中国某银行国内信用证业务管理办法(修订)bvop.docx

附件一：中国工商银行国内信用证业务管理办办法（修修订）第一章 总总则第一条 为推动动国内信信用证业业务健康康发展，防防范业务务风险，根根据中国国人民银银行国国内信用用证结算算办法和和信用用证会计计核算手手续（银银发1199772665号）等等有关规规定，特特制定本本办法。第二条 本办法法所称国国内信用用证是指指开证行行依照申申请人的的申请开开出的，凭凭符合信信用证条条款的单单据支付付的付款款承诺。国内信用证证为不可可撤销、不不可转让让的跟单单信用证证。第三条 国内信信用证只只限于转转账结算算，不得得支取现现金。第四条 国内信信用证必必须以人人民币计计价。第五条 国内信信用证适适用于国国内企业业之间商商品交易易的信用用证结算算，开立立国内信信用证必必须具有有真实、合合法的商商品交易易背景。第六条 国内信信用证与与作为其其依据的的买卖合合同相互互独立，银银行在处处理国内内信用证证业务时时，不受受买卖合合同的约约束。第七条 银行作作出的付付款、议议付或履履行国内内信用证证项下其其他义务务的承诺诺不受申申请人与与开证行行、申请请人与受受益人之之间关系系的制约约。第八条 受益人人在任何何情况下下，不得得利用银银行之间间或申请请人与开开证行之之间的契契约关系系。第九条 在国内内信用证证结算中中，各有有关当事事人处理理的只是是单据，而而不是与与单据有有关的货货物。第十条 本办法法所称开开证申请请人是指指提出开开立信用用证申请请，并承承担支付付信用证证款项义义务的法法人或其其他经济济组织。受受益人是是指有权权收取信信用证款款项的法法人或其其他组织织，一般般为买卖卖合同的的卖方。信信用证的的开证行行是指接接受开证证申请人人的申请请，开立立国内信信用证并并承担审审单付款款义务的的营业机机构。信信用证的的通知行行是指受受信用证证开证行行委托向向受益人人发出信信用证通通知书的的营业机机构。议议付行是是指接受受议付申申请人申申请，向向受益人人办理信信用证议议付的营营业机构构。委托托收款行行是指按按照信用用证受益益人委托托，向信信用证开开证行办办理委托托收款的的营业机机构。第十一条 本办办法适用用于我行行所有境境内分支支机构办办理的国国内信用用证业务务。本办办法所称称“信用证证”均指国国内信用用证。第二章 开开证第十二条 开证证申请人人应具备备下列条条件：（一）在我我行开立立人民币币基本存存款账户户或一般般存款账账户并依依法从事事经营活活动的法法人或其其他经济济组织；（二）资信信良好，具具有支付付信用证证款项的的可靠资资金来源源和能力力；（三）近两两年在我我行无不不良贷款款、欠息息及其他他不良信信用记录录。第十三条 开证证行公司司业务部部门应与与开证申申请人逐逐笔或一一次性签签订国国内信用用证开证证合同（见见附件22），办办理每笔笔业务时时应要求求开证申申请人提提交国国内信用用证开证证申请书书（见见附件33）及开证申请人承诺书（见附件4）。需要申请人提供担保的，应按照我行担保管理规定及时办理有关手续。第十四条 开证证申请人人申请开开立信用用证时，开开证行应应要求申申请人提提供以下下资料：（一）开证证申请书书；（二）开证证申请人人承诺书书；（三）有关关商品买买卖合同同,合同中中应规定定使用国国内信用用证办理理货款结结算；（四）上年年度和当当期的资资产负债债表、损损益表和和现金流流量表；（五）按规规定需要要提供担担保的，提提交保证证人有关关资料（包包括营业业执照或或法人执执照复印印件，当当期资产产负债表表、损益益表和现现金流量量表）或或抵（质质）押物物的有关关资料（包包括权属属证明、评评估报告告等）；（六）开证证行需要要的其他他资料。第十五条 开证行行应对开开证申请请书、开开证申请请人承诺诺书，申申请人的的资信状状况、担担保情况况和企业业授信额额度进行行审查。第十六条 开证证申请书书、开证证申请人人承诺书书审查要要点（一）开证证申请书书和承诺诺书记载载的事项项应当完完整、明明确；应应当详细细列明全全部信用用证条款款及开证证申请人人承担的的履约付付款责任任。（二）所列列开证条条款前后后应当吻吻合，不不应将模模糊的、可可作弹性性解释的的或有争争议的内内容写入入申请书书。