会计信息系统课内实验指导书28667.docx

西安郵電大学会计信息系统课课内实验指导导书系部名称：会计系学生姓名：李旭梅专业名称：财务管理班 级：1402时间： 2016 年4 月月25 日日 至 20016 年年 6月99 日 一、 实验目的会计信息系是实实践性、操作作性很强的课课程，该课程程通过课内实实践培养学生生综合运用知知识的能力，掌掌握计算机会会计信息系统统的基本流程程，能够运用用通用财务软软件进行企业业业务的处理理，掌握记账账和报表输出出等基本的操操作技巧，能能够进行基本本的财务分析析和处理。二、 实验要求1、 熟练掌握常用财财务函数的运运用；2、 熟练掌握会计报报表分析的基基本方法；3、 熟练掌握金蝶软软件的业务处处理流程；4、 掌握基本的财务务分析和处理理；5、 了解通用财务软软件的操作技技巧；6、 提交实验报告。三、 实验纪律与注意意事项 1、要求学生认认真阅读实验验指导书，严严格按程序规规定的步骤进进行；2、认真做好实实验前期准备备工作；3、按时上课，不不迟到、不早早退，不影响响团队整体活活动安排；4、遵守机房各各项制度和要要求。四、 实验资料内容第一部分 EXXCEL在计计算机会计中中的运用（一）函数运用用实验要求：掌握握如何运用EEXCEL基基本函数1.下表为某单单位退休职工工的工资表，请请按要求完成成下述工作1) 创建该表，编号号的输入采用用序列输入，然然后将工作表表标签改为“退休工资”，并以TXXGZ_本人人姓名.XLLS为文件名名存盘2) 按基本工资的770%，加上上退休补贴，计计算每位退休休职工的工资资，结果精确确到小数点后后2位3) 将标题栏设置为为黑体14号号，其他采用用宋体12号号，工资额采采用右对齐，姓姓名采用左对对齐，其他采采用居中对齐齐4) 将工资表另复制制到一张新的的工作表上，新新工作表表标标签更名为“退休工资排排序”，在工作表表上按工资额额由高到低排排序5) 选择“退休工资资排序”工资表，统统计退休工资资<200，2200<=退退休工资<5500，5000<=退休休工资<10000，10000<=退退休工资<22000，退退休工资>22000的退退休职工人数数6) 按一页打印100人，每页都都有标题栏，分分页打印退休休工资表7) 在“退休工资”中，冻结标标题栏以便在在滚动表格内内容是看到标标题栏编号123456789101112131415161718192021姓名张大林张芳刘天罗逸民李丽王守道杨阳欧阳哲李晓红余娜陈忱朱美兰李勇林真刘海波何江川陆建民陈静吴雨周意石杰基本工资520300120080020030018007009002000110080060050013001200600200300800900退休补贴705012570303015070701801257070701251257030307070退休工资2.中盛公司投投资18000000原构构图一台新机机器，估计使使用寿命为五五年，使用期期满时残值为为2000000元，分别别采用直线法法（SLN）、双双倍余额递减减法(DDBB)、年数总总和法(SYYD)计算第第二年的折旧旧3.中盛公司某某年年初投资资1,0000,000元元于一新项目目，估计在未未来的5年使使用期内，每每年的净现金金流量分别为为350,0000元，4400,0000元，4550,0000元，5000,000元元，550,000元，估估计该项目的的内含报酬率率为30%，运运用内含报酬酬率函数（IIRR）计算算该投资项目目实际的内含含报酬率为多多少？4.中盛公司某某年年初投资资1,0000,000元元于一新项目目，估计在未未来的5年使使用期内，每每年的净现金金流量分别为为-200,000元，1150,0000元，4000,0000元，5000,000元元，700,000元，投投资者对该项项目期望的内内含报酬率为为10%，运运用净现值函函数（NPVV）计算该投投资项目净现现值。（二）EXCEEL模型分析析部分（本量量利分析模型型的建立及分分析函数的运运用）假定中盛公司生生产销售某一一种产品，22008年的的有关资料如如下： 单单位售价 70元元 单单位生产成本本 50元 固固定成本总额额 4800元元 目目标税后利润润 1200元元 所所得税率 225%要求：（一）根据上述述资料计算下下列指标。