中国人民银行青岛市中心支行55248.docx

中国人民银行青青岛市中心支支行文件青岛市财政局青银发20005179号青岛市市级财政政国库管理制制度改革试点资金银银行支付清算算办法（试行行）第一章 总则第一条 为适适应财政国库库管理制度改改革需要，确确保财政性资资金及时支付付与清算，提提高财政性资资金运行效率率和使用效益益，规范财政政性资金银行行支付清算行行为，根据中中央单位财政政国库管理制制度改革试点点资金银行支支付清算办法法、青岛岛市财政国库库管理制度改改革试点实施施方案、青青岛市市级财财政国库管理理制度改革试试点资金支付付管理办法、银银行账户管理理办法、支支付结算办法法及相关法法规制度，制制定本办法。第二条 本办办法适用于财财政国库管理理制度改革试试点的青岛市市市本级财政政性资金的银银行支付清算算。 第三条条 本办法所所称财政性资资金银行支付付清算，是指指通过中国人人民银行和商商业银行资金金汇划系统，将将财政性资金金由国库单一一账户体系划划拨给收款人人或用款单位位（以下简称称收款人）账账户，以及国国库单一账户户体系中各账账户之间资金金划拨的行为为。 第四条条 国库单单一账户体系系由下列银行行账户构成：市财政局在在中国人民银银行青岛市中中心支行开设设的国库单一一账户（简称称国库单一账账户）；市财财政局在商业业银行开设的的零余额账户户（简称财政政零余额账户户）和预算外外资金财政专专户；市财政政局在商业银银行为预算单单位开设的零零余额账户（简简称预算单位位零余额账户户）；经市政政府或市政府府授权市财政政局在商业银银行或政策性性银行开设的的特殊专户，以以及经市政府府或市政府授授权市财政局局为预算单位位在商业银行行开设的特殊殊专户（简称称特设专户）。第五条 代理理银行是具体体办理财政性性资金支付与与清算业务的的经办银行。代代理银行的市市（省）行为代理国库库单一账户银银行支付清算算业务的管理理行。代理银银行的市（省省）行应在青青岛市区内确确定一家汇划划渠道畅通（支支付系统直接接或间接参与与者）、服务务质量优良的的支行为代理理国库单一账账户银行支付付清算业务的的资金清算行行；承办行是是为预算单位位开立零余额额账户的代理理银行分支机机构。资金清清算行具体负负责与中国人人民银行青岛岛市中心支行行国库处清算算资金。资金金清算行应开开发承办零余余额账户信息息网络管理系系统，各承办办行设立终端端。资金清算算行也可以作作为承办行。 第六条条 财政性性资金的支付付清算必须遵遵循准确、及及时、安全的的原则。资金金承办行、清清算行负责办办理财政性资资金的支付与与清算业务，管管理行负责监监督检查，及及时解决资金金汇划中出现现的问题，确确保财政性资资金及时拨付付。第七条 财政政性资金银行行支付清算方方式：由代理理银行承办行行先垫付资金金，通过财政政零余额账户户或预算单位位零余额账户户，将财政性性资金拨付收收款人账户，承承办行与资金金清算行先进进行资金清算算，资金清算算行将本系统统各承办行的的相关信息汇汇总后，再与与中国人民银银行青岛市中中心支行国库库处进行资金金清算。第八条 代理理银行应当具具备以下条件件： （一）持持有中国银行行业监督管理理委员会及其其授权单位核核发的金融机机构法人许可可证或经营金金融业务许可可证和工商行行政部门颁发发的营业执照照，资金实力力雄厚，具有有较强的抗风风险能力和较较好的经营业业绩。（二）具备先进进的资金汇划划系统，保证证本行系统同同城转账实时时到账、异地地汇划两小时时内到账。 （三）内内部管理规范范，内控制度度完善，具有有健全的操作作系统，并有有相应的业务务部门和专业业工作人员。 （四）中中国人民银行行青岛市中心心支行和青岛岛市财政局规规定的其他条条件。 第九条条 经青岛岛市财政局审审核确定为代代理银行的商商业银行，其其管理行代表表本系统与青青岛市财政局局签订代理协协议。 第十条条 中国人人民银行青岛岛市中心支行行和青岛市财财政局对代理理银行代理财财政性资金支支付清算业务务进行监督管管理。