（三）开证证申请人人应在开开证申请请书和承承诺书上上签章，签签章应与与预留银银行的印印鉴相符符。申请请书所列列合同号号应与买买卖合同同号相一一致。（四）所申申请开立立的信用用证必须须是不可可撤销、不不可转让让的跟单单信用证证。（五）申请请书上应应明确指指示信用用证的开开立方式式：电开开或信开开。（六）开证证申请人人全称、详详细地址址及账号号。（七）受益益人全称称、详细细地址和和电话、开开户行名名称及账账号；（八）信用用证有效效期及有有效地点点。信用用证有效效期为受受益人向向银行提提交单据据的最迟迟期限，从从开证日日起最长长不得超超过6个月。信信用证有有效地点点为信用用证指定定的单据据提交地地点，即即议付行行或开证证行所在在地。（九）交单单期。交交单期为为提交运运输单据据的信用用证所注注明的货货物装运运后必须须交单的的特定日日期（不不能晚于于信用证证有效期期）。未未规定该该期限的的，装运运日后115天为为交单期期（不含含装运日日）。（十）信用用证金额额。开证证申请书书上开证证金额大大、小写写必须一一致。支支付货币币为人民民币。（十一）付付款方式式。付款款方式分分为即期期付款、延延期付款款或议付付。即期期付款是是指开证证行审单单后即向向受益人人支付信信用证款款项的付付款方式式。延期期付款信信用证的的付款期期限为货货物装运运日后或或货物收收据签发发日后（不不含装运运日和签签发日）定定期付款款，最长长不得超超过6个月。议议付信用用证应在在此条款款中指定定受益人人的开户户行为议议付行。（十二）价价格条款款。价格格条款须须与信用用证所要要求的单单据、起起运地、目目的地、运运费由何何方承担担、保险险由何方方办理等等几个关关系相一一致。（十三）运运输条款款；1.货运单单据要与与运输方方式相适适应。2.必须注注明货物物装运地地和目的的地的具具体地点点。3.应写明明货物最最迟装运运日期。未未规定此此日期的的，信用用证有效效日期视视为货物物最迟装装运日期期。4.注明货货物的分分批装运运和转运运。未作作规定的的，视为为允许货货物分批批装运和和转运。（十四）货货物描述述；货物描述包包括货物物名称、数数量、价价格等，其其描述应应简练、明明确，不不应以买买卖合同同为附件件。（十五）单单据条款款；单据条款必必须注明明据以付付款或议议付的单单据，至至少包括括由国家家税务部部门统一一印制的的发票、运运输单据据或货物物收据。（十六）其其他条款款。第十七条 开证证行全面面审核开开证申请请书后，如如有疑问问的，应应立即联联系开证证申请人人更改。第十八条 开证证行审查查同意开开证申请请后，应应将开证证申请审审批书、审审查报告告和申请请人提交交的材料料报有权权人逐笔笔审批。信信用证业业务的开开证审批批权集中中于二级级分行及及以上机机构，实实行审批批人负责责制。第十九条 申请请人能够够提供总总行规定定的全额额低风险险担保的的，可由由一级（直直属）分分行（包包括三峡峡、苏州州分行，下下同）转转授权经经办行直直接办理理，不受受单笔审审批权限限限制。低低风险担担保由有有权办理理低风险险业务的的经办行行的信贷贷部门认认定。第二十条 按规规定应由由申请人人缴存保保证金的的，开证证行公司司业务部部门应按按比例计计算并填填制应应缴保证证金通知知单交交付会计计结算部部门，会会计结算算部门收收到书面面通知后后，应向向申请人人足额收收取保证证金，在在国内信信用证保保证金二二级科目目下进行行核算。公公司业务务部门在在所有手手续办理理完毕后后，须将将应缴缴保证金金通知单单（第第二联）、保保证金进进账单（复复印件）等等相关业业务档案案集中交交信贷管管理部门门存档。第二十一条条 开证证（一）开证证行会计计结算部部门在核核查开证证申请书书、承诺诺书上的的签章与与预留银银行签章章一致，复复核有关关开证资资料和开开证条款款无误后后，办理理开证手手续。（二）开立立方式。开立信用证证可采用用电开或或信开两两种方式式。电开信用证证由开证证行以电电子方式式并加编编密押将将信用证证的文本本发送通通知行。开开证行打打印一式式二联电电开信用用证凭证证，第一一联加盖盖“业务公公章”交开证证申请人人，第二二联正本本加盖“副本章章”和“业务公公章”由开证证行留存存。