企业贸易信贷(预收货款部分)登记管理操作规程bfai.docx

国家外汇管理局综合司关于印发企业贸易信贷（预收货款部分）登记管理操作规程的通知（汇综发2008163号）（相关资料: 部门规章1篇）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：根据国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知（汇发200830号）规定，国家外汇管理局制定了企业贸易信贷（预收货款部分）登记管理操作规程（见附件，以下简称操作规程），现将操作规程下发给你们，并就有关问题通知如下：一、货款预收汇比例是指外汇局依据企业前12个月出口收汇实绩计算得出的比例。根据这一比例并结合考核期内实际新发生的预收货款登记、注销情况，系统将循环生成计算出企业货款预收汇金额。从事货物贸易出口企业的货款预收汇比例，原则上不得超过其前12个月出口收汇额的10。二、国家外汇管理局根据外债管理的政策要求和贸易信贷活动的特点，确定企业货款预收汇比例的核定原则和标准。国家外汇管理局授权各分局、外汇管理部具体负责辖区内企业货款预收汇比例的核定工作，分局和外汇管理部可根据辖区内具体情况对中心支局、支局进行相应授权。三、对于企业因业务经营客观需要或交易结算特点需提高货款预收汇比例的需求，国家外汇管理分局外汇管理部及取得授权的中心支局、支局（以下简称为“外汇局”）可根据企业的申请并核实情况后为其调整货款预收汇比例。外汇局应本着实事求是的原则审核和调整企业出口货款预收汇的比例，在不影响企业正常贸易融资需求的同时，防范无真实贸易背景的异常资金流入。四、企业应在外汇局核定的货款预收汇比例内向银行发出预收货款的结汇或资金划转指令。银行应在外汇局为企业核定的货款预收汇比例内为企业办理结汇或资金划转业务。五、外汇局应按照外债管理政策的要求，并结合企业出口货物贸易结算的特点，对企业预收货款的登记、注销、资金结汇和划转进行统计监测和管理。六、外汇局应按照外债管理规定和内控要求制定预收货款管理制度，规范内部操作程序，实行政务公开，明确岗位人员管理职责，并切实加强内部审计监督，防范内控风险。七、外汇局核定货款预收汇比例或临时预收汇额时，经办岗位人员应按规范格式填制书面审核意见，按照分工和授权办理，并将相关业务档案按照规定保留备查。特此通知。二00八年十月八日附件：企企业贸易易信贷（预预收货款款部分）登登记管理理操作规规程一、预预收货款款合同登登记、提提款登记记及注销销项目法规依据审核材料审核原则注意事项（一）企业业预收货货款合同同登记1.中中华人民民共和国国外汇管管理条例例（中中华人民民共和国国国务院院令第第5322号）2.外外债统计计监测暂暂行规定定（119877）及其其实施细细则（97汇政发发字066号）3.外外债管理理暂行办办法（20003第第28号号令）4.国国家外汇汇管理局局 商务务部 海海关总署署关于印印发的通通知（汇汇发220088299号）5.国国家外汇汇管理局局关于实实行企业业货物贸贸易项下下外债登登记管理理有关问问题的通通知（汇汇发220088300号）1.企业应应通过互互联网或或前往所所在地外外汇局登登录国家家外汇管管理局网网上服务务平台贸贸易信贷贷登记管管理系统统（wwww.ssafeesvcc.goov.ccn）办办理预收收货款合合同登记记手续；2.企业货货物出口口合同或或者与货货物出口口相关的的凭证及及证明材材料；3.其他他可以证证明货物物出口的的材料。1.预收收货款是是指出口口货物合合同约定定收汇日日期早于于合同约约定出口口日期或或实际收收汇日期期早于实实际出口口报关日日期的收收汇。企业只有有发生预预收货款款后才需需办理预预收货款款合同登登记手续续；2.