1、 单位贡献毛益2、 保本量、保利量量、保本额、保保利额3、 单价提高到722元时的保本本量、保利量量、保本额、保保利额（二）欲使目标标税后利润达达到20000元，则销售售量应达到多多少？（运用用单变量求解解）（三）当销售量量以20单位位的步长从1180单位变变到300单单位时，其相相应的销售收收入和税后利利润为多少？绘制其趋势势图。（运用用模拟运算表表实现）（三）会计报表表分析实验要求：掌握握运用EXCCEL完成会会计报表间数数据的调用与与分析（1）利润及利利润分配表 编制制单位：苏宁宁电器股份有有限公司 单位：人人民币元 20005年1-12月一、主营业务收收入5,985,2270,9880.76减：主营业务成成本5,601,2206,8114.02主营业务税金及及附加10,081,928.995二、主营业务利利润（亏损以以“-”号填填列）373,9822,237.79加：其他业务利利润（亏损以以“-”号填填列）211,7877,113.22减：营业费用208,7611,235.98管理费用118,4433,101.55财务费用2,586,7705.066三、营业利润（亏亏损以“-”号号填列）255,9788,308.42加：投资收益（损损失以“-”号号填列）169,1299,007.90补贴收入250,1922.00营业外收入915,9077.59减：营业外支出出4,482,1137.466四、利润总额(亏损总额以以“-”号填填列)421,7911,278.45减：所得税92,098,149.999少数股东损益加：未确认投资资损失五、净利润（净净亏损以“-”号填列）329,6933,128.46加：年初未分配配利润282,8811,078.10其他转入六、可供分配的的利润612,5744,206.56减：提取法定盈盈余公积32,969,312.885提取法定公益金金32,969,312.885七、可供投资者者分配的利润润546,6355,580.86减：应付优先股股股利提取任意盈余公公积应付普通股股利利9,316,0000.000转作股本的普通通股股利八、未分配利润润537,3199,580.86（2）资产负债债表 编制单位：苏苏宁电器股份份有限公司 单单位：人民币币元 20005年122月31日资产附注母公司负债附注母公司流动资产：流动负债：货币资金1420,9933,572.65短期借款 1380,000,000.000短期投资应付票据 14684,2100,000.00应收票据295,000.00应付账款 334,9755,978.68应收账款3595,5999,620.56预收账款 16230,3811,217.93其他应收款420,777,235.993应付工资 172,503,0047.355预付账款5454,5355,337.77应付福利费 4,532,6646.844存货6176,5000,730.58应交税金 181,307,4425.788待摊费用77,007,8840.944其他应交款 1974,317.41流动资产合计1,675,5509,3338.43其他应付款 2038,682,852.883长期投资：预提费用 211,085,9922.500长期股权投资8669,8077,263.91流动负债合计 1,377,7753,4009.32长期债权投资长期负债：长期投资合计8669,8077,263.91专项应付款 2,550,0000.000固定资产：长期负债合计 2,550,0000.000固定资产原值9151,9211,129.34负债合计 1,380,3303,4009.32减：累计折旧927,953,227.550少数股东权益固定资产净值9123,9677,901.84股东权益：减：固定资产减减值准备股本 23335,3766,000.00固定资产净额123,9677,901.84股本净额 335,3766,000.00在建工程1032,121,148.996资本公积 126,7477,423.76固定资产合计156,0899,050.80盈余公积 25136,6588,895.24无形资产及其他他资产：其中：法定公益益金 2568,329,447.662无形资产117,296,4490.144未分配利润 537,3199,580.86长期待摊费用127,703,1165.900无形资产及其他他资产合计14,999,656.004股东权益合计 1,136,1101,8999.86资产总计2,516,4405,3009.18负债和股东权益益总计 2,516,4405,3009.18实验要求：根据据上述结果（1） 编制财务比率分分析表（建议议先将WORRD表格转化化为EXCEEL表格形式式，再运用绝绝对引用数据据方式计算。） 