第二章 账户与凭证证 第十一一条 中国国人民银行青青岛市中心支支行为青岛市市财政局开设设国库单一账账户。该账户户除用于核算算市级财政预预算内的收入入和支出外，还还用于与市财财政局在商业业银行开设的的财政零余额额账户、预算算单位零余额额账户间的资资金清算。开开户时，市财财政局须向中中国人民银行行青岛市中心心支行提交开开户申请并预预留印鉴。 第十二二条 资金金清算行根据据市财政局的的书面通知，依依据人民币币银行结算账账户管理办法法的规定，为为市财政局开开设财政零余余额账户，账账户性质为专专用存款账户户；承办行为为预算单位开开设预算单位位零余额账户户，账户性质质为单位基本本存款账户；按有关规定定为预算单位位开设特设专专户，账户性性质为专用存存款账户。开开户时，青岛岛市财政局和和预算单位须须向代理银行行提交开户申申请、开户许许可证及有关关资料，并预预留印鉴。 一级预预算单位及其其所属的下级级预算单位，应应在同一商业业银行系统内内开立零余额额账户。 第十三三条 代理理银行为预算算单位开立零零余额账户、特特设专户时，须须审核以下资资料： （一）预预算单位机构构设置的批准准文件； （二）青青岛市财政局局同意开户的的批准文件； （三）预预算单位的预预留印鉴（与与开户批准文文件中被批准准单位的签章章一致）；（四）人民币币银行结算账账户管理办法法中规定的的证明文件。 第十四四条 代理理银行为市财财政局、预算算单位开设以以上账户，应应报中国人民民银行青岛市市中心支行国国库处备案。同同时，应根据据资金支付清清算、汇划的的性质，严格格账户分类管管理。 第十五五条 预算算单位按规定定程序变更、撤撤销银行账户户时，代理银银行应比照本本办法第12214条的规规定办理，并并报中国人民民银行青岛市市中心支行国国库处备案。第十六条 财财政零余额账账户和特设专专户不得提取取现金。预算算单位零余额额账户可提取取现金,日终终余额为零。代代理银行应按按照现金管管理条例和和市财政局批批准的财政授授权支付额度度内受理现金金支付业务。 第十七七条 财政政局办理财政政直接支付时时使用财政政性资金支付付凭证，预预算单位办理理财政授权支支付时使用新新版银行票据据和支付结算算凭证，作为为财政性资金金的授权支付付指令。第十八条 XXX银行XXX支付申请划划款凭证（格格式见附件11），用于代代理银行向中中国人民银行行青岛市中心心支行国库处处申请从国库库单一账户清清算已垫付的的财政性资金金。XX银行XXX支付申请划划款凭证一一式三联，各各联次用途： 第一联联：借方凭证证，中国人民民银行青岛市中心支支行国库处作作借记凭证； 第二联联：贷方凭证证，由中国人人民银行青岛岛市中心支行行国库处作支支付系统往账账凭证的附件件；第三联：付款通通知，给市财财政局国库部部门作回单。第十九条 XXX银行XXX支付申请退退款凭证（格格式见附件），用于资资金清算行向向中国人民银银行青岛市中中心支行国库库处申请清算算退回国库单单一账户的财财政性资金。XX银行XXX支付申请退退款凭证一一式三联，各各联次用途：第一联：贷方凭凭证，由代理理银行的资金金清算行作支支付系统往账账凭证的附件件；第二联：借方凭凭证，代理银银行的承办行行作借记凭证证；第三联：收账通通知，给预算算单位或财政政局国库部门门作回单。 第二十十条 代理理银行的资金金清算行与各各承办行之间间的资金清算算业务使用的的凭证，由代代理银行按照照支付结算算办法的规规定自行确定定。第三章 支付与清算算第一节 支 付付第二十一条 财政性资金金支付包括财财政直接支付付和财政授权权支付。第二十二条 财政直接支支付 （一） 代理银行收收到市财政局局签发的财财政性资金支支付凭证，经经审核凭证要要素填写齐全全、准确，大大小写金额、签签章与预留印印鉴等相符后后，立即办理理支付。 属于系系统内支付的的，同城实现现实时、异地地在两小时之之内将资金支支付到收款人人账户。 