企业业只需对对预收货货款项下下所涉出出口合同同办理合合同登记记手续，对对不涉及及预收货货款的出出口合同同、服务务贸易等等非货物物贸易项项下所涉涉出口合合同无须须办理预预收货款款合同登登记手续续；3.只要要在20008年年7月114日及及以后发发生预收收货款，无无论该预预收货款款项下出出口合同同签订在在7月114日前前后，企企业对该该出口合合同都应应办理预预收货款款合同登登记手续续；4.一笔笔货物出出口合同同项下分分多次收收到预收收货款的的，企业业只须办办理一次次预收货货款合同同登记手手续，无无需对同同一货物物出口合合同进行行重复登登记。1.自220088年7月月14日日起，企企业新签签约出口口合同中中含预收收货款条条款的，应应于合同同签订日日起155个工作作日内办办理预收收货款合合同登记记手续；出口合合同中未未约定预预收货款款条款而而实际发发生预收收货款，或或出口合合同签订订在7月月14日日前而77月144日后才才收回预预收货款款的，企企业应于于实际收收到预收收货款日日起155个工作作日内办办理预收收货款合合同登记记手续；2.预收收货款合合同登记记中，登登记的信信息须符符合货物物出口合合同中约约定的相相关条款款，其中中“合同同金额”是是指该出出口合同同项下出出口货物物的总金金额；“预预收货款款总金额额”是指指该出口口合同项项下将要要收回的的预收货货款总金金额；预预收货款款收汇计计划是指指该出口口合同项项下预计计每次预预收货款款收回的的日期、币币种及金金额等信信息；3.预收收货款合合同登记记完毕需需要修改改或删除除的，可可以利用用贸易信信贷登记记管理系系统中合合同登记记修改或或删除功功能进行行修改、删删除；4.境内内保税区区、出口口加工区区等特殊殊经济区区域内企企业与境境外经济济主体货货物贸易易产生预预收货款款时，应应办理预预收货款款登记手手续；与与境内经经济主体体货物贸贸易产生生的预收收货款则则无须登登记；5.企业业出口买买方信贷贷项下提提前收汇汇应办理理预收货货款登记记手续；出口押押汇、福福费廷、保保理等贸贸易融资资项下的的企业收收汇不需需办理预预收货款款登记手手续；6.本操操作规程程也适用用于境内内个人对对外贸易易经营者者，即境境内所有有涉外贸贸易企业业及个人人对外贸贸易经营营者与境境外经济济主体货货物贸易易项下发发生预收收货款时时，都应应登录贸贸易信贷贷登记管管理系统统办理预预收货款款登记手手续；项目法规依据审核材料审核原则注意事项（二）企业业预收货货款提款款登记1.中中华人民民共和国国外汇管管理条例例（中中华人民民共和国国国务院院令第第5322号）2.外外债统计计监测暂暂行规定定（119877）及其其实施细细则（97汇政发发字066号）3.外外债管理理暂行办办法（20003第第28号号令）4.国国家外汇汇管理局局 商务务部 海海关总署署关于印印发的通通知（汇汇发220088299号）5.国国家外汇汇管理局局关于实实行企业业货物贸贸易项下下外债登登记管理理有关问问题的通通知（汇汇发220088300号）1.企业业预收货货款提款款登记手手续，可可通过登登录网上上服务平平台贸易易信贷登登记管理理系统（），利利用预收收货款提提款登记记功能模模块办理理；2.企业业预收货货款进入入待核查查账户的的贷记通通知或相相关入账账凭证；3.其他他与企业业预收货货款进入入待核查查账户相相关的证证明材料料或凭证证。1.20008年年7月114日以以后，企企业只要要收回货货物贸易易项下预预收货款款，即需需登录系系统办理理预收货货款提款款登记手手续；2.企业业只需对对货物贸贸易项下下预收货货款办理理提款登登记手续续，对货货物出口口报关后后的收汇汇或服务务贸易等等非货物物贸易项项下出口口收汇无无须办理理预收货货款提款款登记手手续；3.企业业只须对对单笔出出口收汇汇中预收收货款部部分办理理提款登登记手续续，出口口收汇贷贷记通知知中不属属于预收收货款的的出口收收汇、非非货物贸贸易项下下收汇无无须办理理提款登登记。