信开信用证证由开证证行打印印一式四四联信开开信用证证凭证，第第一联信信用证副副本加盖盖“业务公公章”寄通知知行留存存，第二二联正本本加盖“信用证证专用章章”和“经办人人名章”寄通知知行后交交受益人人，第三三联信用用证副本本加盖“业务公公章”由开证证行留存存，第四四联开证证通知加加盖“业务公公章”交开证证申请人人留存。（三）填开开信用证证。开证行会计计结算部部门以开开证申请请书为依依据填开开信用证证。信用用证上应应写明信信用证编编号、开开证日期期（大写写）、大大小写金金额、付付款方式式、开证证行及通通知行名名称、地地址和行行号等必必要内容容。信用证正文文内必须须加注:“本信用用证依据据中国人人民银行行国内内信用证证结算办办法和和申请人人的开证证申请书书开立”。填开信用证证后，应应对照申申请书对对信用证证内容进进行复核核。复核核无误后后，加盖盖信用证证专用章章授权签签发。（四）开立立信用证证后，开开证行应应向申请请人收取取开证手手续费，并并及时将将信用证证副本送送交开证证申请人人备查。第二十二条条 信用用证一经经开出，不不得更换换受益人人。第三章 修修 改改第二十三条条 开证证申请人人提出修修改申请请开证申请人人需对已已开立信信用证内内容修改改的，应应向开证证行提交交信用证证修改申申请书和和信用证证修改承承诺书，对对涉及信信用证条条款的合合同内容容的修改改应提供供买卖双双方同意意修改的的文件，并并由受益益人出具具同意修修改的书书面证明明（正本本），加加盖与合合同一致致的签章章。在修修改申请请书上注注明信用用证号、信信用证金金额、合合同号、修修改内容容等供银银行审核核。开证申请人人应在修修改申请请书和修修改承诺诺书上加加盖预留留银行印印鉴予以以确认。第二十四条条 开证证行审查查信用证证修改申申请书的的内容：（一）修改改申请书书所列信信用证号号、受益益人名称称等内容容必须与与开证行行留档的的原信用用证所列列相符。（二）修改改后的信信用证条条款之间间相互衔衔接合理理，不得得抵触。（三）修改改信用证证有效期期的，原原有效期期加展期期不得超超过6个月。修修改付款款期限的的，原付付款期限限加展期期不得超超过6个月。第二十五条条 对信信用证作作多次修修改的，多多次修改改内容之之间如有有矛盾，以以最终一一次修改改为准。第二十六条条 信用用证修改改涉及到到增额、展展期和付付款方式式的，应应比照新新开信用用证的审审查、审审批程序序进行。增增额修改改的，应应要求开开证申请请人按原原保证金金收取比比例增加加相应的的开证保保证金。第二十七条条 信用用证一经经议付或或办理委委托收款款，不得得修改。第二十八条条 信用用证修改改书的开开立修改申请书书审核无无误后，开开证行应应采用电电开或信信开方式式开立信信用证修修改书。开开证行发发出的信信用证修修改书中中应注明明本次修修改的次次数。填填开信用用证修改改书后，应应对照修修改申请请书对信信用证修修改书内内容进行行复核。复复核无误误后，采采用电开开方式的的，开证证行打印印一式二二联电开开信用证证修改书书凭证，第第一联加加盖“业务公公章”交开证证申请人人留存，第第二联正正本加盖盖“副本章章”和“业务公公章”由开证证行留存存。采用用信开方方式的,由开证证行打印印一式四四联信开开信用证证修改书书凭证，第第一联副副本加盖盖“业务公公章”寄通知知行留存存，第二二联正本本加盖“信用证证专用章章”和“经办人人名章”寄通知知行后交交受益人人；第三三联副本本加盖“业务公公章”由开证证行留存存，第四四联修改改通知加加盖“业务公公章”交开证证申请人人留存。信信用证修修改书开开立后，开开证行向向申请人人收取修修改手续续费。第二十九条条 开证证行发出出信用证证修改的的通知应应通过原原信用证证通知行行办理。第三十条 开证证行发出出信用证证修改书书之日起起，即受受修改内内容的制制约。第四章 通通 知知第三十一条条 通知知行收到到信用证证或信用用证修改改书后，会会计结算算部门应应认真核核验开证证行签章章的真伪伪、密押押是否正正确等表表面真实实性，同同时对信信用证条条款进行行审查。审审查无误误的，填填制信用用证通知知书或信信用证修修改通知知书，连连同信用用证正本本或信用用证修改改书正本本交付受受益人。