属于跨跨系统支付的的，同城支付付通过大额支付系统统将资金于一小小时之内汇出；异地支付付通过大额支支付系统将资资金当日汇出出。(二)代理银行行办理完支付付手续后，将将加盖转讫章章的财政性性资金支付凭凭证的相应应联次退回市市财政局。第二十三条 财政授权支支付（一）代理银行行须将各级预预算单位的月月度用款额度度在一个工作作日内通知其其分支机构，各各分支机构须须在一个工作作日内将月度度用款额度通通知到相关的的预算单位。(二) 预算单单位在市财政政局批准的用用款额度的累累计额度内，自自行开具支付付结算票据，提提交代理银行行办理支付业业务。 (三) 代理银行行收到预算单单位提交的列列明支付结算算信息的支付付结算凭证后后，按本办法法第二十二条条规定审核有有关内容外，还还需审核下列列内容并作相相应处理： 1、支支付结算凭证证及支付信息息填写内容是是否正确，若若有误，则作作退票处理；2、支付总金额额是否超过市市财政局下达达的授权支付付用款累计额额度，若超出出，则拒绝支支付。 经审核核无误后，将将资金支付到到收款人账户户。具体划转转程序比照财财政直接支付付程序办理。(四) 代理银银行办理完支支付手续后，将将回单联加盖盖转讫章，退退预算单位。第二十四条 在青岛市财财政国库管理理制度改革试试点期间，市市财政局将财财政性资金支支付凭证以以手工方式传传递至代理银银行，代理银银行将XXX银行XX支支付申请划款款凭证和XXX银行XXX支付申请退退款凭证以以手工方式传传递至人民银银行青岛市中中心支行。经经中国人民银银行青岛市中中心支行和市市财政局批准准，凭证的传传递方式可逐逐步向电子方方式过渡。各单位要建立严严密的凭证传传递与交接登记手续续，确保资金金安全。第二十五条 市财政局应应及时向人民民银行青岛市市中心支行提提交加盖预留留印鉴的按一一级预算单位位编制的财财政直接支付付汇总清算额额度通知单，用用于控制财政政零余额账户户的清算额度度，并作为人人民银行青岛岛市中心支行行国库处在财财政直接支付付时，办理代代理银行申请请划款清算的的额度依据。与与清算有关的的事项如发生生变动，青岛岛市财政局应应及时书面通通知中国人民民银行青岛市市中心支行国国库处。市财政局于每月月25日前将将次月增加的的按代理银行行划分的预算算单位用款额额度，以财财政授权支付付汇总清算额额度通知单的的方式通知中中国人民银行行青岛市中心心支行，用于于控制财政授授权支付清算算的额度依据据；向代理银银行提交财财政授权支付付额度通知单单(根据支支付和清算业业务需要，市市财政局同时时向人民银行行青岛市中心心支行提供)，用于控制制预算单位零零余额账户的的授权支付额额度。财政政授权支付额额度通知单附附各级预算单单位的月度用用款额度明细细清单。第二十六条 预算单位按按规定使用的的现金，通过过本单位零余余额账户支付付，代理银行行按照国家现现金管理的有有关规定，比比照财政授权权支付程序办办理。第二十七条 财政性资金金需要退回国国库单一账户户的，由代理理银行在当日日（超过清算算时间的在第第二个工作日日上午）向人人民银行青岛岛市中心支行行申请办理退退划资金手续续，将资金退退回国库单一一账户，并及及时通知市财财政局或预算算单位。人民民银行青岛市市中心支行国国库处和代理理银行按原渠渠道恢复预算算单位零余额额账户财政授授权支付额度度。第二十八条 对于特别紧紧急支出，代代理银行要按按照加急业务务的程序办理理支付。特别紧急支出，是是指经一级预预算单位认定定，并由市政政府或经市政政府授权市财财政局批准的的特别紧急事事项的资金支支出。第二节 清 算 第二十十九条 财财政性资金的的清算，包括括财政零余额额账户与国库库单一账户的的清算、预算算单位零余额额账户与国库库单一账户的的清算、财政政性资金在代代理银行内部部和跨系统银银行间的清算算等。第三十条 国国库单一账户户与财政零余余额账户、预预算单位零余余额账户之间间的资金清算算，通过代理理银行指定的的清算账户进进行。