某餐饮企业财务盘点制度bbbd.docx

财务盘点制度 第一条 目的为求存货及及财产盘点的的正确性，盘盘点事务处理理有所遵循，并并加强管理人人员的责任，以以达到财产管管理的目的，特特制定本办法法。第二条 盘点范范围(一)存货货盘点：系指指原料、物料料、在制品、制制成品、商品品、零件保养养材料、外协协加工料品、下下脚品。(二)财务务盘点：系指指现金、票据据、有价证券券、租赁契约约。(三)财产产盘点：系指指固定资产、保保管资产、保保管品等的盘盘点而言。1、固定资资产：包括土土地、建筑物物、机器设备备、运输设备备、生产器具具等资本支出出购置者。2、保管管资产：凡属属固定资产性性质，但以费费用报支的杂杂项设备。3、保管管品：以费用用购置者。第三条 盘点方方式(一)年中中、年终盘点点1、存货：由资材部门门或经管部门门会同财务部部门于年(中中)终时，实实施全面总清清点一次。2、财务务：由财务科科与会计科共共同盘点。3、财产产：由经管部部门会同财务务部门于年(中)终时，实实施全面总清清点一次。(二)月末末盘点每月末所有有存货，由经经管部门及财财务部门实施施全面清点一一次。(经管管项目5000项以上时，得得采取重点盘盘点。)(三)月份份检查由检核部门门(总经理室室)或财务部部门照会其部部门主管后，会会同经管部门门，做存货随随机抽样盘点点。第四条 人员的的指派与职责责(一)总盘盘人：由总经经理担任，负负责盘点工作作的总指挥，督督导盘点工作作的进行及异异常事项的裁裁决。(二)主盘盘人：由各事事业部主管担担任，负责实实际盘点工作作的推动及实实施。(三)复盘盘人：由总经经理室视需要要指派及事业业部经管部门门的主管(含含科长、厂长长、处长)，负负责盘点监督督之责。(四)盘点点人：由各事事业部财务经经管部门指派派，负责点计计数量。(五)会点点人：由财务务部门指派(人员不足时时，间接部门门支援)，负负责会点并记记录，与盘点点人分段核对对、确实数据据工作。(六)协点点人：由各事事业部财务经经管部门指派派，负责盘点点时，料品搬搬运及整理工工作。(七)特定定项目按月盘盘点及不定期期抽点的盘点点工作，亦应应设置盘点人人、会点人、抽抽点人，其职职责亦同。(八)监点点人：由总经经理室派员担担任。第五条 盘点前前准备事项(一)盘点点编组由财务部门门主管于每次次盘点前，事事先依盘点种种类、项目编编排"盘点人人员编组表""，呈总经理理核定后，公公布实施。(二)经管管部门将应行行盘点的财务务及盘点用具具，预先准备备妥当；所需需盘点表格，由由财务部门准准备。1、存货的堆置置，应力求整整齐、集中、分分类，并置标标示牌。2、现现金、有价证证券及租赁契契约等，应按按类别整理并并列清单。33、各项财产产卡依编号顺顺序，事先准准备妥当，以以备盘点。44、各项财务务帐册应于盘盘点前登记完完毕，如因特特殊原因，无无法完成时，应应由财务部门门将尚未入帐帐的有关单据据如缴库单、领领料单、退料料单、交运单单、收料单等等利用"结存存调整表"一一式两联，将将帐面数调整整为正确的帐帐面结存数后后，第二联财财务部门自存存，第一联送送经管部门。(三)盘点点期间已收到到料而未办妥妥入帐手续的的原、物料，应应另行分别存存放，并予以以标示。第六条 年中、年年终全面盘点点(一)财务务部门应于呈呈报总经理，经经核准后，签签发盘点通知知，并负责召召集各事业部部的盘点负责责人召开盘点点协调会后，拟拟订盘点计划划表，通知各各有关部门，限限期办理盘点点工作。(二)盘点点期间除紧急急用料外，暂暂停收发料，至至于各生产单单位于盘点期期间所需用料料的领料，材材料可不移动动，但必须标标示出。(三)年中中、年终盘点点，原则上应应采全面盘点点方式，如确确因事情特殊殊，无法办理理时，应呈报报总经理核准准后，始得改改变方式进行行。(四)盘点点应尽量采用用精确的计量量器，避免用用主观的目测测方式，每项项财物数量，应应于确定后，再再继续进行下下一项，盘点点后不得更改改。(五)盘点点物品时，会会点人均应依依据盘点人实实际盘点数，详详实记录于""盘点统计表表"，并每小小段应核对一一次，无误者者于该表上互互相签名确认认后，将该表表编列同一流流水号码，各各自存一联，备备日后查核，若若有出入者，必必需再重点；盘点完毕，盘盘点人应将""盘点统计表表"汇总编制制"盘存表""一式两联，第第一联由经管管部门自存，第第二联送财务务部门，供核核算盘点盈亏亏金额。第七条 不定期期抽点(一)由总经理理室视实际需需要，随时指指派人员抽点点；可由财务务部门填具""财务抽点通通知单"于呈呈报总经理核核准后办理。(二)盘点日期期及项目，以以不预先通知知经营部门为为原则。