财务比比率分析表22005年度度企业名称：苏宁宁电器股份有有限公司 单位：人民民币元财务比率比率类型实际比率资产负债率偿债能力比率流动比率速动比率总资产报酬率盈利能力比率净资产报酬率资金周转次数资产利用效率比比率存货周转率应收账款周转率率(2)采用饼图图绘制企业年年末流动资产产中各项资产产的比重(3)采用饼图图绘制企业年年末期间成本本费用中各项项成本费用的的比重(4)根据上述述数据与图表表写出苏宁电电器股份有限限公司经营状状况与经营成成果财务分析析报告(5)绘制杜邦邦分析图，要要求当资产负负债表、损益益表变化时，图图中数据做相相应变动。第二部分 财务软件实实验资料（一）账套管理理练习练习一：建账目的：掌握建账账的基本程序序及注意事项项要求：按照下述述资料在KIIS专业版系系统中建立账账套并对其进进行系统设置置。资料数据：1. 新建账套存放路径：d:proggram ffileskingddeekiis账套文件名：辉辉煌+学生姓姓名账套名称：辉煌煌股份有限公公司行业：股份制企企业记账本位币：人人民币会计科目架构：4-2-22-2-2-2会计期间界定方方式：自然月月份账套启用期间：2007年年1月练习二：账套恢恢复与备份目的：掌握账套套恢复与备份份操作与注意意点要求：根据练习习一建立的账账套对其进行行恢复与备份份处理。资料数据：1. 账套备份备份账套号：系系统自动指定定账套文件名：辉辉煌+学生姓姓名备份路径：d:proggram ffileskingddeekiis（学员也也可以根据业业务需要指示示保存路径）文件名称：辉煌煌股份有限公公司2. 账套的恢恢复是备份的的逆过程。（二）系统初始始化练习练习一：系统设设置目的：掌握KIIS专业版系系统的设置事事项要求：按照下述述资料在KIIS专业版系系统设置系统统的属性。资料数据：辉煌工业有限公公司，股份制制企业，使用用自然月份做做会计期间，22007年11月使用KIIS专业版系系统。练习二：用户管管理目的：掌握用户户管理的配置置要求：按照下述述资料在KIIS专业版系系统中设置用用记权限管理理。资料数据：增加用户 编号用户名是否管理员安全码隶属于（组）权限职员类别001张健是23456Adminisstrat组组办公室全部财务+业务务权限管理人员002张娟否12345财务科全部财务管理人员003赵立否34567采购部*管理人员004李娜否54321销售部*管理人员005王林否45678仓库*一般员工练习三：基础资资料设置目的：掌握KIIS专业版系系统的基础资资料设置要求：按照下述述资料在KIIS专业版系系统中设置基基础资料。资料数据：财务基础资料及初始余额基本情况：公司于20077年1月使用用KIS专业业版；科目体系使用股股份制企业会会计科目；该公司记账本位位币为【人民民币】；会计期间采用自自然年度会计计期间；凭证字：【记】；结算方式有“电电汇”、“汇票”、“承兑”“支票”客户资料：客户代码客户名称客户地址联系电话联系人001长城公司北京010-6633405022李娜002天达公司广州020-6811678600李娜供应商资料：供应商代码供应商名称供应商地址联系电话联系人001百事达公司广州12345677赵立002华硕公司深圳43215655赵立003LG公司上海78956466赵立004IBM公司北京85241366赵立公司部门：01办公室；002财务部；03采购部部；04销售售部；05仓仓库；06 生产科。