金蝶K3标准财务练习题fbih.docx

金蝶K/3标准财务练习题总账系统练习练习一：建账资料： （一）新建公司机构及账套1、公司机构代码：012、公司名称：广东非凡3、账套号：01.014、账套名：非凡工业5、账套类型：标准供应链解决方案6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名7、数据库文件路径：C:MSSQL7DATA；或D:MSSQL7DATA（二）设置账套参数1、公司名称：广东非凡工业有限公司 2、记账本位币：人民币货币代码：RMB3、账套启用期间：2006年01月01日（三）添加用户用户名认证方式用户组权限张华密码认证（不设密码）Administrators(系统管理员组)不需授权李萍密码认证（不设密码）Users(一般用户组)授予所有权限练习二：账套初始化资料：一、从模板中引入会计科目二、设置总账系统参数三、系统资料维护（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型HKD港币1.08原币*汇率=本位币浮动汇率USD美元8.45原币*汇率=本位币浮动汇率（二）增加凭证字为“记”字。（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。计量单位组代码计量单位名称系数重量组KG公斤1T吨1000数量组J件1X箱50（四）增加支票结算方式。代码名称JF06支票（五）新增相关核算项目资料（1）新增“客户”资料：代码名称01天河区（上级组）01.01长城公司01.02天达公司02越秀区（上级组）02.01宏基公司02.02长海公司（2）新增“部门”资料：代码名称01财务部02行政部03销售部（上级组）03.01销售一部03.02销售二部04生产部（3）新增“职员”资料：代码名称部门001张华财务部002李萍行政部003王林销售一部004赵立销售二部005刘红生产部006孙晴生产部（4）新增“供应商”资料：代码名称01海珠区（上级组）01.01恒星公司01.02南方公司02白云区（上级组）02.01王码公司02.01强发公司（5）新增“产成品”核算项目。属性名称属性类别属性长度标准成本实数出厂价实数零售价实数销售政策文本255（六）会计科目维护（1）增加会计科目科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核算核算项目102银行存款所有币别102.01建设银行人民币102.02中国银行美元102.03工商银行港元119其他应收款119.01 职员职员123原材料123.01甲材料（计量单位：公斤）123.02乙材料（计量单位：公斤）139待摊费用139.01报刊杂志费521管理费用521.01工资及福利521.02折旧费521.03通讯费部门、职员401生产成本401.01工资及福利费405制造费用405.01折旧费405.02工资及福利费501产品销售收入部门、职员、物料522财务费用522.01利息522.02汇兑损益（2）会计科目的修改：科目代码科目名称往来业务核算核算项目113应收账款客户203应付账款供应商（七）新增“物料”资料：先设上级组 01 材料 02 产品代码名称属性计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本01.01甲材料外购公斤加权平均123.0151151201.02乙材料外购公斤加权平均123.0251151202.01A产品自制件加权平均13750150202.02B产品自制件加权平均137501502四、初始余额录入科目名称外币数量汇率借方金额贷方金额现金30,000银行存款-建设银行500,000银行存款-中国银行200,0008.451,690,000银行存款-工商银行100,0001.08108,000应收账款150,000原材料-甲材料1,00020,000 -乙材料50050,000待摊费用-报刊杂志费2,000其他应收款-职员张华5,000坏账准备5,000固定资产5,600,000累计折旧900,000应付账款300,000短期借款100,000实收资本6,850,000合 计8,155,0008,155,000注：应收账款科目期初数据：客户时间事由金额长城公司2005.12.06销货款80,000宏基公司2005.11.25销货款70,000合 计150,000应付账款期初数据：供应商时间事由金额恒星公司2005.09.12购料120,000王码公司2005.06.03购料180,000合 计300,000五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。六、试算平衡结束初始化工作。练习三：日常账务处理练习资料：一、录入记账凭证1、提现类：5日，提取现金10,000元备用。2、应付往来业务类：10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。