1.自220088年7月月14日日起，境境内企业业收到预预收货款款后，应应于155个工作作日内登登录贸易易信贷登登记管理理系统办办理预收收货款提提款登记记手续。企企业办理理预收货货款提款款登记手手续前，应应先办理理预收货货款合同同登记手手续；2.企业业办理预预收货款款提款登登记手续续时，填填报的各各项信息息应符合合预收货货款实际际收汇情情况，其其中：“收收汇的国国际收支支申报号号”指该该笔出口口收汇贷贷记通知知或涉外外收入申申报单中中的国际际收支申申报号码码；“收收汇金额额”指该该笔出口口收汇未未扣除银银行手续续费的金金额；“该该出口项项下预收收货款金金额”指指该笔出出口收汇汇中属于于预收货货款的金金额；3.同一一出口合合同项下下收到多多笔预收收货款，在在第二次次及之后后收回预预收货款款并进行行提款登登记时，应应在同一一合同登登记序列列号下进进行新提提款登记记；4.多笔笔出口合合同对应应一笔预预收货款款时，应应在办理理第一笔笔合同预预收货款款提款登登记后，利利用追加加提款登登记功能能对其他他合同的的预收货货款进行行提款登登记；5.企业业预收货货款提款款登记只只能在当当天进行行修改删删除，隔隔天即不不能进行行修改或或删除的的操作；6.企业业出口买买方信贷贷项下提提前收汇汇应办理理预收货货款登记记手续；出口押押汇、福福费廷、保保理等贸贸易融资资项下收收汇不需需办理预预收货款款登记手手续；7.境内内保税区区、出口口加工区区等特殊殊经济区区域内企企业与境境外企业业货物出出口贸易易收回的的预收货货款，须须办理预预收货款款提款登登记手续续；与境境内企业业货物贸贸易产生生的预收收货款则则无须办办理提款款登记手手续；8.企业业货物贸贸易项下下从境外外收回的的外汇现现钞，应应登录贸贸易信贷贷登记管管理系统统办理预预收货款款登记手手续；9.若企企业预收收货款资资金来源源于境内内银行离离岸账户户而无须须进行国国际收支支申报，则则企业办办理预收收货款提提款登记记时，可可以出口口收汇核核销专用用号替代代国际收收支申报报号填入入。项目法规依据审核材料审核原则注意事项（三）企业业预收货货款注销销登记1.中中华人民民共和国国外汇管管理条例例（中中华人民民共和国国国务院院令第第5322号）2.外外债统计计监测暂暂行规定定（119877）及其其实施细细则（97汇政发发字066号）3.外外债管理理暂行办办法（20003第第28号号令）4.国国家外汇汇管理局局 商商务部 海关关总署关关于印发发的通知知（汇汇发220088299号）5.国国家外汇汇管理局局关于实实行企业业货物贸贸易项下下外债登登记管理理有关问问题的通通知（汇汇发220088300号）1.企业业预收货货款注销销登记手手续，可可通过登登录网上上服务平平台贸易易信贷登登记管理理系统（）预预收货款款注销登登记功能能模块办办理；2.企业业货物出出口报关关单或出出口报关关电子关关单；3.邮寄寄、出口口退汇等等无货物物出口报报关单情情况下，可可凭企业业货物邮邮寄清单单、出口口退汇凭凭证等材材料办理理注销登登记手续续。1.企业业已办理理预收货货款合同同登记、提提款登记记手续；2.该预预收货款款项下企企业货物物已出口口完毕或或发生出出口退汇汇、预收收货款沿沿原路退退回等情情况；3.办理理预收货货款注销销时，企企业使用用的货物物出口报报关单或或其他货货物出口口凭证、出出口退汇汇凭证应应与贸易易信贷登登记系统统已办合合同登记记、提款款登记的的预收货货款相对对应。1.已办办预收货货款合同同登记、提提款登记记项下货货物出口口完毕或或出口退退汇后，企企业应于于15个个工作日日内登录录贸易信信贷登记记管理系系统办理理预收货货款注销销登记手手续；2.