企业会计报表附注38639.docx

会计报表附注（2009年度度）一、企业基本情情况1、企业注册地地、组织形式式和总部地址址。2、企业的业务务性质和主要要经营活动。3、母公司以及及集团最终母母公司的名称称。二、财务报表的的编制基础三、遵循企业会会计准则的声声明本公司编制的财财务报表符合合企业会计准准则的要求，真真实、完整地地反映了本公公司财务状况况、经营成果果和现金流量量等有关信息息。四、重要会计政政策、会计估估计的说明 企业应当披露重重要的会计政政策和会计估估计，并对重重要会计政策策和会计估计计的确定依据据、财务报表表项目计量基基础，以及会会计估计中所所采用的关键键假设和不确确定因素进行行披露。一般般至少应披露露以下内容：（一）会计年度度 企业设立不足一一个会计年度度的，应说明明其会计报表表的实际编制制期间；子公公司如采用的的会计年度与与我国会计制制度规定不一一致的，需说说明是否进行行调整。（二）记账本位位币如果子公司的记记账本位币与与母公司不一一致的，需详详细说明。（三）记账基础础和计价原则则（计量属性性）。如果子公司的计计价原则（计计量属性）与与母公司不一一致的，需单单独披露。（四）外币业务务的核算方法法及折算方法法说明外币业务的的折算方法、汇汇兑损益的处处理方法，以以及外币报表表折算差额的的处理方法。（五）现金及现现金等价物的的确定标准。（六）金融资产产和金融负债债核算方法。1、金融资产和和金融负债。说明金融资产和和金融负债的的分类与确认认条件，初始始计量和后续续计量方法、金融资产转转移的确认依依据和计量方方法；金融资资产和金融负负债公允价值值的确定方法法；金融资产产减值准备计计提方法。2、应收款项说明应收款项确确认为坏账的的标准，坏账账损失的核算算方法，坏账账准备的计提提方法和计提提比例，以及及应收款项转转让、质押、贴贴现等会计处处理方法。3、委托贷款委托贷款计价、利利息确认方法法，委托贷款款减值准备的的确认标准、计计提方法，以以及委托贷款款的保全措施施。（七）存货说明存货的分类类，取得和发发出的计价方方法，存货的的盘存制度以以及低值易耗耗品和包装物物的摊销方法法，存货跌价价准备的确认认标准和计提提方法、可变变现净值的确确定依据。（八）长期股权权投资说明长期股权投投资初始计量、后续计计量及收益确确认方法，成成本法和权益益法的适用范范围及具体核核算方法，权益法法核算和成本本法核算的转转换；长期股权投资的处置，长期期投资减值准准备的确认标标准、计提方方法。（九）投资性房房地产说明投资性房地地产的界定标标准、依据、后后续计量及后后续计量模式式的变更。仅仅由执行新会会计准则的企企业披露。（十）固定资产产说明固定资产的的标准、分类类、计价方法法和折旧方法法，固定资产产后续支出的的会计处理方方法，固定资资产减值准备备的确认标准准、计提方法法。（十一）在建工工程说明在建工程初初始计量，在在建工程转为为固定资产的的标准，在建建工程减值准准备的确认标标准、计提方方法。（十二）无形资资产说明无形资产的的确认、计价价方法、摊销销方法、摊销销年限，无形形资产减值准准备的确认标标准、计提方方法。说明研研究开发项目目研究阶段支支出与开发阶阶段支出的划划分标准，开开发阶段支出出符合资本化化的确认条件件。（十三）长期待待摊费用说明长期待摊费费用的内容、摊摊销方法、摊摊销年限（十四）借款费费用说明借款费用资资本化与费用用化的原则、条条件、资本化化金额的确定定方法。（十五）职工薪薪酬说明职工薪酬的的内容、确认原原则、标准与与计量方法以以及会计处理理方法。仅由由执行新会计计准则的企业业披露。（十六）股份支支付说明股份支付的的类别，说明明权益工具公公允价值的确确定方法以及及确认可行权权权益工具最最佳估计的依依据。（十七）应付债债券说明应付债券的的计价及债券券溢价或折价价的摊销。（十八）预计负负债说明预计负债确确认标准和计计量方法。（十九）收入说明各类收入确确认的原则和和方法。 （二十）建造合合同说明建造合同收收入、成本的确认原原则和会计处处理方法。说说明确定合同同完工进度的的方法，说明明合同预计损损失的确认标标准和计提方方法。