采用电开信信用证方方式的,通知行行核验开开证行密密押,审审查无误误后，填填制信用用证通知知书或信信用证修修改通知知书，并并使用一一式二联联电开信信用证凭凭证或电电开信用用证修改改书凭证证还原打打印开证证行发送送的信用用证信息息或信用用证修改改书信息息，再进进行二次次索押打打印在信信用证凭凭证或信信用证修修改书凭凭证上,第一联联加盖“业务公公章”由通知知行留存存,第二二联正本本加盖“信用证证专用章章”和“经办人人名章”连同信信用证通通知书或或信用证证修改通通知书交交受益人人。第三十二条条 通知知行确定定信用证证或信用用证修改改书签章章不符的的，应在在信用证证上注明明“签章不不符”，并及及时退开开证行。第三十三条条 信用用证或信信用证修修改书密密押不符符、内容容不完整整或不清清楚的，应应及时向向开证行行查询补补正，并并要求开开证行提提供必要要的内容容。通知知行在收收到开证证行回复复后，填填制信用用证通知知书或信信用证修修改通知知书并加加盖业务务章后，连连同信用用证正本本或信用用证修改改书正本本交付受受益人。第三十四条条 通知知行应在在收到信信用证或或信用证证修改书书的次日日起三个个营业日日内作出出处理。第三十五条条 受益益人领取取信用证证或信用用证修改改书时，通通知行应应要求其其在“国内信信用证通通知/修改通通知登记记簿”上签收收，并收收取通知知手续费费。第三十六条条 开证证行应于于收到通通知行查查询后的的第二个个营业日日终了前前，对查查询行作作出答复复或提供供其要求求的必要要内容。第五章 议议 付付第三十七条条 议付付是指信信用证指指定的议议付行在在单证相相符条件件下，扣扣除议付付利息和和手续费费后向受受益人给给付对价价的行为为。第三十八条条 只审审核单据据而未付付出对价价的，不不构成议议付。第三十九条条 议付付仅限于于延期付付款信用用证。第四十条 议付付行必须须是信用用证指定定的受益益人开户户行。未未被指定定议付的的银行或或指定的的议付行行不是受受益人开开户行的的，不得得办理议议付。第四十一条条 申请请议付的的受益人人应具备备以下条条件：（一）与议议付行有有长期稳稳定的结结算关系系；（二）符合合短期贷贷款放款款条件或或能够提提供规定定的保证证金和担担保。第四十二条条 开开证行公公司业务务部门应应与受益益人逐笔笔或一次次性签订订国内内信用证证议付合合同（见见附件55），办办理每笔笔业务时时应要求求受益人人逐笔提提交国国内信用用证议付付委托托收款申申请书（见见附件66）。决决定议付付的，应应在信用用证正本本背面记记载议付付日期、业业务编号号、增额额、议付付金额、信信用证余余额、议议付行名名称等，并并加盖业业务公章章。第四十三条条 信用用证议付付行和信信用证通通知行不不是同一一个机构构的，议议付行应应向通知知行确认认信用证证条款和和所有修修改记录录，通知知行应积积极配合合议付行行办理确确认手续续。第四十四条条 受益益人申请请议付时时，应在在议付信信用证交交单期或或有效期期内，填填制信用用证议付付/委托收收款申请请书和议议付凭证证，并向向议付行行提示单单据、信信用证正正本、信信用证修修改书正正本及信信用证通通知书、信信用证修修改书通通知书请请求议付付。第四十五条条 议付付行应按按照“单证一一致、单单单一致致”的原则则审查信信用证规规定的单单据，确确定单据据表面是是否与信信用证条条款相符符。第四十六条条 议付付行应在在受益人人提交议议付申请请相关资资料后55个营业业日内将将意见回回复申请请人。第四十七条条 议付付行审核核受益人人提示的的单据发发现单据据不符时时，可洽洽受益人人修改相相符后，办办理议付付；经洽洽受益人人修改不不符，拒拒绝议付付的，应应及时作作出书面面拒绝议议付通知知，注明明拒绝议议付理由由，通知知受益人人。第四十八条条 实付付议付金金额按议议付金额额扣除议议付日到到开证行行承诺付付款到期期日前一一日的利利息计算算。议付付利率比比照当期期最新贴贴现利率率执行。议议付行应应及时将将资金划划入议付付申请人人指定的的账户。第四十九条条 议付付行议付付信用证证，应向向议付申申请人收收取议付付手续费费，并及及时将单单据寄开开证行索索偿资金金。除非非信用证证另有规规定，索索偿金额额不得超超过单据据金额。第五十条 议付付行议付付信用证证后，对对受益人人具有追追索权。到到期未获获开证行行付款或或付款不不足的，议议付行可可以从受受益人账账户直接接收取议议付款项项或不足足部分，收收取后仍仍不足的的部分转转逾期处处理。