3、多核算项目类：15日，销售一部王林向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。4、数量金额业务类：20日，采购甲材料1000公斤，单价50元公斤；乙材料500公斤，单价40元公斤，以建行存款支付。5、涉及外币业务类：25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。6、30日，支付本月通迅费。7、应收往来业务类：30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行二、凭证其他相关操作及账簿查询1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。2、假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。3、制作一张提现的模式凭证4、查看各种总分类账、明细账等。5、查看管理费用多栏式明细账。6、查看科目余额表、试算平衡表等。7、查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”的核算项目组合表。三、往来管理 利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。 查看往来对账单及账龄分析表。四、制作几张自动转账凭证1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。名称：摊销报刊杂志费 转账期间 会计科目 方向 转账方式 比例 包含本期未过账凭证1-12 管理费用-办公费 自动判定 转入 100% 待摊费用-报刊杂志费 自动判定 按公式转出 100% 包含公式：ACCT（“139.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12 （待摊费用年初余额/12）2、按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。名称：计提短期借款利息 转账期间 会计科目 方向 转账方式 比例 包含本期未过账凭证1-6 财务费用-利息 自动判定 转入 100% 预提费用 自动判定 按公式转出 100% 包含公式：ACCT（“201”，“C”,0,1,1,“”）*0.03/12 (短期借款年初余额*0.03/12)五、期末处理1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账港币：期末汇率：1.06美元：期末汇率：8.472、结转当期损益（注意先将当月未过账凭证全部过账）3、将结转损益的记账凭证过账4、期末结账报表系统练习资料：一、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表。二、制作一张自定义内部报表简 表单位名称：广东非凡工业有限公司 2006-01-31 单位：元金额项目资产资料损益资料年初数期末数本期发生额本年累计数现金货币资金应收账款-长城公司管理费用合 计单位负责人： 会计主管： 制表人： 三、以批量填充的方式制作以下自定义报表现金管理系统练习资料：一、初始数据录入1、从总账系统引入现金、银行存款科目；2、从总账系统引入2006年1月1日的现金、银行存款科目余额；3、进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在2006年1月1日。操作要点：1、只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总账系统引入。2、币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多个账户。3、设置引入数据期间时，要注意引入的数据期间与系统启用保持一致，否则会造成初始数据不正确。二、现金处理1、登记现金日记账：（从总账引入）2、进行1月31日的库存现金对账。三、银行存款处理1、登记银行存款日记账：（从总账引入）2、录入银行对账单建设银行银行对账单记录：日期摘要借方贷方01-05提现10,00001-15购买办公设备24,00001-15收回欠款70,00001-10偿还欠款120,00001-20清理固定资产收入4,50001-26收回坏账3,00001-20购料70,0003、进行建行账户的银行对账4、生成银行存款余额调节表。工资管理系统练习资料：一、建立工资类别方案类别名称：全体员工是否多类别：否币别：人民币是否银行代发：是是否代扣所得税：是是否扣零：否操作要点：设置工资类别时应注意，单类别才能用于核算工资数据，而汇总类别主要用于汇总多个单类别的工资数据，且只能查看，不能进行工资数据的计算工作。因此，在建立独立的工资类别时，不要选择多类别。二、系统维护系统参数：要求结账与总账期间同步。