（二十一）租赁赁说明租赁的分类类、经营租赁赁的会计处理理方法、融资资租赁的判断断标准和会计计处理方法。（二十二）政府府补助说明政府补助的的分类、取得得政府补助的的初始计量、后后续计量及终终止确认、政政府补助的返返还的会计处处理方法。（二十三）所得得税的会计处处理方法说明所得税的会会计处理方法法，递延所得税的确认认方法，所得得税汇算清缴缴的方式。五、会计政策、会会计估计变更更及重大前期期差错更正的的说明（一）应当在附附注中披露与与会计政策变变更有关的下下列信息： 1、会计政策变变更的性质、内内容和原因。包包括对会计政政策变更的简简要阐述、变变更的日期、变变更前后所采采用的会计政政策、变更的的原因等。2、当期和各个个列报前期财财务报表受影影响的项目名名称和调整金金额。3、无法进行追追溯调整的，说说明该事实和和原因，以及及开始应用变变更后的会计计政策的时点点、具体应用用情况。（二）应当在附附注中披露与与会计估计变变更有关的下下列信息：1、会计估计变变更的内容和和原因。2、对当期和未未来期间的影影响数。3、会计估计变变更影响数不不能确定的，披披露这一事实实和原因。（三）应当在附附注中披露与与前期重大差差错更正有关关的下列信息息：1、前期重大会会计差错的性性质、内容、形形成原因。2、各个列报前前期财务报表表中受影响的的项目名称和和更正金额。3、无法进行追追溯重述的，说说明该事实和和原因，以及及对差错开始始进行更正的的时点、具体体更正情况。（四）其他事项项调整1、其他事项调调整的内容和和原因。2、各个列报前前期财务报表表中受影响的的项目名称和和更正金额。（五）应当在附附注中分别披披露因同一控控制下企业合合并有关的下下列信息本期发生的同一一控制企业合合并的，还应应分别披露因因期初合并被被合并方调整整合并财务报报表期初所有有者权益的相相关情况。（六）按上述期期初数调整类类别汇总披露露期初各权益益项目的调整整情况。六、税项说明企业适用的的主要税种及及税率，以及及具体的纳税税情况，涉及及税收优惠的的，还需说明明优惠税负情情况及相关批批文。七、财务报表重重要项目的说说明具体的报表项目目应按以下要要求进行披露露：（一）货币资金金 项 目年末余额年初余额现金440957.52227738.47银行存款92901400.2131620744.64其他货币资金合 计97310977.7333898133.11（二）交易性金金融资产项 目期末公允价值年初公允价值一、交易性债券券投资二、交易性权益益工具投资三、指定为以公公允价值计量量且其变动计计入当期损益益的金融资产产四、衍生金融资资产五、其他合 计（三）应收票据据票据种类期末账面余额年初账面余额银行承兑汇票商业承兑汇票合 计（四）应收账款款类 别期末余额年初余额金额坏账准备金额坏账准备采用个别认定法法计提坏账准准备的应收账账款145558662.9419982.77619982766.000.00采用组合测试（账账龄分析）法法计提坏账准准备的应收账账款合 计145558662.9419982.77619982766.000.001、采用账龄分分析法计提坏坏账准备的应应收账款。类 别期末余额年初余额金额坏账准备金额坏账准备1年以内（含11年）125575886.940.0019982766.000.001-2年（含22年）19982766.0019982.7762-3年（含33年）3-4年（含44年）4-5年（含55年）5年以上合 计145558662.9419982.77619982766.000.002、采用单项认认定法计提坏坏账准备的单单项金额重大大的应收账款款债权单位债务单位账面余额计提金额账龄计提依据或原因因宁波大榭开发区区德高贸易有有限公司19982766.0019982766.001-2年小 计注：有预付账款款、其他应收收款、长期应收款款的，比照应收收账款进行披披露。