第五十一条条 办理理议付后后，应在在最高综综合授信信额度内内扣减客客户相应应授信额额度。收收到开证证行到期期付款确确认书后后，应恢恢复相应应额度。第六章 付付 款款第五十二条条 受益益人办理理委托收收款时,应在交交单期或或信用证证有效期期内填制制信用证证议付/委托收收款申请请书和委委托收款款凭证，连连同单据据和信用用证正本本、信用用证修改改书正本本提交开开户行。第五十三条条 受益人人开户行行收到有有关凭证证和单证证并审查查齐全后后，应及及时向开开证行办办理交单单和委托托收款手手续。如如有不符符，应及及时洽受受益人进进行修改改，修改改后仍有有不符的的，可在在信用证证议付/委托收收款申请请书上列列明。第五十四条条 开证证行应在在收到交交单行（即即议付行行或委托托收款行行）寄交交的上述述资料后后的次日日起五个个营业日日内，根根据“单证一一致、单单单一致致”的原则则审核单单据。决决定付款款的，作作如下处处理：（一）对即即期付款款信用证证，开证证行应立立即付款款给交单单行。对对延期付付款信用用证，开开证行应应向交单单行发出出到期付付款确认认书，并并于到期期日将款款项支付付给交单单行。（二）付款款时,开证行行应从开开证申请请人保证证金账户户中支付付，不足足部分从从其结算算账户中中支付。申申请人缴缴存的保保证金和和其存款款账户余余额不足足支付的的,由开证证行垫付付，并将将垫付款款项转入入相关垫垫款科目目，按人人民银行行有关规规定计收收利息。对对申请人人提供抵抵押、质质押、保保证等担担保的，按按中华华人民共共和国担担保法的的有关规规定索偿偿。（三）开证证行付款款或发出出到期付付款确认认书后，应应在信用用证正本本背面记记明付款款日期、业业务编号号、增额额、付款款金额、信信用证余余额、开开证行名名称，并并加盖业业务公章章，连同同信用证证来单通通知书和和有关单单据交开开证申请请人签收收。第五十五条条 开证证行付款款后，对对议付行行和受益益人不具具有追索索权。第五十六条条 开证证行审核核单据发发现不符符的，应应在收到到单据的的次日起起五个营营业日内内，将不不符点一一次性全全部通知知交单行行，该通通知应注注明“单据代代为保管管，听候候处理意意见。若若申请人人同意付付款，我我行立即即付款，不不再通知知”的文句句，并妥妥善保管管全套单单据。同同时应在在信用证证来单通通知书上上列明不不符点并并通知开开证申请请人。开开证申请请人同意意付款的的，应在在来单通通知书上上签章确确认付款款后退开开证行，开开证行凭凭此办理理付款或或发出到到期付款款确认书书；开证证申请人人不同意意付款的的，开证证行应将将信用证证正本、信信用证修修改书正正本、单单据等全全套资料料退交单单行，并并由其转转交受益益人。第五十七条条 交单单行认为为开证行行所提不不符点成成立的，应应及时将将不符点点通知受受益人，请请其联系系开证申申请人，并并督促其其及时出出具对单单据不符符点的书书面处理理意见。第五十八条条 交单单行对开开证行所所提不符符点存有有异议的的，应通通知受益益人并与与开证行行进行交交涉。除除催收款款项外，还还应向其其索要赔赔偿金，赔赔偿金额额每天按按单据金金额万分分之五计计算。开开证行与与议付行行的单据据纠纷应应按照中中国工商商银行内内部经济济纠纷处处理办法法（工工银发19999447号）执执行。第五十九条条 开证证申请人人收到信信用证来来单通知知书及单单据后发发现单证证不符的的，可与与开证行行、受益益人协商商解决，或或向人民民法院提提起诉讼讼。开证证行应积积极采取取有效措措施，维维护正当当权益。第七章 注注 销销第六十条 信用用证的受受益人未未在信用用证有效效期内提提交单据据信用证证的，开开证行可可在信用用证逾期期1个月后后注销信信用证。第六十一条条 信用用证未逾逾有效期期的,经信用用证各当当事人协协商同意意,且开证证行确己己收回全全套信用用证正本本的,该信用用证也可可注销。第六十二条条 开证证申请人人提出注注销信用用证的,开证行行应联系系通知行行征得受受益人同同意。通通知行应应收回全全套正本本信用证证（包括括修改和和有关附附件）,并按开开证行指指示退回回。第六十三条条 受益益人提出出注销信信用证的的,应提交交书面委委托书及及全套正正本信用用证,通知行行在征得得开证行行同意后后,方予办办理。