货物物出口报报关项下下办理预预收货款款注销登登记时，在在贸易信信贷登记记系统注注销登记记页面选选择出口口报关单单项下预预收货款款注销登登记功能能进行注注销；邮邮寄、出出口退汇汇等无出出口关单单项下办办理预收收货款注注销登记记时，应应在系统统注销登登记页面面选择无无出口报报关单项项下预收收货款注注销登记记功能进进行注销销；3.预收收货款注注销登记记只能在在当天进进行修改改和删除除，隔天天不能修修改删除除；4.企业业超过登登记预收收货款项项下货物物出口时时间300天（含含）的，应应向所在在地外汇汇局提交交书面报报告说明明预收货货款未注注销原因因，并提提供相关关证明材材料；超超过预收收货款项项下登记记的货物物出口时时间900天（含含）仍然然没有办办理注销销登记手手续且不不能说明明合理原原因的，根根据外债债管理规规定被认认定为违违规对外外借款的的，应按按照规定定进行处处罚并要要求预收收货款沿沿原路退退回，预预收货款款退回后后按规定定办理预预收货款款注销登登记手续续；5.已登登记非美美元预收收货款，若若因非美美元币种种对美元元汇率发发生变动动导致不不能按照照货物出出口报关关金额进进行注销销的，可可以在预预收货款款出口报报关金额额5%浮浮动范围围内调整整预收货货款注销销金额，最最终能全全额注销销实际需需注销的的预收货货款金额额即可；6.预收收货款注注销登记记主要指指注销预预收货款款提款登登记记录录，不得得删除预预收货款款合同登登记记录录；7.预收收货款注注销登记记时，所所填信息息应与企企业货物物出口报报关单或或其他货货物出口口凭证、出出口退汇汇凭证相相对应。以以货物出出口报关关单注销销已登记记的预收收货款时时，“出出口金额额”指该该出口报报关单项项下货物物出口总总金额；“注销销金额”指指该出口口报关单单项下用用以注销销对应的的已登记记的预收收货款金金额。二、预预收货款款的结汇汇或划转转项目法规依据审核材料审核原则注意事项预收货款的的结汇或或划转1.中中华人民民共和国国外汇管管理条例例（中中华人民民共和国国国务院院令第第5322号）2.国国家外汇汇管理局局 商商务部 海关关总署关关于印发发的通知知（汇汇发220088299号）3.国国家外汇汇管理局局关于实实行企业业货物贸贸易项下下外债登登记管理理有关问问题的通通知（汇汇发220088300号）4.国国家外汇汇管理局局关于实实施有关关问题的的通知（汇汇发220088311号）5.国国家外汇汇管理局局综合司司关于过过渡期部部分企业业预收货货款结汇汇或划转转有关问问题的通通知汇（汇汇综发200081120号号）1.出出口收汇汇说明；2.中国国电子口口岸企业业操作员员ic卡卡。1.本次次结汇或或划出的的预收货货款金额额不得超超过中国国电子口口岸出口口收结汇汇联网核核查系统统中查询询到的该该企业“预预收货款款可收汇汇余额”及及外汇局局为企业业核准的的临时预预收汇额额（即特特批预收收货款额额）之和和。2.企业业结汇或或划转待待核查账账户中预预收货款款资金，既既可凭外外汇局为为企业核核定的临临时预收收汇额（即即特批预预收货款款额）办办理，也也可凭中中国电子子口岸显显示的“预预收货款款可收汇汇余额”办办理，但但不得凭凭企业一一般贸易易出口可可收汇额额、进料料加工贸贸易出口口可收汇汇额、来来料加工工贸易出出口可收收汇额、其其他贸易易方式出出口可收收汇额等等其他类类别的可可收汇额额度办理理预收货货款资金金的结汇汇和划转转。1.预收货货款的结结汇或划划转是指指经境内内企业及及有关外外贸经营营者申请请，开户户银行将将其待核核查账户户中预收收货款外外汇资金金办理结结汇，或或划转至至其他经经常项目目外汇账账户，或或经外汇汇局批准准办理退退汇等外外汇支出出；2.企业预预收货款款可收汇汇余额一一般根据据企业已已登记预预收货款款及企业业前122个月出出口收汇汇情况，由由贸易信信贷登记记管理系系统自动动生成。