同时应说明如下下事项：（1）坏账准备备转回的金额额及原因；（2）本年度实实际冲销的应应收款项性质质、理由及其其金额，其中中实际冲销的的关联交易产产生的应收款款项应单独披披露；（3）逐笔说明明逾期应收票票据转入应收收账款的情况况；（4）说明账龄龄超过1年未未收回的预付付账款的原因因；（5）逐笔说明明预付账款转转入其他应收收款的情况。（二十二）预付付账款账 龄期末账面余额年初账面余额金额比例（%）金额比例（%）1年以内（含11年）71149066.7142726811.441-2年（含22年）600000.002-3年（含33年）3年以上合 计77149066.7142726811.44要求：账龄超过过1年的大额额预付账款，应应说明未结转转的原因。（二十二）其他他应收款账 龄期末账面余额年初账面余额金额比例（%）金额比例（%）1年以内（含11年）319680.280.001-2年（含22年）2-3年（含33年）3年以上合 计319680.280.00要求：账龄超过过1年的大额额其他应收款款，应说明未未结转的原因因。（五）存货1、存货购成。项 目年初账面余额本年增加额本年减少额期末账面余额原材料自制半成品及在在产品库存商品（产成成品）2093410071.0221791993362.711301417008.31周转材料（包装装物、低值易易耗品等）13789.55713789.5570.00消耗性生物资产产工程施工（已完完工未结算款款）其他合 计13789.5572093410071.0221792131152.288301417008.31注：其他项中应应说明房地产产企业土地储储备的情况，概概括土地储备备的面积、本本年增加及土土地储备期末末余额。2、存货跌价准准备存货种类年初账面余额本期增加额本年减少额期末账面余额原材料自制半成品及在在产品库存商品（产成成品）周转材料（包装装物、低值易易耗品等）消耗性生物资产产建造合同形成的的资产其他合 计（六）其他流动动资产项 目期末账面价值年初账面价值1合 计（七）可供出售售金融资产 项 目期末公允价值年初公允价值1可供出售债债券2可供出售权权益工具3其他合 计（八）持有至到到期投资项 目期末账面价值年初账面价值12.合 计（九）长期股权权投资 1.长期股权权投资分类项 目年初余额本年增加本年减少期末余额对子公司投资510000.000.000.00510000.00对合营企业投资资对联营企业投资资对其他企业投资资小 计510000.000.000.00510000.00减：长期股权投投资减值准备备0.000.000.000.00合 计510000.000.000.00510000.002.对重大的合合营企业投资资。被投资单位名称称注册地业务性质持股比例（%）表决权比例（%）期末净资产总额额本期营业收入总总额本期净利润要求：（1）合营企业业与本公司的的重要会计政政策、会计估估计存在重大大差异的，应应予以披露相相关重大差异异情况，并同同时说明权益益法核算时是是否对其净利利润进行相应应调整，如进进行了相应调调整的，还应应当说明具体体的调整情况况，如未进行行相应调整的的，应当说明明未调整的原原因以及产生生的影响；（2）公司如取取得合营企业业时其可辨认认净资产与账账面价值存在在差异的，应应当说明权益益法核算时是是否对其净利利润进行相应应调整，如未未进行相应调调整的，还应应当说明这一一事实及其原原因；（3）公司对被被投资公司持持股比例与其其在被投资单单位表决权比比例不一致的的应说明原因因；（4）对被投资资单位具有共共同控制的依依据；（5）与合营企企业投资相关关的或有负债债。3.对重大的联联营企业投资资被投资单位名称称注册地业务性质持股比例（%）表决权比例（%）期末净资产总额额本期营业收入总总额本期净利润要求：（1）联营企业业与本公司的的重要会计政政策、会计估估计存在重大大差异的，应应予以披露相相关重大差异异情况，并同同时说明权益益法核算时是是否对其净利利润进行相应应调整，如进进行了相应调调整的，还应应当说明具体体的调整情况况，如未进行行相应调整的的，还应当说说明未调整的的原因以及产产生的影响；（2）公司取得得联营企业时时其可辨认净净资产与账面面价值存在差差异的，应当当说明权益法法核算时是否否对其净利润润进行相应调调整；如未进进行相应调整整的，还应当当说明这一事事实及其原因因；（3）公司对被被投资公司持持股比例与其其在被投资单单位表决权比比例不一致的的应说明原因因；（4）对被投资资单位具有重重大影响的依依据；（5）与联营企企业投资相关关的或有负债债。