第六十四条条 信用证证注销后后，开证证行应在在全套信信用证正正本上加加盖作废废标志，并并入专档档管理。第六十五条条 信用用证注销销后，开开证行应应解除开开证申请请人担保保、恢复复其授信信额度，并并退还保保证金。第六十六条条 信用用证发生生业务纠纠纷未了了的，保保证金不不得退还还，授信信额度不不得恢复复。第八章 收收费标准准第六十七条条 办理理信用证证结算业业务除应应按邮电电部门规规定的标标准向当当事人收收取邮寄寄费外，还还按以下下标准收收取手续续费。开证手续费费：按开开证金额额的0.05%-0.15%收取，最最少不低低于1000元；修改手续费费：按每每笔1000元收收取，增增额修改改的，对对增额部部分按开开证手续续费标准准收取，最最少不低低于1000元，不不另收取取修改手手续费；通知手续费费：按每每笔500元收取取；修改通知手手续费：按每笔笔50元收收取；议付手续费费：按议议付单据据金额的的0.11%收取取。第九章 单单据的审审核第六十八条条 议付付行、开开证行办办理信用用证议付付和付款款时，应应按照“单证一一致、单单单一致致”的原则则审核信信用证的的单据。第六十九条条 审核核单据时时，应仅仅以信用用证和单单据为依依据，认认真审核核信用证证规定的的一切单单据，以以确定其其表面是是否与信信用证条条款相符符合。单单据与信信用证条条款不符符的，开开证行免免于履行行付款承承诺。第七十条 单据之之间不一一致的，视视为单据据表面与与信用证证条款不不符。己己作过修修改的信信用证，若若提交的的单据没没有体现现修改的的内容，视视同单证证不符。第七十一条条 银行行不审核核信用证证没有规规定的单单据。银银行收到到此类单单据，应应退还交交单人或或将其照照转，并并对此不不负责任任。信用用证含有有某些条条件而未未列明必必须提交交的单据据，视为为未列明明此条件件。第七十二条条 信用用证要求求提交运运输单据据、保险险单据和和商业发发票以外外的单据据时，应应对单据据的出单单人及其其内容作作出明确确规定。未未作此规规定的，只只要所提提交的单单据内容容与其他他规定单单据不矛矛盾，银银行可予予接受。第七十三条条 信用证证要求多多份单据据的，所所提交的的单据中中至少应应有一份份正本。除除信用证证另有规规定外，单单据（商商业发票票除外）通通过电脑脑处理或或复写等等方法制制作，只只要单据据注明为为正本，银银行也将将接受其其作为正正本。第七十四条条 所有有单据的的出单日日期均不不得迟于于信用证证的有效效期或交交单期。信信用证付付款期限限应符合合信用证证规定。委委托收款款凭证填填写的付付款人名名称应为为开证行行，收款款人名称称应为受受益人或或议付行行，记载载的金额额应符合合信用证证规定。寄寄单通知知书所列列内容应应与随附附单据相相符。如为议付信信用证，单单据应为为指定议议付行提提交。非非指定议议付行议议付交单单的，开开证行作作退单处处理。第七十五条条 商业业发票的的审核要要点（一）商业业发票必必须是国国家税务务部门统统一印制制的发票票，必须须为原始始正本。商商业发票票应由受受益人出出具，其其抬头应应为开证证申请人人。（二）发票票中的货货物描述述必须与与信用证证规定的的一致，其其他一切切单据则则可使用用货物统统称，但但不得与与信用证证规定的的货物描描述有抵抵触。（三）除信信用证另另有规定定外，发发票金额额不得超超过信用用证所允允许的金金额。第七十六条条 运输输单据的的审核要要点（一）公路路、铁路路、内河河、空运运或海洋洋运输单单据。1.信用证证要求公公路、铁铁路、内内河、空空运或海海洋运输输单据的的，单据据类型应应与信用用证规定定相符。2.单据表表面应有有承运人人或其代代理人的的签章。3.单据盖盖有收妥妥印章的的，盖章章日期即即视为装装运日期期；未盖盖此章的的，则单单据出具具日期即即视为装装运日期期。4.运输单单据必须须注明信信用证规规定的装装运地和和目的地地。5.信用证证禁止转转运的，只只要运输输全过程程包括在在同一运运输单据据中，银银行可予予接受注注明将转转运或可可能发生生转运的的运输单单据。6.在公路路、铁路路、内河河或海洋洋运输方方式中，不不论运输输单据是是否注明明为正本本，银行行将提交交的运输输单据视视为全套套正本予予以接受受；在空空运方式式中，不不论信用用证如何何规定，银银行只接接受开给给发货人人的正本本空运单单据。