本进行行对比，考核核其利润的责责任中心。1.2.17 成本对象（OBBJECT）企业内部按照分分权管理体制制划分的责任任中心。1.2.18 凭证分录（VOOUCHERR ENTRRIES）经济业务发生时时按照记账规规则的要求，确确定并列示应应借应贷账户户名称及其金金额的一种简简明记录。1.2.19 核算项目（ASSSISTAANT）核算项目是会计计科目的一种种延伸,设置置某科目有相相应的辅助核核算后,相当当于设置了科科目按核算项项目进行更为为明细的核算算.但核算项项目又不同于于一般的明细细科目,它具具有更加灵活活方便的特性性。1.2.20 科目自定义属性性（ASSISTTCUSTOOMIZEDDPROPEERTY）对会计科目核算算的信息进行行补充说明。1.2.21 辅助账（ASSSISTREECORD）也称备查账，是是指对某些在在序时账和分分类账中未能能记载或记载载不全的经济济业务进行辅辅助或补充登登记的账簿，是是会计账簿体体系中不可或或缺的组成部部分。1.2.22 记账分类（KAACLASSSFICATTION）将一些科目集合合在一起，以以方便其它系系统（单据转转换规则、客客户供应商、物物料职员的财财务资料定义义界面）批量量引用。记账分类有有五大类型，包包括：客户、供供应商、职员员、物料、固固定资产和内内部账户六类类。1.2.23 客商分析码（BBIZANAAYLYSIISCODEE）将重复维护的客客户或供应商商映射成一个个业务分析码码，解决客户供供应商一体化化的问题。1.3 凭证处理1.3.1 会计凭证（VOOUCHERR）用以记录经济业业务，明确经经济责任，作作为记账依据据的书面文件件；也是组织织、协调经济济活动、传输输经济信息、进进行会计工作作的重要工具具。1.3.2 凭证摘要（DEESCRIPPTION OF VOOUCHERR）用文字描述凭证证所记载的经经济内容，是是凭证的必要要组成部分。1.3.3 凭证套打（VOOUCHERR PRINNT USEER-DEFFINED）将凭证按自定义义格式一式多多份打印出来来的方式。1.3.4 汇总打印（COONSOLIIDATEDD PRINNT）将几张凭证按科科目汇总后再再打印。1.3.5 连查明细账（CCO-INQQUIRINNG LEDDGER）通过凭证中的科科目迅速查询询对应明细分分类账的方法法。1.3.6 附件（ATTAACHMENNT）附在记账凭证之之后的原始凭凭证，是会计计业务数据的的最初原始资资料。1.3.7 内部往来（INNTERIOOR ACCCOUNT CUSSEENT）集团内部公司之之间的往来业业务。1.3.8 审核凭证（APPPROVEE）对凭证的内容进进行审核并签签章。1.3.9 反审核凭证（RREVERSSE APPPROVE）清除原已审核的的签章。1.3.10 凭证过账(POOSTINGG)凭证输入完成后后登记明细分分类账的过程程。1.3.11 凭证反过账（RREVERSSE POSSTING）凭证过账的逆程程序，对已经经结账期间的的凭证不能反反过账，只能能在反结账后后方可反过账账。1.3.12 凭证冲销（REEVERSEE VOUCCHER）对于已经过账的的凭证，发现现它不符合业业务要求，在在当期制作一一张金额相同同的红字凭证证以完全冲销销原凭证。1.3.13 记账日期（BOOOKDATTE）填制凭证的日期期。1.3.14 业务日期（BIIZDATEE）经济业务发生的的日期。1.3.15 凭证汇总表（RREPORTTVOUCHHERGENNERALLLIST）根据许多同类的的记帐凭证按按账户名称定定期加以汇总总而重新编制制的记帐凭证证，目的是简简化登记总分分类账的手续续。1.4 总账账簿报表处处理1.4.1 账簿（ BOOOKS）是记录经济业务务的薄籍。1.4.2 总分类账簿（GGENERAAL LEDDGER）也称总分类账，简简称总账。是是根据总分类类科目开设账账户，用来登登记全部经济济业务，进行行总分类核算算，提供总括括核算资料的的分类账簿。总总分类账所提提供的核算资资料，是编制制会计报表的的主要依据，任任何单位都必必须设置总分分类账。1.4.3 明细分类账（SSUBSIDDIARY LEDGEER）根据总账科目所所属的明细科科目设置的，用用于分类登记记某一类经济济业务事项，提提供有关明细细核算资料。