(三)盘点前应应由会计部门门利用"结存存调整表"将将帐面数先行行调整至盘点点的确实帐面面结存数，再再行盘点。(四)不定期抽抽点，应填列列"盘存表""。第八条 盘点报报告(一)财务部门门应依"盘存存表"编制""盘点盈亏报报告表"一式式三联，送经经管部门填列列差异原因的的说明及对策策后，送回财财务部门汇总总转呈总经理理签核，第一一联送经管部部门，第三联联转送总经理理室，第二联联财务部门自自存作为帐项项调整的依据据。(二)不定期抽抽点，应于盘盘点后一星期期内将"盘点点盈亏报告表表"呈报上级级核示。年中中、年终盘点点，应由财务务部门于盘点点后二星期内内将"盘点盈盈亏报告表""呈报上级核核示。(三)盘点盈亏亏金额，平时时仅列入暂估估科目，年终终时始以净额额转入本期营营业外收入的的盘点盈余或或营业外支出出的盘点亏损损。第九条 现金、票票据及有价证证券盘点(一)现金、银银行存款、零零用金、票据据、有价证券券、租赁契约约等项目，除除年中、年终终盘点时，应应由财务部门门会同经管部部门共同盘点点外，平时，总总经理室或财财务部门至少少每月抽查一一次。(二)现金及票票据的盘点，应应于盘点当上上下班未行收收支前或当日日下午结帐后后办理。(三)盘点前应应先将现金存存放处封锁，并并于核对帐册册后开启，由由会点人员与与经管人员共共同盘点。(四)会点人依依实际盘点数数详实填列""现金(票据据)盘点报告告表"一式三三联经双方签签认后呈核，第第一联经管部部门存，第二二联财务部门门存，第三联联送总经理室室。(五)有价证券券及各项所有有权状等应确确实核对认定定，会点人依依实际盘点数数详实填列""有价证券盘盘点报告表""一式三联，经经双方签订后后呈核。第一一联存经管部部门，第二联联存财务部门门 第三联送送往总经理室室，如有出入入，应即呈报报总经理批第十条 存货盘盘点(一)存货的盘盘点，以当月月最末一日举举行为原则。(二)存货，原原则上采全面面盘点，如因因成本计算方方式，无须全全面盘点，或或实施上有困困难者，应呈呈报总经理核核准后始得改改变盘点方式式。第十一条 其他他项目盘点(一)外协协加工料品：由各外协加加工料品经办办人员，会同同财务人员，共共同赴外盘点点，其"外协协加工料品盘盘点表"一式式三联。应由由代加工厂商商签认。第一一联存经管部部门，第二联联财务部门存存查，第三联联送总经理室室。(二)销货货退回的成品品，应于盘点点前办妥退货货手续，含验验收及列帐。(三)经管管部门将新增增加土地、房房屋的所有权权的影印本，送送财务部门核核查。第十二条 注意意事项(一)所有有参加盘点工工作的盘点人人员，对于本本身的工作职职责及应行准准备事项，必必须深入了解解。(二)盘点点人员盘点当当日一律停止止休假，并须须依时间提早早到达指定的的工作地点向向该组复盘人人报到，接受受工作安排。如如有特殊事故故而觅妥代理理人应经事先先报备核准，否否则以旷职论论处。(三)所有有盘点财务都都以静态盘点点为原则，因因此盘点开始始后应停止财财物的进出及及移动。(四)盘点点使用的单据据、报表内所所有栏位若遇遇修改处，均均须经盘点人人员签认始能能生效，否则则应查究其责责。(五)所有有盘点数据必必须以实际清清点、磅秤或或换算的确实实资料为据，不不得以猜想数数据、伪造数数据记录之。(六)盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休。(七)盘点点开始至工作作终了期间，各各组盘点人员员均受复盘人人指挥监督。(八)盘点点终了由各组组复盘人向主主盘人报告，经经核准后始得得离开岗位。第十三条 盘点点工作奖惩(一)盘点工作作事务人员要要依照本办法法的规定，切切实遵照办理理。表现优异异者，经由主主盘人签报，各各嘉奖一次，以以资奖励。(二)违反本办办法的视其违违反情节的轻轻重，由主盘盘人签报人事事部门议处。第十四条 帐载载错误处理(一)帐载数量量如因漏帐、记记错、算错、未未结帐或帐面面记载不清者者，记帐人员员应视情节轻轻重予以申诫诫以上处分，情情况严重者，应应层呈总经理理议处。(二)帐载数字字如有涂改未未盖章、签章章、签证等凭凭证可查，凭凭证未整理难难以查核或有有虚构数字者者一律由直接接主管签报总总经理议处。第十五条 赔偿偿处理财、物料管管理人员、保保管人有下列列情况者，应应送总经理议议处或赔偿相相同的金额：(一)对所所保管的财物物有盗卖、掉掉换或化公为为私等营私舞舞弊者：(二)对所所保管的财物物未经报准而而擅自移转、拨拨借或损坏不不报告者：(三)未尽尽保管责任或或由于过失致致使财物遭受受被窃、损失失或盘亏者。第十六条 本办办法制定后，层层呈董事长核核准后实施，修修改时亦同。 第 9 页 共 9 页