公司员工资料：编码姓名部门职员类别001张健办公室管理人员002张娟财务部管理人员003赵立采购部管理人员004李娜销售部管理人员005王林仓库一般员工增加或修改会计计科目科目代码科目姓名外币核算期末调汇核算项目100201建行100202中行1133其他应收款职员1131应收账款往来单位1211原材料1243库存商品2121应付账款往来单位550201公司经营费550202办公费部门550203工资和福利部门/职员550204折旧费部门550205维修费部门550206劳动保险费职员科目余额表（年年初的期初余余额）科目名称本期累计借方发生额本期累计贷方发生额方向期初余额本年损益实际发生现金(10011)借5000.000银行存款(10002)借11050000.00 建行(1000201)借10000000.00中行(1002202)借105000.00应收账款(11131)借 1000000.00 长城公司 天达公司100000.00其他应收款(11133)借 张健 赵立原材料(12111)借12020000.00库存商品(12243)借10000000.00固定资产(15501)借 7000000.00累计折旧(15502)贷 10000.00短期借款(21101)贷150000.00应付账款(21121)贷30000.000 华硕30000.000应交税费(21171)贷 应交增值税税(2171101)贷 进项税税额(2177101011)借 销项税税额(2177101022)贷长期借款（23301）贷15300000.00建行（2301101）贷15300000.00实收资本(31101)贷17855000.00本年利润(31131)贷500000.00生产成本(41101)借12000.000基本生产成本(4101001)借12000.000主营业务收入(5101)贷主营业务成本(5401)借管理费用(55502)借 公司经费(550201)借 办公费(5550202)借 工资及福利利(5502003)借折旧费(5500204)借维修费(5500205)借劳动保险费(5550206)借合 计备注：注意试算算平衡及其调调整固定资产初始数数据2006年111月5日购入入的机床生产产线2套，111月30日日入账，固定定资产编码SSC001及及SC0022，原值合计计700，0000元，预预计使用5年年，采用平均均年限法计提提折旧，预计计净残值100000元，生生产部门使用用。固定资产明细资产编码SC001SC002名称机床机床固定资产科目15011501累计折旧科目15021502减值准备科目15051505增加方式购入购入类别生产设备生产设备使用部门生产科生产科使用状态使用中使用中入账原值350000350000折旧方法平均年限平均年限预计使用期间6060折旧费用对方科科目制造费用制造费用减值准备对方科科目资产减值损失资产减值损失期初原值350000350000已提折旧57505750净残值50005000出纳初始数据（年年初现金、银银行存款期初初余额，年初初的银行存款款余额调节表表）年初库存现金55000元年初银行日记账账余额1，1105，0000元，银行行对账单余额额1，1188，000元元。年初的银行存款款余额调节表表银行日记账余额额1，105，0000银行对账单1，118，0000+银行已入企业业未入13,000+企业已入银行行未入-银行已付企业业未付-企业已付银行行未付合计1,118,0000合计1，118，000057（三）账务处理理练习练习一：账务处处理目的：掌握账务务处理中凭证证、常用账簿簿、期末结账账的处理事项项要求：按照下述述资料在KIIS专业版系系统中进行包包括录入记账账凭证、查询询报表财务的的账务管理。资料数据：1. 记账凭证证的录入、查查询和审核1.1 1月月5日，从工工商银行提取取现金10000元，现金金支票号：110000111.2 1月月6日，收到到长城公司的的欠款，200000元支支票入工行账账户。支票号号码10000021.3 1月月8日，用现现金代垫向天天达公司发货货的运费10000元，业业务编号100011.4 1月月20日，收收到天达公司司工商银行转转账10000元，业务编编号10011，支票号码码10000031.5 1月月30日，录录入本月发生生的制造费用用100000元（工商银银行存款支付付）摘要借方科目借方金额贷方科目贷方金额提取现金现金1000工商银行存款1000收到长城公司的的欠款工商银行存款20000应收账款20000代垫向天达公司司发货的运费费应收账款1000现金1000收到天达公司工工商银行转账账工商银行存款1000应收账款1000制造费用制造费用10000银行存款100001.6 审核核录入的凭证证1.7 凭证证过账2. 