4.按成本法核核算的重大股股权投资。被投资单位名称称初始投资成本年初余额本期增加本期减少期末余额山西省煤炭运销销集团晋神煤煤炭经营有限限公司宁武西西站510000.00510000.000.000.00510000.005.按权益法核核算的重大股股权投资。被投资单位名称称初始金额年初余额投资成本变动损益调整变动其他所有者权益变动期末余额应计损益本年实收红利山西省煤炭运销销集团晋神煤煤炭经营有限限公司宁武西西站510000.00510000.004178.000514178.006.长期股权投投资减值准备备。项 目年初余额本年增加数本年减少数期末余额减少数减少原因合 计注：长期股权投投资减值准备备减少的原因因包括：1.发生事实损损失冲销；22.股权转让让转出；3.其他原因转转出。长期股权投资减减值准备当期期发生变化的的，说明可变变现价值的确确认依据、金金额。（十）投资性房房地产1、采用成本模模式进行后续续计量的投资资性房地产。项 目年初账面余额本年增加额本年减少额期末账面余额一、原价合计 1房房屋、建筑物物 2土土地使用权二、累计折旧（摊摊销）合计 1房房屋、建筑物物 2土土地使用权三、减值准备合合计 1房房屋、建筑物物 2土土地使用权四、账面价值合合计 1房房屋、建筑物物 2土土地使用权2.企业采用公公允价值模式式进行后续计计量的，应当当披露投资性性房地产公允允价值的确定定依据及公允允价值金额的的增减变动情情况。3.如有房地产产转换的，应应当说明房地地产转换的原原因及其影响响。（十一）固定资资产项 目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、原价合计64485.667831097.36895583.03其中：土地资产产 房房屋、建筑物物 机机器设备运输工具799497.36799497.36 办办公设备64485.667316096085.667二、累计折旧合合计28238.66730230.55158469.118其中：土地资产产 房房屋、建筑物物 机机器设备运输工具15318.44015318.440 办办公设备28238.66714912.11143150.778三、减值准备累累计金额合计计其中：土地资产产 房房屋、建筑物物 机机器设备 运运输工具 四、账面价值合合计36247.000800866.85837113.85其中：土地资产产 房房屋、建筑物物 机机器设备运输工具784178.96784178.96 办办公设备36247.00016687.88952934.889同时应说明下述述事项：（1）说明本年年增加的固定定资产中，由由在建工程转转入的金额；（2）期末已提提足折旧仍继继续使用的固固定资产原值值；期末暂时闲置置的固定资产产原值；本年年报废固定资资产原值、净净值和损失（3）本年增加加的累计折旧旧中，本年计计提的折旧费费用。（十二）在建工工程在建工程期末账账面余额最大大的前10项项：工程 名称预算数工程投入占预算算比例年初余额本年增加本年减少年末余额资金来源利息资本化金额额减值准备利息资本化金额额转增固定资产利息资本化金额额减值准备合计:其中:1210（十三）无形资资产项 目年初账面余额本期增加额本年减少额期末账面余额一、原价合计1 二、累计摊销合合计1三、减值准备合合计1四、账面价值合合计1注：计入当期损损益和确认为为无形资产的的研究开发支支出金额需单单独说明。（十四）商誉的的形成来源、账账面价值的增增减变动情况况（十五）长期待待摊费用。 长期期待摊费用期期末余额最大大的前10项项：种 类原始成本年初余额本年增加本年减少年末余额剩余摊销年限其中：本年摊销销合 计其中：1.2.10.