公司年度财务分析(doc 8)23367.docx

制度名年度财务分析电子文件编码GLWA0722页码5-1××××年年度度财务分析去年，在兄弟单单位的大力支支持和配合下下，我站全体体干部职工在在适应商品流流通渠道的变变化方面，发发挥了积极性性和主动性；通过企业整整顿，建立健健全了以经济济责任制为中中心的各种规规章、制度，把把责、权、利利有机地结合合起来，从而而超额10.1%完成上上级下达的年年度利税计划划，现将各项项主要指标执执行情况综合合分析汇报如如下：一、 主要经济财务指指标执行情况况本年度进货总值值××××万元元，与去年×××××万元元相比下降××××万元，即即13.977%。其中，地地产收购总额额××××万元元，省内调入入××××万元元，省外进货货××××万元元。本年销售总值×××××万元元，与去年同同期×××××万元相比下下降×××万元，即即1.06%，其中，批批发销售比去去年同期有所所增长，调往往省内外都略略有下降。年末商品资金总总额×××××万元，比去去年同期×××××万元下下降×××万元，即即16.5%，比前年同同期×××××万元下降××××万元，即即30.444%；库存结结构得到进一一步的调整，布布局逐步趋向向合理。本年商品流通费费总额××××万元，比去去年同期××××万元下降降××万元，即即17.322%；费用水水平为5.116%，比去去年5.555%下降0.399%，其下降降幅度为7.03%。本年度实现利税税总额为××××万元，超超额10.11%完成上级级下达的任务务。整个年度进货正正常，销售达达到预期效果果，库存下降降，费用降低低，经济效益益较为理想。签发人责任人签名制度名年度财务分析电子文件编码GLWA0722页码5-2二、流动资金占占用的分析年末全部流动资资金占用为×××××万元元，比去年同同期×××××万元下降××××万元，即即8.93%；本期平均均流动资金占占用为×××××万元，比比去年同期×××××万元元下降××××万元，即177.74%，本本期平均流动动资金周转次次数为0.3309次，比比去年同期00.136次次加快了0.173次，即即加快8.11%；期末银银行贷款为×××××万元元，比去年同同期×××××万元下降××××万元，即即12.222%。(一)商品资金金年末商品资金为为××××万元元，比去年同同期×××万元下下降×××万元，即即16.599%，从而达达到了整顿企企业时制定的的库存压缩计计划。年末商品资金结结构情况如下下：在途商品为××××万元，较较之去年同期期×××万元有有所上升，造造成的主要原原因，年末五五六天内承付付托收的货款款近××万元之多多，商品尚未未能验收入库库。库存商品品为×××××万元，比去去年同期×××××万元下下降×××××万元，即200.6%。移移库下放商品品为××万元，比比年初××××万元下降277.6%；省省内外十几个个联营点年内内共销售×××万元，占我我站销售额的的0.59%。移库代销销商品大部分分是处理商品品，削价损失失已经近×××万元。对此此我们已经研研究决定，在在下年一季度度根据不同情情况采用相应应的办法，把把移库下放联联营商品统统统解决。(二)结算资金金占用年末结算资金占占用×××万元，占占全部流动资资金的15.77%；其其中：委托银银行收款××××万元，应应收款××万元，分分期应收款×××万元，待待决应收款×××万元，待待处理损失×××万元，银银行存款×××万元。主要情况分析如如下：1.应收款项中中有一笔×××万元是由于于外单位因缺缺乏资金，经经有关方面融融通暂时借给给的，其它则则属于内部和和外部业务正正常往来的款款项。签发人责任人签名制度名年度财务分析电子文件编码GLWA0722页码5-32.分期应收货货款属于我单单位与所属集集体单位商店店联营的铺底底资金。3.待决应收款款我们组织多多次清理，已已处理解决×××笔，金额额为×××万元，从从而使待决应应收款压缩到到××万元。我们决心在下年年度积极主动动地清理各种种结算资金的的非正常占用用，并且采取取一系列办法法，防止待决决款项的增加加，压缩不合合理的资金占占用，努力降降低结算资金金。三、商品流通费费的分析本年商品流通费费总额为××××万元，比比去年××××万元下降×××万元，下降降幅度为177.32%；本期费用水水平为5.116%，比去去年5.555%下降0.399%，下降幅幅度为7.003%。其中中：(一)直接费用用本年直接费用为为×××万元，比比去年××××万元减少×××万元，下降降19.8%。其中：1.运杂费×××万元，比去去年同期×××万元下降×××万元，下降降幅度为222.02%。本本年进销总额额比去年下降降12.455%，因而运运杂费下降为为×万元，同时时不少大宗商商品就厂发货货，节约市内内搬运费达××万元，另外外进货渠道有有所改变，节节约运费近××万元，对外外争取优惠不不付费用或少少付费用达××万元左右。2.保管费×万万元，比去年年同期××万元下降降××万元，下下降幅度为118.57%。主要是：本年度平均均库存×××××万元，比比去年同期×××××万元元下降22.5%；为此此应该下降11.91万元元。由于211#仓库改为批批发商场，全全年增加保管管费×万元。本年年又增加部分分商品存厂，节节约保管费××万元左右。3.利息为×××万元，比去去年同期××××万元下降降××万元，下下降幅度为99.46%；本年度每天天平均贷款余余额为××××万元，比去去年同期××××万元下降降775万元，节节约利息×××万元。签发人责任人签名制度名年度财务分析电子文件编码GLWA0722页码5-4(二)间接费用用本年间接费用为为××万元，比比去年××万元增加加××万元。主主要原因：工工资增加×万元；折旧旧费增加×万元；由于于人员增加，福福利和其它费费用有所上升升；特别是差差旅费有所增增加。总之，我们在间间接费用开支支方面，基本本上按国家财财政制度、财财经纪律和会会计制度办事事。我们也注注意防止一些些不合理的费费用开支，努努力降低间接接费用水平，为为国家增加积积累。四、利润的分析析本年实现利润总总额××万元，超超额10.11%完成上级级下达的利润润计划。具体体分析如下：(一)进销差价价本年毛利额为××××万元，比比去年同期××××万元增增加×××万元；本年毛利率率为5.488%，比去年年同期2.553%上升2.955%。具体情情况如下：11.我站全年年处理有问题题商品××××万元，其中中低于进价损损失××万元，为为此影响毛利利××万元。2.全年争取优优惠价格和扩扩大批发增加加毛利达×××万元左右。(二)商品流通通费本年减少少××万元。(三)营业外收收支净值为负负×万元。(四)利润总额额本年为×××万元，超额额10.1%完成年度利利润计划。如如果在本期不不处理有问题题商品，就不不存在低于进进价损失×××万元，那么么全年利润将将是××万元。五、今后的意见见我们认真总结本本年度的经验验教训，在新新的一年中，适适应开放式的的市场需要，抓抓销促进，改改善管理，提提高企业和职职工的素质，加加强各方协作作，贯彻执行行以经营责任任制为中心的的各种规章、制制度，以经济济效签发人责任人签名制度名年度财务分析电子文件编码GLWA0722页码5-5益为主攻方向作作为我们改善善经营管理的的目的，争取取在新的年度度取得更大的的成绩。××省××××站财财务科××年×月×日日签发人责任人签名