常用账簿簿2.1 查看看1月份的总总分类账（并并导出）2.2 查看看1月份的明明细分类账（并并导出）2.3 查看看1月份的应应收账款多栏栏账（并导出出）3. 往来核销销3.1 将本本月和天达公公司之间发生生的业务进行行核销处理3.2 查看看本月和天达达公司之间的的业务往来4. 期末结账账4.1 使用用自动转账的的方法将本月月发生的制造造费用全部转转入辅助生产产成本科目4.2 将本本月的损益类类科目的本期期余额全部自自动转入本年年利润科目，自自动生成结转转损益记账凭凭证4.3 进行行期末结账处处理练习二：出纳管管理目的：掌握现金金日记账、库库存现金盘点点、现金对账账、现金日报报表的操作要求：按照下述述资料在KIIS专业版系系统中进行出出纳管理的操操作资料数据：1. 现金管理理1.1 在凭凭证处理模块块中录入1月月2日从银行行提取现金11000元，现现金支票号：12341.2 1月月30日，公公司保险箱内内有100元元现金共300张，50元元现金20张张进行现金盘盘点操作，生生成现金盘点点单1.3 1月月31日会计计进行现金对对账操作2. 银行存款款管理2.1 按照照下表输入银银行对账单数数据日期摘要结算方式结算号借方金额贷方金额2007-1-2提现支票1234￥1,000.00￥0.002007-1-6收到长城公司欠欠款￥0.00￥20,0000.002007-1-20收到运输费用￥0.00￥1,000.002007-1-30制造费用￥10,0000.00￥0.002.2 进行行银行对账操操作2.3 进行行银行存款与与总账对账操操作3. 支票管理理3.1 1月月10日从工工商银行购置置转账支票110张，转账账支票号：1100011110000203.2 采购购部赵立1月200日领用工商商银行转账支支票1张，转转账支票号：1000111，限额110000元元。3.3 采购购部赵立1月月20日领用用的工商银行行转账支票11张，转账支支票号：1000011，已已经付款并报报销，在支票票管理系统中中进行已领用用支票的报销销操作。练习三：报表与与分析目的：掌握常见见会计报表的的制作和分析析要求：按照下述述资料在KIIS专业版系系统中实现会会计报表的制制作和输出资料数据：1 查看资产产负债表和利利润表并输出出2 制作一张张客户业务发发生明细表3 制作现金金流量表并输输出（选作）练习四：工资管管理目的：掌握工资资管理系统基基础资料设置置、工资日常常处理、报表表的查询等事事项要求：按照下述述资料在KIIS专业版系系统中进行工工资管理系统统的操作。资料数据：1. 工资管理的基础础资料1.1 工资项项目设置 项目名称类型位数属性职员代码文字其他职员姓名文字其他部门文字其他基本工资数值2增项奖金数值2增项加班数值2增项独补数值2增项病假数值2减项事假数值2减项应发合计数值2增项代扣所得税数值2减项医疗保险数值2增项养老保险数值2增项扣款合计数值2减项实发合计数值2增项个人账号文字其他1.2 工资计计算公式设置置 公式名称：全体体员工应发合计=基本本工资+奖金金+加班+独独补扣款合计=病假假+事假+代代扣所得税+医疗保险+养老保险实发合计=应发发合计-扣款款合计 2. 工资日常业务处处理2.1 工资录录入职员姓名基本工资奖金加班独补应发合计病假事假代扣税医疗保险养老保险扣款合计实发合计张健1800200040042003690张娟14009003201526352867.5赵立12006704102280902462.5李娜900110032023203801836王林90010004801523953075李松150016001531152772.52.2 工资计计算：利用“工资计算算”功能计算工工资。注意：“工资计计算”功能除了可可对工资进行行计算外，还还可作工资数数据复制的工工作。当工资资表中有一些些诸如“基本工资”之类每期数数值基本保持持不变的项目目数据时，在在“工资计算”模块设置一一个名为“固定项目”工资方案，把把那些每期数数值基本保持持不变的工资资项目选上，需需要时复制到到下一期，可可减少下一期期工资数据录录入的工作量量。