三、设置（一）导入或新增部门资料：代码名称01财务部02行政部03销售部（上级组）03.01销售一部03.02销售二部04生产部（二）导入并修改或新增职员资料：代码名称职员类别部门个人账号001张华管理人员财务部2712356487002李萍管理人员行政部2712568435003王林销售人员销售一部2713258741004赵立销售人员销售二部2713856984005刘红生产人员生产部2714521436006孙晴生产管理人员生产部2713632541（三）增加银行资料：代码名称账号长度1001建行天河支行10四、核算（一）工资项目设置：项目名称类型位数属性职员代码文字其他职员姓名文字其他部门文字其他基本工资数值2增项浮动工资数值2增项津贴数值2增项加班数值2增项独补数值2增项病假数值2减项事假数值2减项应发合计数值2增项房租水电数值2减项代扣所得税数值2减项医疗保险数值2增项养老保险数值2增项工会数值2减项扣款合计数值2减项实发合计数值2增项个人账号文字其他（二）工资计算公式设置：公式名称：全体员工应发合计=基本工资+浮动工资+津贴+加班+独补扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会实发合计=应发合计-扣款合计操作要点：1、设定计算公式时请先点击“新增”按钮，出错时，可点击“编辑”按钮进行修改。一个计算方法中可设定多个运算公式；2、设定公式时，项目框里的工资项目可通过双击鼠标左键进行选择，运算符号、条件语句只要单击运算符按钮即可；3、利用条件语句设公式时，语句间的“···”符号要先删除，然后再设判断条件。五、数据（一）设置工资数据输入过滤器过滤器名称：全体员工 计算公式：全体员工工资项目：全选（二）工资数据录入：职员姓名基本工资浮动工资津贴加班独补病假事假房租水电医疗保险养老保险工会张华1800200060040080036909李萍1400900380320153312867.57王林12001100360410905002462.56赵立90067024032038022818364刘红125010002504801525030757孙睛15001600400153272772.55（三）利用“工资计算”功能计算工资。（四）个人所得税计算：个人所得税初始化设置：名 称个人所得税计算税率类别含税级距税率所得项目应发工资所得计算应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险所得期间2006-01外币币别人民币基本扣除1600将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。（五）工资费用分配：分配名称工资分配凭证字记摘要内容分配工资费用分配比例100%部门职员类别工资项目费用科目工资科目行政部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付工资财务部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付工资销售一部销售人员应发合计产品销售费用-工资及福利费应付工资销售二部销售人员应发合计产品销售费用-工资及福利费应付工资生产部生产人员应发合计生产成本-工资及福利费应付工资生产部生产管理人员应发合计制造费用-工资及福利费应付工资（六）福利费用分配：分配名称福利费分配凭证字记摘要内容计提职工福利费分配比例14%部门职员类别工资项目费用科目工资科目行政部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付福利费财务部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付福利费销售一部销售人员应发合计产品销售费用-工资及福利费应付福利费销售二部销售人员应发合计产品销售费用-工资及福利费应付福利费生产部生产人员应发合计生产成本-工资及福利费应付福利费生产部生产管理人员应发合计制造费用-工资及福利费应付福利费六、变动 练习将行政部张华转为销售一部。七、查看各种工资报表八、期末结账固定资产管理系统练习资料：一、系统维护系统参数设置：与总账系统相连；允许改变基础资料编码。操作要点：固定资产系统可与总账相连使用，也可独立作为设备管理使用。因此，如果固定资产系统与总账相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。二、基础资料（一）变动方式类别增加代码方式名称凭证字摘要对方科目002.004报废记报废固定资产固定资产清理（二）卡片类别管理代码名称使用年限净残值率计量单位预设折旧方法固定资产科目累计折旧科目卡片编码规则是否计提折旧001房屋及建筑物505%幢动态平均法161165FW-不管使用状态如何一定提折旧002交通工具103%辆工作量法161165JT-由使用状态决定是否提折旧003生产设备103%台ck双倍余额递减法161165SC-由使用状态决定是否提折旧004办公设备55%平均年限法161165BG-由使用状态决定是否提折旧（三）存放地点代码名称01车间02办公室03车库三、初始数据录入资产编码FW-001JT-001SC-001名称办公楼小汔车车床类别房屋及建筑物