（二）邮政政收据。邮政收据表表面应有有信用证证所规定定的承运运人盖章章，盖章章日期或或其他加加注日期期视为装装运日期期。（三）信用用证规定定仅提交交货物收收据作为为运输单单据时，该该单据的的出具日日期即视视为货物物装运日日期。第七十七条条 保险险单据的的审核要要点（一）保险险单据必必须由保保险公司司或其代代理人出出具并签签章。（二）除信信用证另另有规定定外，保保险单据据必须提提交正本本。（三）除保保险单据据表明保保险责任任最迟于于装运日日起生效效外，该该单据的的签发日日期不得得晚于运运输单据据注明的的装运日日期。（四）除信信用证另另有规定定外，保保险单据据的投保保金额不不得低于于发票上上的货物物金额。（五）信用用证应规规定所需需投保险险种类别别及必要要的附加加险，无无此规定定的，保保险单据据应表明明己投保保基本险险。除信用证另另有规定定外，银银行接受受标注有有免赔率率或免赔赔额约束束的保险险单据。第十章 开开证保证证金、担担保规定定第七十八条条 对符符合信用用贷款条条件的客客户，各各行可免免收保证证金、免免除担保保办理开开证业务务。对不不符合信信用贷款款条件的的客户，须须按照规规定落实实相应的的保证金金、担保保后方可可办理业业务。第七十九条条 开证证保证金金、担保保规定（一）对不不符合信信用贷款款条件的的客户，即即期信用用证保证证金比例例由各一一级（直直属）分分行根据据客户资资信情况况自行决决定，保保证金差差额部分分的担保保按以下下原则掌掌握：1.A+级级（含）以以上客户户经一级级（直属属）分行行审批可可免予担担保；2.A级（含含）以下下客户须须落实合合法、有有效、可可靠的担担保。（二）对不不符合信信用贷款款条件的的客户，延延期付款款信用证证保证金金比例按按以下原原则掌握握：1.信用等等级在AAA-级级（含）以以上的客客户，由由各一级级（直属属）分行行根据客客户资信信情况自自行决定定；2.A+级级客户须须收取不不低于110%的的保证金金；3.A级客客户须收收取不低低于200%的保保证金；4.A-级级客户须须收取不不低于330%的的保证金金；5.BBBB+、BBBB、BBBB-级客客户须收收取不低低于500%的保保证金。对延期付款款信用证证保证金金差额部部分的担担保按以以下原则则掌握：1.AA-级（含含）以上上客户经经一级（直直属）分分行审批批可免予予担保；2.A+级级（含）以以下客户户须落实实合法、有有效、可可靠的担担保。第八十条 开证证申请人人能够提提供全额额符合总总行规定定的低风风险担保保的，不不受上述述保证金金要求的的限制。第八十一条条 对BBB级（含含）以下下客户，不不得办理理信用证证业务（提提供全额额符合总总行规定定的低风风险担保保的除外外）。第八十二条条 对经经常办理理信用证证业务的的申请人人，可根根据需要要核定其其在一定定期限内内的最高高开证限限额，并并办理最最高额担担保。在在限额内内办理信信用证开开证可不不再逐笔笔办理担担保，保保证金可可按规定定比例一一次性收收取，也也可逐笔笔收取。第八十三条条 开证行行会计结结算部门门应按规规定设立立国内信信用证保保证金二二级科目目，并在在该专户户下按开开证申请请书逐笔笔分户核核算，并并办理收收取申请请人保证证金的有有关手续续。对在在最高开开证限额额内一次次性缴存存保证金金的，可可以按户户设立一一个账户户。第八十四条条 保证证金专户户应实行行封闭管管理，严严禁发生生保证金金专户与与开证申申请人结结算户串串用、各各子账户户之间相相互挪用用、同一一开证申申请人的的保证金金子账户户之间相相互混用用等行为为；不得得提前支支取保证证金。第八十五条条 保证证金实行行集中管管理制度度（一）保证证金管理理实行集集中管理理机构与与开证行行相分离离的模式式。开证证行收取取保证金金后，应应在收到到保证金金后的第第二个营营业日终终了前将将保证金金全额移移存保证证金集中中管理机机构。保保证金集集中管理理机构不不得办理理开证业业务。（二）各一一级（直直属）分分行可根根据具体体情况确确定保证证金集中中管理机机构与开开证行相相分离的的适当方方式，保保证金集集中管理理机构既既可以是是二级分分行会计计核算中中心，也也可是二二级分行行指定的的一家管管理规范范的通汇汇机构。