第三十一条 资金汇划及及清算的时间间要求：（一）代理银行行在工作日14：00(含)之前收到的的市财政局签签发的财政政性资金支付付凭证和预预算单位签发发的财政性资资金支付指令令（银行票据据和支付结算算凭证），须须将代理支付付的财政性资资金在当日内内汇出；在工工作日14：00之后收收到的，须将将资金在下一一工作日上午110:00之之前汇出。（二）代理银行行的承办行与与资金清算行行清算结束后后，资金清算算行汇总系统统内各承办行行的相关信息息，填制XXX银行XX支付申请请划款凭证并并附申请财财政性资金划划(退)款汇总清清单（格式式见附件3），提交至中国人民银行青岛市中心支行国库处。（三）中国人民民银行青岛市中心支支行国库处在在工作日的15:00（含含）之前，收收到资金清算算行开具的XXX银行XXX支付申请划划款凭证后后，应在当日日的16:330之前将资资金划往资金金清算行清算算账户；155:00之后收收到的，将资资金在下一工工作日及时划划出。第三十二条 代理银行直直接支付单笔笔支付金额5500万元(含)、授权支支付单笔50万元以上上(含)，应及时时与国库单一一账户进行实实时清算。第三十三条 代理银行资资金清算行向向中国人民银银行青岛市中中心支行国库库处清算资金金时，应提交交加盖资金清清算行预留在在中国人民银银行青岛市中中心支行国库库处的预留印印鉴的XXX银行XX支支付申请划款款凭证，作作为中国人民民银行青岛市市中心支行国国库处在财政政直接支付汇汇总清算和财财政授权支付付汇总清算额额度内，办理理财政性资金金清算的合法法依据。资金清算行向中中国人民银行行青岛市中心心支行国库处处办理退款业业务时，应提提交加盖资金金清算行预留留在中国人民民银行青岛市市中心支行国国库处的预留留印鉴的XXX银行XXX支付申请退退款凭证，作作为办理财政政性资金退划划国库单一账账户的合法依依据。承办行行办理退款业业务，应将款款项退给资金金清算行，资金清算行行同时根据实实际已支付或或退划的财政政性资金，填填制申请财财政性资金划划(退)款汇总清清单，作为为XX银行行XX支付申申请划款凭证证或XXX银行XX支支付申请退款款凭证的划划、退款依据据，一并提交交中国人民银银行青岛市中中心支行国库库处。 第三十十四条 国国库单一账户户划款清算手手续： （一）资资金清算行根根据已办理支支付的资金，按按财政直接支支付和财政授授权支付，分分别开具XXX银行XXX支付申请划划款凭证；在区分财政政直接支付和和财政授权支支付的基础上上，按一级预预算单位和款款级预算科目目填制申请请财政性资金金划（退）款款汇总清单，按按基层预算单单位和项级预预算科目逐笔笔填制申请请财政性资金金划（退）款款明细清单（格格式见附件44），作为XXX银行XXX支付申请划划（退）款凭凭证的附件件，一并提交交给人民银行行青岛市中心心支行国库处处。 （二）中中国人民银行行青岛市中心支支行国库处收收到资金清算算行提交的XXX银行XXX支付申请划划款凭证、申申请财政性资资金划（退）款款汇总清单后后，审核下列列事项，并作作相应处理： 1、凭凭证基本要素素填写是否完完全、准确，若若有误，则退退回； 2、XXX银行XXX支付申请划划款凭证的的金额与申申请财政性资资金划（退）款款汇总清单的的金额是否一一致，若不一一致，则退回回； 3、财财政直接支付付申请划款金金额与财政政直接支付汇汇总清算通知知单的金额额是否一致，若若不一致，则则拒绝清算； 4、财财政授权支付付申请划款金金额是否超出出财政授权权支付汇总清清算额度通知知单的累计计余额，若超超出，则拒绝绝清算； 5、申申请划款金额额是否超出国国库单一账户户的库存余额额，若超出，则则拒绝清算。（三）中国人民民银行青岛市中心支支行国库处对对上述事项审审核无误后，通通过大额支付付系统将款项项划往资金清清算行。