（十六）递延所所得税资产1、已确认的递递延所得税资资产及可抵扣扣暂时性差异异项 目期末余额年初余额递延所得税资产产可抵扣暂时性差差异递延所得税资产产可抵扣暂时性差差异4995.6990.00合 计4995.6990.002、未确认递延延所得税资产产的可抵扣暂暂时性差异、可可抵扣亏损等等的金额（存存在到期日，还还应披露到期期日）。（十七）所有权权受到限制的的资产所有权受到限制制的资产年初账面价值本年增加额本年减少额期末账面价值一、用于担保的的资产1二、其他原因造造成所有权受受到限制的资资产1合 计注：资产所有权权受到限制的的原因应详细细说明。（十八）其他非非流动资产。应分类列示其他他非流动资产产的金额、增增减变动情况况。（十九）短期借借款借款类别期末账面余额年初账面余额信用借款保证借款抵押借款质押借款合 计（二十）应付票票据类别期末账面余额年初账面余额银行承兑汇票商业承兑汇票合 计（二十一）应付付账款账 龄期末账面余额年初账面余额金额比例（%）金额比例（%）1年以内（含11年）348280662.1211172000.001-2年（含22年）11172000.002-3年（含33年）3年以上合 计359452662.1211172000.00要求：账龄超过过3年的大额额应付账款，应应说明未偿还还或未结转的的原因。（二十二）预收收账款账 龄期末账面余额年初账面余额金额比例（%）金额比例（%）1年以内（含11年）11500000.0030799400.001-2年（含22年）30799400.002-3年（含33年）3年以上合 计42299400.0030799400.00要求：账龄超过过1年的大额额预收账款，应应说明未结转转的原因。（二十三）职工工薪酬1、应付职工薪薪酬。项 目年初账面余额本年增加额本年支付额期末账面余额一、工资、奖金金、津贴和补补贴0.00536925.22536925.220.00二、职工福利费费0.00717.00717.000.00三、社会保险费费1859.6440.000.000.00 其中：1医疗保保险费 2基本养老保保险费 3年金缴费（补补充养老保险险） 4失业保险费费 5工伤保险费费 6生育保险费费四、住房公积金金0.0039583.00039583.0000.00五、工会经费和和职工教育经经费0.004610.0004610.0000.00六、非货币性福福利七、辞退福利及及内退补偿其中：（1）因因解除劳动关关系给予的补补偿 （2）预预计内退人员员支出八、其他其中：以现金结结算的股份支支付合 计1859.644674493.80672634.160.002、说明企业本本年为职工提提供的各项非非货币性福利利形式、金额额及计算依据据。3、辞退福利（具具体包括解除除劳动关系补补偿义务、内内退职工内退退期间补偿义义务等内容）是是否折现，并并说明折现率率的确定方法法。（二十四）应交交税费项 目年初账面余额本年应交本年已交期末账面余额增值税-2779700.37345388663.24355678882.67-13069889.80消费税营业税资源税企业所得税14699.666263036.7057734.669220001.67城市维护建设税税房产税土地使用税个人所得税-2424.2282599.100154.3720.45教育费附加其他税费4659.2555927.310586.555合 计-2610355.74357725551.86365878997.25-10763881.13（二十五）其他他应付款账 龄期末账面余额年初账面余额金额比例（%）金额比例（%）1年以内（含11年）177777119.5012614388.621-2年（含22年）12561611.862-3年（含33年）3年以上合 计190338881.3612614388.62要求：（1）账账龄超过3年年的大额其它它应付款，应应说明未偿还还或未结转的的原因，如在在资产负债表表日后已偿还还的，应当予予以说明。 （22）对于单项项金额较大的的其它应付款款，也应说明明其性质或内内容。