若若企业由由贸易信信贷登记记管理系系统自动动生成的的预收货货款可收收汇余额额不足，在在企业货货物贸易易背景真真实的情情况下，可可向所在在地外汇汇局申请请调增货货款预收收汇比例例或核定定临时预预收汇额额；3.企业凭凭“预收收货款可可收汇余余额”结结汇或划划出预收收货款资资金后，银银行应从从企业“预预收货款款可收汇汇余额”中中扣减相相应金额额；4. 企业业收到非非美元预预收货款款，因汇汇率变动动原因导导致实际际生成的的预收货货款可收收汇余额额不足以以完全办办理预收收货款结结汇或划划转的，以以中国电电子口岸岸实际生生成的“预预收货款款可收汇汇余额”为为限额办办理企业业预收货货款资金金结汇或或划转。三、货货款预收收汇比例例的调增增和临时时预收汇汇额的核核定项目法规依据审核材料审核原则注意事项（一）货款款预收汇汇比例调调增的核核准1.国国家外汇汇管理局局 商务务部 海海关总署署关于印印发的通通知（汇汇发220088299号）2.国国家外汇汇管理局局关于实实行企业业货物贸贸易项下下外债登登记管理理有关问问题的通通知（汇汇发220088300号）3.国国家外汇汇管理局局关于实实施有关关问题的的通知（汇汇发220088311号）1.关关于调整整出口货货款预收收汇比例例的函（格格式见附附件1）；2.企业业前三年年出口及及收汇（含含预收货货款）情情况；3.企业业已签订订出口合合同主要要条款；4.外汇汇局要求求的其他他材料，如如与贸易易结算方方式、客客户关系系、信用用状况、行行业认同同度等有有关的说说明材料料。1.外汇汇局应通通过审核核企业基基本信息息评估企企业预收收货款与与未来实实际出口口的真实实性和一一致性，只只有认定定预收货货款与实实际出口口真实一一致后才才能为企企业调增增货款预预收汇比比例。外外汇局具具体可从从如下几几方面评评估企业业预收货货款与未未来实际际出口的的真实性性和一致致性：（1）企企业过去去三年实实际收汇汇和实际际出口情情况（出出口合同同履约的的历史记记录）；（2）该该企业已已签约未未履行的的出口合合同的规规模与交交货计划划，是否否与该企企业未来来若干年年的生产产、采购购能力相相适应（合合同履约约能力）；（3）企企业在合合同中约约定的预预收货款款比例、金金额是否否符合该该行业结结算惯例例或产品品的市场场特征（行行业惯例例）。2.原则则上，对对从事船船舶出口口的企业业核定的的货款预预收汇比比例最高高不得超超过500%，对对大型成成套设备备出口企企业核定定的货款款预收汇汇比例最最高不超超过400%，对对其他企企业核定定的预收收汇比例例最高不不超过330%。1.企业业申请调调增货款款预收汇汇比例，应应具备以以下特点点：有真真实的出出口收汇汇历史记记录、客客户关系系长期稳稳定、企企业信用用状况良良好、行行业认同同度较高高、贸易易结算方方式特点点明显及及预收货货款规模模相对稳稳定等；2.外汇汇局可通通过企业业外汇信信息档案案数据库库系统审审核企业业基本信信息，如如企业预预收货款款登记、出出口合同同签约、出出口及收收汇历史史记录、生生产经营营能力等等；3.除特特殊原因因外，同同一企业业申请调调增预收收汇比例例距上一一次调增增时间不不低于33个月；4.外汇汇局应及及时将审审核结果果告知申申请企业业，若同同意调增增预收汇汇比例的的，应及及时将调调整后的的预收汇汇比例录录入贸易易信贷登登记管理理系统外外汇局端端；若不不予核准准，应向向企业说说明原因因；5.外汇汇局发现现企业频频繁提前前收汇的的，应不不定期地地进行事事后核对对，掌握握真实情情况。对对发现预预收比例例与实际际需求明明显不符符的，应应及时调调整预收收汇比例例并告知知企业；6.企业业有下列列情况的的，外汇汇局应进进行重点点监测和和监督检检查：（1）货款款预收比比例超过过30%的企业业；（2）预预计出口口时间超超过1年年且预收收货款余余额规模模超过5500万万美元的的企业。