XXX银行XXX支付申请划划（退）款凭凭证第一联联作国库单一一账户借记凭凭证，申请请财政性资金金划（退）款款汇总清单作作附件；第二二联作支付系系统往账凭证证的附件；第第三联加盖转转讫章后提交交青岛市财政局局国库部门作作付款通知。会会计分录为：借：地方财政库库款-国库单一账账户 贷：大大额支付往来来 （四）资资金清算行收收到中国人民民银行青岛市中心支支行国库处通通过支付系统统划来的支付付款项后，办办理转账手续续，将资金划划往财政零余余额账户或预预算单位零余余额账户。第三十五条 国库单一账账户退款清算算手续（一）承办行需需要办理退款款业务时，根根据财政零余余额账户和预预算单位零余余额账户贷方方余额，分别别开具XXX银行XX支支付申请退款款凭证；在在区分财政直直接支付和财财政授权支付付的基础上，按按一级预算单单位、基层预预算单位分科科目的类、款款、项填制申申请财政性资资金划（退）款款汇总清单，作作为XX银银行XX支付付申请退款凭凭证的附件件一并提交资资金清算行，资资金清算行汇汇总本系统内内各承办行的的相关信息后后，提交中国国人民银行青青岛市中心支支行国库处，主主动通过支付付系统将退划划资金划转国国库单一账户户。（二）中国人民民银行青岛市市中心支行国国库处收到代代理银行资金金清算行退划划的国库单一一账户款项时时，经审核无无误后，办理理记账手续，会会计分录为：借：大额支付往往来 贷：地方方财政库款-国库库单一账户同时将收款回单单联加盖转讫讫章后提交财财政部门作收收款通知。第三十六条 当日营业终终了，因特殊殊原因财政零零余额账户和和预算单位零零余额账户出出现余额时，代代理银行应造造册登记，注注明原因备查查，并将有关关信息于次日日上午反馈人人民银行青岛岛市中心支行行国库处和市市财政局。第三十七条 代理银行内内部资金清算算办法，由代代理银行根据据有关规定自自行制定，并并报人民银行行青岛市中心心支行和市财财政局备案。第三节 差错处处理 第三十十八条 中中国人民银行行青岛市中心心支行、市财财政局、代理理银行、预算算单位等各相相关部门应认认真办理财政政国库资金支支付业务。如如有差错，要要查明原因，分分清责任，遵遵循“谁的差错谁谁更正，谁的的差错谁负责责”的原则,及及时办理更正正。 第三十十九条 承承办行发现财财政性资金支支付凭证存存在要素不全全、收款人账账号与户名不不符、大小写写金额不符、印印鉴与预留印印鉴不符、签签发日期与提提交日期不符符等凭证基本本要素错误时时，应及时作作退票处理。第四十条 资资金清算行与与中国人民银银行青岛市中中心支行清算算资金不一致致时，双方应应认真核对，及及时更正。 第四十十一条 代代理银行内部部在办理资金金汇划、同城城票据交换等等业务出现差差错时，按照照有关制度规规定进行更正正。第四节 查询与与对账第四十二条 代理银行应应按规定格式式和要求编制制财政授权权支出日报表表和财政政支出旬（月月）报表。支支出日报表按按基层预算单单位，分预算算科目类、款款、项（基本本建设支出、科科技三项费用用支出和专项项类支出列到到项目）编制制；支出旬（月月）报表按一一级预算单位位，分预算科科目类、款、项项（基本建设设支出、科技技三项费用支支出和专项类类支出列到项项目）编制。代理银行按规定定向市财政局局国库支付执执行机构和一一级预算单位位报送财政支支出日、旬、月月报表，同时时向中国人民民银行青岛市市中心支行报报送财政支出出月报表。日日报表于次日日、旬报表于于每旬后一日日、月报表于于每月后二日日（节假日顺顺延，下同）报报送。第四十三条 代理银行可可以通过电话话银行、网上上银行等方式式向青岛市财财政局、中国国人民银行青青岛市中心支支行和预算单单位提供实时时查询服务，供供其查询本单单位及下属预预算单位的当当日及历史发发生额明细情情况等信息。 第四十十四条 中中国人民银行行青岛市中心心支行与青岛岛市财政局、代代理银行之间间，代理银行行与青岛市财财政局、预算算单位之间要要建立相应的的对账制度，并并相互在对账账单上加盖对对账人名章和和对账单位公公章，加强日日常账务核对对，保证各方方账目记录相相符。 （一）中中国人民银行行青岛市中心心支行每日向向青岛市财政政局提交国库库单一账户对对账单，核对对国库单一账账户库存余额额。 （二）代理银行每月日（法定节假日顺延）前向中国人民银行青岛市中心支行国库处和市财政局提供月度财政零余额账户对账单和预算单位零余额账户对账单，核对财政零余额账户、预算单位零余额账户与国库单一账户之间的清算发生额。（三）代理银行行每月向预算算单位提交预预算单位零余余额账户逐笔笔对账单，核核对月度财政政授权支付发发生额。第四章 罚 则第四十五条 财政性资金金支付清算所所涉及的各方方，应严格按按照本办法的的各项规定，加加强对账户和和清算业务的的管理，遵守守结算纪律，未未按本办法的的有关规定办办理业务，责责任由违反方方承担。 第四十十六条 青青岛市财政局局签发的财财政直接支付付汇总清算通通知单的金金额与财政政性资金支付付凭证的汇汇总金额不符符，财政性性资金支付凭凭证的收款款人与实际收收款人不符，支支付内容与实实际支付内容容不符或国库库单一账户的的库存余额不不足以支付代代理银行在财财政授权支付付额度内开具具的申请划款款金额，因无无用款额度又又通知代理银银行先支付而而不能及时清清算资金，造造成损失的，由由青岛市财政政局承担责任任。 第四十十七条 中中国人民银行行青岛市中心心支行在规定定的时间内收收到XX银银行XX支付付申请划款凭凭证及附件件，未按规定定的时间和手手续与资金清清算行进行资资金清算，造造成代理银行行损失的，由由中国人民银银行青岛市中中心支行承担担责任。 第四十十八条 因因XX银行行XX支付申申请划款凭证证基本要素素填写有误、XXX银行XXX支付申请划划款凭证的的金额与申申请财政性资资金划(退)款汇总清清单的金额额不一致时，导导致中国人民民银行青岛市市中心支行未未能及时与资资金清算行进进行资金清算算，造成代理理银行损失的的，由代理银银行承担责任任。第四十九条 承办行未及及时办理财政政性资金支付付或违反财财政性资金支支付凭证要要求，将财政政性资金支付付给凭证收款款人以外的个个人和单位，责责任由代理银银行承担，并并负责追回错错划款项，按按占用时间和和金额支付应应付利息。情情节严重的，由由青岛市财政政局、中国人人民银行青岛岛市中心支行行取消其代理理银行的代理理资格。第五十条 预预算单位因向向承办行提交交的财政性性资金支付凭凭证的收款款人与实际收收款人账号、开开户银行、金金额不符，造造成财政性资资金流失和代代理银行损失失的，由预算算单位承担责责任。 第五十十一条 资资金清算行在在办理财政性性资金支付清清算业务中，出出现向中国人人民银行青岛岛市中心支行行国库处申请请划款金额超超过代理银行行实际清算金金额的行为，责责任由代理银银行承担,及及时退回多划划款项，并由由中国人民银银行青岛市中中心支行按照照金融违法法行为处罚办办法的有关关规定进行处处罚。情节严严重的，由青青岛市财政局局、中国人民民银行青岛市市中心支行取取消其代理银银行的代理资资格。第五十二条 代理银行在在办理财政性性资金支付业业务中，存在在占压财政性性资金的行为为，由中国人人民银行青岛岛市中心支行行按照金融融违法行为处处罚办法的的有关规定进进行处罚。情情节严重的，由由青岛市财政政局、中国人人民银行青岛岛市中心支行行取消其代理理银行的代理理资格。第五章 附 则 第五十十三条 财财政性资金支支付凭证由由青岛市财政政局统一印制制；XX银银行XX支付付申请划款凭凭证和XXX银行XXX支付申请退退款凭证由由中国人民银银行青岛市中中心支行统一一印发管理。 第五十十四条 本本办法由中国国人民银行青青岛市中心支支行和市财政政局共同制定定，并负责解解释和修订。 第五十十五条 本本办法自发布布之日起施行行。 附件：1、XXX银行XX支支付申请划款款凭证； 22、XX银行行XX支付申申请退款凭证证； 33、申请财政政性资金划（退退）款汇总清清单； 44、申请财政政性资金划（退退）款明细清清单。15