（三）开证证行在向向二级分分行会计计核算中中心或指指定的通通汇机构构划转保保证金时时，应同同时提供供对应的的审批意意见书、开开证协议议及保证证金进账账单。（四）保证证金移存存、保证证金及利利息转回回等资金金往来，一一律通过过辖内往往来的方方式进行行划转，不不得交由由客户办办理。（五）保证证金集中中管理机机构应按按开证行行分别设设置台账账，缴存存保证金金集中管管理机构构的保证证金仍作作为开证证行存款款指标进进行考核核。第十一章 授权、授授信及日日常管理理第八十六条条 国内内信用证证业务纳纳入客户户统一授授信管理理。第八十七条条 信用用证业务务实行授授权管理理。总行行每年根根据各一一级（直直属）分分行经营营管理水水平、风风险控制制能力、市市场需求求等情况况核定信信用证业业务经营营管理权权限。第八十八条条 总行行对信用用证业务务实行总总量控制制，并分分别核定定一级（直直属）分分行信用用证开证证总量。各各一级（直直属）分分行相应应核定辖辖内分支支机构的的开证总总量。各各分支机机构应在在上级行行核定的的开证总总量内办办理信用用证业务务，未经经批准不不得突破破。第八十九条条 计划划财务部部门负责责对信用用证业务务进行总总量控制制，严禁禁超规模模经营。第九十条 信贷贷管理部部门负责责审查客客户资信信情况，担担保情况况；对信信用证业业务制度度执行情情况进行行监测和和检查；保管信信用证业业务档案案。第九十一条条 公司业业务部门门负责信信用证业业务营销销、开证证、议付付前的调调查，并并根据总总行贷后后管理有有关规定定，对开开证申请请人开证证后的下下列情况况进行跟跟踪检查查：（一）开证证申请人人经营状状况和财财务状况况是否正正常；（二）担保保人经营营状况和和财务状状况是否否正常，抵抵押、质质押物价价值是否否发生变变化。开证申请人人、担保保人发生生的重大大经营或或财务状状况变化化，或抵抵押、质质押物价价值发生生的重大大变化的的，开证证行要迅迅速作出出反应，积积极采取取有效措措施，化化解风险险。第九十二条条 发生生信用证证垫款后后，开证证行或议议付行应应将其纳纳入不良良贷款考考核范围围，全面面制定清清收计划划，认真真落实清清收责任任。第九十三条条 开证证行、议议付行加加强对垫垫款的清清收，及及时处置置抵（质质）押物物，或向向开证申申请人和和保证人人进行追追索。对对于经协协商仍无无法收回回垫款的的，法律律部门应应及时提提起诉讼讼。第九十四条条 信贷贷管理部部门要加加强对信信用证的的档案管管理工作作，逐笔笔建立档档案，做做好资料料收集工工作。第九十五条条 会计计结算部部门应及及时、准准确进行行有关账账务处理理，信用用证、信信用证修修改书应应作为重重要空白白凭证进进行管理理。第九十六条条 内控控合规部部门负责责对信用用证业务务实施不不定期专专项检查查。第十二章 责任追追究第九十七条条 对有有下列行行为之一一的，应应严格按按照中中国工商商银行稽稽核处罚罚暂行规规定（工工银发20000337号）的的有关规规定对责责任人进进行严肃肃查处。（一）对不不符合条条件的开开证、议议付申请请人办理理开证和和议付的的。1.为不符符合本办办法第十十二条、第第四十一一条规定定的开证证、议付付申请人人办理开开证和议议付的；2.对商品品交易真真实性、合合法性审审查不严严，为无无商品交交易的开开证申请请人办理理开证的的，或在在没有真真实商品品交易背背景的情情况下，为为同一开开证申请请人循环环滚动开开证的；3.对担保保审查不不严，导导致保证证人或抵抵（质）押押物情况况严重不不实的。（二）不严严格执行行保证金金管理制制度的。1.人为抬抬高开证证申请人人信用等等级，有有意降低低保证金金收取比比例的；2.未按规规定开立立保证金金专户，对对保证金金专户未未实行封封闭、集集中管理理，挪用用、串用用或提前前支取保保证金的的。（三）越权权或变相相越权审审批以及及超过对对信用证证的分项项授信额额度和上上级行核核定的开开证总量量的。（四）跟踪踪检查和和监督不不力及弄弄虚作假假的。1.跟踪检检查不力力；2.档案管管理混乱乱的；3.对开证证申请人人、担保保人生产产经营和和财产状状况发生生重大变变化以及及抵（质质）押物物的价值值发生变变化未及及时报告告且未采采