但是此前前要先设一个个没有任何内内容的空白工工资公式，以以便在工资方方案里选其为为计算公式。2.3 工资费费用分配：分配名称工资分配凭证字记部门职员类别工资项目费用科目核算项目类别及及明细工资科目核算项目办公室管理人员应付工资550203管管理费用-工工资福利（部门）办公室室2151 应付付工资无财务部管理人员应付工资550203管管理费用-工工资福利（部门）财务部部2151 应付付工资无采购部经营管理人员应付工资5501营业费费用（部门）采购部部2151 应付付工资无销售部经营管理人员应付工资5501营业费费用（部门）销售部部2151 应付付工资无仓库一般人员应付工资5501营业费费用（部门）仓库2151 应付付工资无3. 报表查询处理3.1 查询工工资条3.2 查询工工资发放表3.3 查询工工资其他类报报表练习五：固定资资产目的：掌握固定定资产管理系系统基础资料料设置、固定定资产日常处处理、报表的的查询等事项项要求：按照下述述资料在KIIS专业版系系统中进行固固定资产管理理系统的操作作。资料数据：1. 固定资产的基础础资料1.1 新增固固定资产变动动方式：代码方式名称凭证字摘要对方科目002.0044报废记报废固定资产固定资产清理注意：已使用的的固定资产变变动方式不能能删除。1.2 使用状状态：使用系系统默认的状状态（学员也也可以新增）1.3 折旧方方法：使用系系统默认的状状态（学员也也可以新增）1.4 存放地地点：代码名称01办公室02仓库03生产科1.5 固定资资产卡片类别别管理代码名称使用年限净残值率计量单位预设折旧方法固定资产科目累计折旧科目卡片编码规则是否计提折旧001房屋及建筑物505%幢动态平均法161165FW-不管使用状态如如何一定提折折旧002交通工具103%辆工作量法161165JT-由使用状态决定定是否提折旧旧003生产设备103%台双倍余额递减法法161165SC-由使用状态决定定是否提折旧旧004办公设备55%平均年限法161165BG-由使用状态决定定是否提折旧旧2. 固定资产日常业业务处理：2.1 固定资资产卡片新增增：资产编码BG-001名称电脑类别办公设备计量单位台数量3变动日期2007.1.15存放地点办公室经济用途经营用使用状态正常使用变动方式购入使用部门财务部折旧费用科目管理费用-折旧旧费币别人民币原币金额24,000购进累计折旧无开始使用日期2007.1.20已使用期间0累计折旧金额0折旧方法平均年限法（第第一种）2.2固定资产产变动-清理理：将SC-0011固定资产卡卡片中的1台台车床报废。清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式2007.1.20150034，95000报废2.3 计提折折旧：对SC-0011与SC0002机床进行行计提折旧处处理。24 固定资产凭证管管理：利用“凭证管理理”功能制作增增加、减少固固定资产的记记账凭证。25 与总账对账利用“与总账对对账”功能，核对对固定资产系系统账簿是否否与总账系统统的固定资产产账簿一致。3. 报表查询处理3.1 查询固固定资产清单单3.2 查询固固定资产明细细账3.3 查询固固定资产其他他类报表四、实验结果数数据五、实验报告 会计信息系统这这门课与我们们所学专业息息息相关，在在老师的带领领下，我们使使用金蝶软件件开始了上机机学习。 首先，我我们进行了建建立帐套并进进行设置，紧紧接着我们有有开始了对建建立的账套对对其进行恢复复与备份处理理。在开始模块块的处理中，一一定按照步骤骤，否则得重重新建立帐套套。 然后我就开开始了对系统统和基础资料料进行设置。主主要是熟悉用用户、账套、权权限、基础档档案等的设置置和管理的基基本流程。特特别要注意管管理员的权限限和各职员的的基本功能，以以便在后续操操作中方便寻寻找。 紧接着，帐帐套初始化设设置：设置凭凭证类别及结结算方式、部部门档案及职职员档案的设设置、客户分分类及客户档档案设置、供供应商分类及及供应商档案案设置、会计计科目设置（包包括辅助核算算设置）、录录入期初余额额（需试算平平衡）。在录录入数据的时时候一定要保保证数据的正正确性，一旦旦有错误且未未进行及时改改正，则有可可能会使后续续操作全部受受到影响。我我由于在总分分类账初始化化录入时，将将数据录入错错误而且我已已经启用帐套套，所以只好好重新建立帐