明明细账是会计计资料形成的的基础环节。1.4.4 试算平衡表(TTRIAL BALANNCE)根据一定会计期期间内已汇总总登账的凭证证进行试算平平衡，以保证证在填制会计计报表时的准准确性和可靠靠性，并对报报表中所设置置的各种钩稽稽关系进行验验证。1.4.5 多栏账（COLLUMNARR JOURNAAL）为满足财会日常常工作的需要要，便于对明明细科目的综综合查询，设设专栏对特定定项目进行明明细核算，即即多栏账。反反映企业在某某一特定日期期(月末、季季末、年末)全部资产、负负债、所有者者权益情况的的报表。该表表的基础结构构是以“资产负债债所有者权权益”这一会计恒恒等式为理论论基础的。1.4.6 数量金额账（QQUANTIITY ANND AMOOUNT BBOOK）同时记录业务的的数量和金额额资料的账薄薄。1.4.7 日报表（JOUURNAL）按日记录各个科科目发生经济济业务的报表表。1.4.8 现金日记账（CCASH BBOOK）是用来逐日逐笔笔反映库存现现金的收入、支支出和结存情情况，以便于于对现金的保保管、使用及及现金管理制制度的执行情情况进行严格格的日常监督督及核算的账账簿。1.4.9 银行存款日记账账（BANKK BOOKK）是用来逐日逐笔笔反映银行存存款增减变化化和结余情况况的账簿。1.4.10 科目余额表（ BALANNCE LIIST）汇总列示所有科科目的余额。1.4.11 发生额（PERRIOD TTOTAL）某一定会计期间间或日期内所所有发生的业业务的总和。1.4.12 余额（BALAANCE）针对具体的会计计科目，将其其借方和贷方方的发生额进进行逻辑加减减后得出的金金额。1.4.13 往来对账单（AACCTCUUSSENTTCHECKKUI）是企业之间发生生交易后，钱钱款支付的往往来清单。一般由收款款单位发往付付款单位，作作用有二个一一方面确认应应收款的正确确性，另一方方面付款单位位也确认了该该笔货款的存存在，也有催催款的意思存存在。1.4.14 账龄（ACCOOUNT AGE）是指公司尚未收收回的应收账账款的时间长长度，通常按按照1年以内内，1-2年年，2-3年年和3年以上上4个级别来来划分。1.5 期末处理1.5.1 期末调汇（PEERIOD-END EEXCHANNGE RAATE ADDJUSTMMENT）调整由于外币核核算的原因，在在会计期末按按期末汇率调调整外币折合合本国货币与与日常业务逐逐笔折合本国国货币时产生生的差异。1.5.2 结转损益(GEENERATTE PROOFIT AND LLOSS)是指企业在每一一会计期末，将将各收益类科科目的余额转转入“本年利润”科目的贷方方，将各成本本、费用类科科目的余额转转入“本年利润”科目的借方方。通常有两两种结转损益益的方法：账账结法、表结结法。1.5.3 本年利润(GAAIN ANND LOSSS)指企业在一定期期间的经营成成果，它包括括营业利润、投投资收益和营营业外收支净净额。1.5.4 账结法(GENNERATEE PROFFIT AAND LOOSS FFOR BOOOK)是指企业在每期期结账时，损损益类各账户户的余额需要要结转到"本本年利润"账账户。1.5.5 表结法(GENNERATEE PROFFIT AAND LOOSS FFOR LIIST)指企业每期结账账时，损益类类各账户的余余额不需要结结转到"本年年利润"账户户，只要结出出各损益类账账户的本年累累计余额，就就可以根据这这些余额，逐逐项填入"损损益表"，通通过"损益表表"计算出从从年初到本月月末止的本年年累计利润，只只有到年度终终了进行年度度决算时，才才用“账结法”将损益类账账户的全年累累计余额转入入"本年利润润"账户。1.5.6 结账（BALAANCE TTHE BOOOKS）结账是指在会计计期末（月末末、季末、年年末）将本期期应记的经济济业务的全部部登记入账的的基础上，结结算、登记各各种账簿本期期发生额和期期末余额的记记账工作。将将当前会计期期间结束，转转入下一会计计期间。1.5.7 自动转账（AUUTOTRAANS）是指在计算机中中预先一次性性定义好各个个转账分录，然然后由计算机机自动编制凭凭证，将指定定账户的发生生额或余额利利用自动转账账公式转入另另一指定账户户，从而实现现凭证数据的的自动高速输输入。