（二十六）一年年内到期的非非流动负债项 目期末账面余额年初账面余额一年内到期的长长期借款其中：信用借款款 保保证借款 抵抵押借款 质质押借款一年内到期的应应付债券一年内到期的长长期应付款一年内到期的其其他长期负债债合 计（二十七）其他他流动负债项 目期末账面余额年初账面余额1.合 计(二十八)长期期借款借款类别期末账面余额年初账面余额信用借款保证借款抵押借款质押借款合 计担保借款应披露露担保人等情情况；涉及关关联方提供担担保的，还应应当说明与本本公司的关联联关系。到期未偿还的长长期借款。贷款单位金额逾期时间年利率（%）资金用途未偿还原因预计偿还时间额额要求：在期后事事项中反映报报表日后是否否已偿还，若若已到期的长长期借款获得得展期，应说说明展期条件件、新的到期期日。（二十九）应付付债券项 目年初账面余额本年增加额本年减少额期末账面余额1 合 计（三十）长期应应付款项 目期末账面价值年初账面价值1合 计（三十一）专项项应付款专项应付款期末末余额最大的的前5项：项 目年初余额本年增加额本年减少额期末余额合 计其中：1. 22.3.4.5.（三十二）预计计负债说明因存在担保保、商业承兑兑票据贴现、未未决诉讼、产产品质量保证证、亏损合同同、重组义务务等事项确认认为预计负债债的年初、期期末余额及增增减变动情况况。（三十三）递延延所得税负债债递延所得税负债债及对应的应应纳税暂时性性差异。项 目期末账面余额年初账面余额递延所得税负债债应纳税暂时性差差异递延所得税负债债应纳税暂时性差差异合 计（三十四）其他他非流动负债债项 目期末账面余额年初账面余额合 计提示：“其他非非流动负债”中仅包括“递延收益”的，建议按按如下格式进进行披露：企业应当在附注注中披露与政政府补助有关关的下列信息息：（1） 政府补助的种类类及金额。（2） 计入当期损益的的政府补助金金额。（3） 本期返还的政府府补助金额及及原因。（三十五）实收收资本投资者名称年初账面余额本年增加本年减少期末账面余额投资金额所占比例（%）投资金额所占比例（%）（%）合 计50000000.00100%0.000.0050000000.00100%山西晋神能源有有限公司24500000.0049%0.000.0024500000.0049%公司25500000.0051%0.000.0025500000.0051%如果报告期内有有出资或增资资行为的，应应披露执行验验资的会计师师事务所名称称和验资报告告文号。（三十六）资本本公积项 目年初账面余额本年增加本年减少期末账面余额1.资本（股本本）溢价2.其他资本公公积（1）被投资单单位其他权益益变动（2）未行权的的股份支付（3）可供出售售金融资产公公允价值变动动（4）投资性房房地产转换公公允价值变动动差异（5）现金流量量套期利得或或损失（6）境外经营营净投资套期期利得或损失失（7）与计入所所有者权益项项目相关的所所得税影响（8）其他3.原制度资本本公积转入合 计逐项说明资本公公积增加、减减少需要原因因、依据以及及涉及的金额额；如果存在在资本公积中中由国家独享享资本公积的的部分，应当当说明具体内内容及数额。（三十七）专项项储备对年度内各级企企业实际计提提的专项储备备额及增减变变动情况进行行逐项披露。（三十八）盈余余公积项 目年初账面余额本年增加本年减少期末账面余额法定盈余公积金金2140.46666033.9990.0068194.445任意盈余公积金金储备基金企业发展基金利润归还投资其他合 计2140.46666033.9990.0068194.445逐项说明盈余公公积增加、减减少需要原因因、依据及数数额。（三十九）未分分配利润项 目本期金额上期金额本年年初余额19264.114本年增加额其中：本年净利利润转入701275.80 其他调调整因素本年减少额 其中：本本年提取盈余余公积数66053.999 本年提提取一般风险险准备 本年分分配现金股利利数60000 转增资资本 其他减减少本年期末余额594485.95（四十）营业收收入项 目本期发生额上期发生额收入成本收入成本1主营业务小小计2其他业务小小计合 计