交通工具生产设备计量单位幢辆台数量112入帐日期2005.12.312005.12.312005.12.31存放地点车库车间经济用途经营用经营用经营用使用状态正常使用正常使用正常使用变动方式自建购入购入使用部门行政部销售一部、销售二部（费用比例各50%）生产部折旧费用科目管理费用-折旧费产品销售费用-折旧费制造费用-折旧费币别人民币人民币人民币原币金额1,000,000400,000600,000购进累计折旧无无无开始使用日期1990.12.11997.6.11999.4.1已使用期间180工作总量：30万公里，已使用18万公里80累计折旧金额280,000220,000400,000折旧方法动态平均法工作量法（计量单位：公里）双倍余额递减法四、结束初始化一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需修改的须反初始化，其具体操作方法为，按住键盘上的<Shift>键，点击“工具”菜单，选择当中的“反初始化”选项。五、日常业务处理（一）新增固定资产：资产编码BG-001名称电脑类别办公设备计量单位台数量3入帐日期2005.12.15存放地点办公室经济用途经营用使用状态正常使用变动方式购入使用部门财务部折旧费用科目管理费用-折旧费币别人民币原币金额24,000购进累计折旧无开始使用日期2006.1.20已使用期间0累计折旧金额0折旧方法平均年限法（第一种）（二）减少固定资产：将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废。清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式2006.1.2015004,500报废注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行。（三）固定资产其他变动：将JT-001固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。（四）利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。（五）查看固定资产清单等各种账表。六、期末处理1、 输入本月工作量2000公里。2、 计提固定资产折旧。3、 利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账。4、 期末结账。应收款管理系统资料：一、系统维护1、系统设置：坏账计提方法：备抵法当中的应收账款百分比法坏账损失科目：管理费用-坏账损失坏账准备科目：坏账准备计提坏账科目：应收账款计提比例：0.5%2、其他参数：单据审核人与制单人可同为一人。二、初始数据录入客户职员单据类型日期部门业务员事由往来科目发生额商品数量单价应收日期长城销售发票2005.6.23销售一部王林销售应收账款52,650A产品505002006.1.5应收单2005.9.12销售二部赵立借款应收账款35,000B产品1002002006.2.1宏基销售发票2005.9.25销售二部赵立赊销应收账款50,000A产品1005002006.1.15商业承兑汇票签发日2005.12.9票号001销售20,000B产品到期2006.3.9张华应收单2005.12.8职员借款其他应收款5,0002006.1.8天达期初坏账2005.7.2销售一部王林逾期未还5,000三、结束初始化四、日常业务处理（一）练习各种单据的制作1、5日，销售一部王林赊销一批A产品给天达公司，数量100件，不含税单价200元/件，增值税率17%，发票号256430，预计收款日期1月15日。2、10日，销售二部赵六赊销一批产品给长海公司，其中A产品数量50件，不含税单价250元/件，B产品数量100件，不含税单价500元，增值税率17%，发票号325641，计划1月20日收回货款。3、15日，职员李萍因私向公司借款5000元，预计2月15日归还。4、20日，收到长城实业签发并承兑的一带息商业承兑汇票一张抵销应收账款，到期日4月20日，票面金额50,000元。票据编号0025、9日，将上年12月9日宏基公司签发并承兑的商业汇票拿去建行贴现，贴现率3%，手续费10元。结算科目“银行存款-建行”。6、15日，收到天达公司本月5日所欠货款，结算方式支票，部门销售一部。（按应收单号生成收款单）7、20日，收到长海公司还来前欠货款70,000元。结算方式电汇，部门销售二部。8、25日，职员张华还来上年个人借款5000元。9、26日，销售一部王林收回天达公司初始坏账5,000元当中的3,000元。结算方式为现金。（二）将以上各种单据通过“凭证处理”功能生成记账凭证。（三）坏账处理。1、31日，将宏基公司逾期未还，且明显无法收回的前欠货款50,000元中的10,000列为坏账。填制坏账损失处理单并制作凭证。2、26日，收回天达公司期初坏账中的3,000元。填制坏账收回单并制作凭证。（四）计提当年坏账准备。（五）核销往来业务。（六）查看往来对账单及账龄分析表等有关账表。五、期末结账