财务管理电算化教学大纲13764.docx

财务管理电算化教学大纲课程编号：040406 课程中文名称：财务管理电算化课程英文名称：Compuuterizzed fiinanciial maanagemment学 时：54学 分：3课程类别：专业业选修课先修课程：财务务管理、计算算机基础适用范围本大纲使用于经经济类本科各各专业教学，是是财务管理专专业的必修课课，会计专业业及其他专业业学生的选修修课；是教师师面授讲解与与上机，学生生自学，课后后复习以及课课程考核命题题的依据。课程性质及教学学目标本课程是一门理理论性、技术术性和实践性性都很强的课课程，通过教教学，培养学学生应用先进进的计算机管管理软件工具具（如EXCCEL）建立立各种财务管管理模型（财财务分析模型型、流动资金金管理模型、投投资决策模型型、筹资决策策模型），并并应用模型进进行定量分析析的能力；培培养学生在计计算机环境中中利用各种模模型综合应用用管理会计、财财务管理、经经济活动分析析、经营决策策分析等知识识的能力，为为使学生在未未来的工作岗岗位上真正发发挥管理职能能打下良好的的基础。教学内容与基本本要求导 论教学目的与要要求 本章主要阐述学学习计算机财财务管理的意意义，计算机机财务管理模模型的建立步步骤。教学重点与难难点 计算机财务管理理模型的建立立步骤教学内容0.1、学习计计算机财务管管理的理由0.1.1、信信息时代的要要求0.1.2、财财务管理发展展的要求0.1.3、促促进财务管理理现代化和管管理科学化的的要求0.1.4、教教育改革的需需要0.2、计算机机财务管理的的方法体系0.2.1、计计算机财务管管理方法0.2.2、计计算机财务管管理模型0.2.3、计计算机财务管管理模型的作作用0.3、计算机机财务管理模模型的建立步步骤0.3.1、明明确任务与目目标0.3.2、确确定模型的具具体形式0.3.3、在在计算机模型型中建立模型型0.3.4、模模型求解0.3.5、模模型评价0.4、学习本本课程应该注注意的问题0.4.1、了了解信息系统统中的层次结结构0.4.2、正正确把握计算算机财务管理理的应用环境境0.4.3、掌掌握正确的学学习方法第一章 财务务管理软件工工具EXCEEL基本知识识教学目的与要要求本章主要介绍EEXCEL的的基本知识教学重点与难难点 计算机财务管理理模型的建立立步骤教学内容1.1、ECCCEL概述 1.11.1EXCCEL的基本本特点1.1.2EXXCEL的用用途 1.11.3EXCCEL所需的的硬件、软件件环境 1.11.4EXCCEL的进入入和退出 1.11.5EXCCEL鼠标指指针1.2、EXCCEL窗口概概述 1.22.1标题栏栏1.2.2菜单单条 1.22.3工具栏栏 1.22.4编辑栏栏 1.22.5工作区区（工作簿窗窗口）1.3、EXCCEL的工作作簿 1.33.1工作表表 1.33.2单元格格与单元区域域 1.33.3滚动条条与滚动框 1.33.4分割框框1.4、EXCCEL的菜单单 1.44.1 EXXCEL主菜菜单1.4.2 快快捷菜单1.5、EXCCEL工具栏栏 1.55.1 常用用工具栏 1.55.2 增加加或删除某一一工具栏1.6、EXCCEL的函数数 1.66.1函数的的基本语法 1.66.2参数的的类型 1.66.3函数的的使用1.7、EXCCEL的工具具 1.77.1 单变变量求解 1.77.2 方案案求解 1.77.3 数据据透视表 1.77.4 宏第二章 建立立财务管理工工作表的基本本方法教学目的与要要求本章主要讲述用用EXCELL建立财务管管理工作表的的基本方法。包包括格式的建建立，输入数数据及建立公公式。教学重点与难难点 格式的建立，输输入数据及建建立公式教学内容2.1建立工作作表的准备工工作2.1.1建立立新的工作簿簿和保存新的的工作簿2.1.2打开开已有的工作作簿2.1.3保存存已有的工作作簿2.1.4退出出工作簿2.2财务管理理工作表格式式设计2.2.1输入入标题信息2.1.2输入入日期2.1.3输入入表头2.1.4输入入表体固定栏栏目2.3输入数据据及建立公式式2.3.1输入入数值型数据据2.3.2建立立公式2.3.4复制制、剪切、粘粘贴、填充2.4修改工作作表2.4.1修改改某一单元内内容2.4.2复制制、剪切、粘粘贴、填充2.4.3插入入与删除2.4.4查找找与替换2.5编排工作作表2.5.1 EEXCEL提提供的编辑方方法2.5.2调整整列宽2.5.3调整整行高2.5.4对齐齐单元输入项项2.5.5编辑辑数字2.5.6改变变字体第三章 财务务管理分析图图的编制方法法教学目的与要要求将表格数据以图图的形式显示示，这是管理理活动量化分分析的另一种种表现形式，本本章学习绘制制各种图表的的方法，将为为财务管理人人员借助计算算机进行财务务管理分析工工作打下基础础。 教学重点与与难点 绘制各种图表的的方法教学内容3.1图形概述述3.1.1二维维图表3.1.2三维维立体图表3.2编制图表表的基本原则则和方法3.2.1绘制制图表的基本本原则3.2.2选取取数据区域的的方法3.2.3图表表绘制的方法法3.3编制图表表3.3.1选定定对象3.3.2编辑辑图表3.3.3在图图表中添加文文本3.3.4其他他便捷操作3.4利用图表表进行分析3.4.1利用用图表转置从从不同的视角角进行分析3.4.2灵活活应用图表类类型进行多视视角分析3.5打印图表表第四章 财务务分析模型设设计教学目的与要要求本章简要介绍财财务报表分析析的目的、主主要分析方法法以及财务分分析的数据源源；着重讨论论应用EXCCEL获取外外部数据库数数据和建立财财务分析模型型的技术和方方法；详细讲讲解建立财务务比率模型、趋趋势分析模型型和综合分析析模型的方法法与步骤。教学重点与难难点 详细讲解建立财财务比率模型型、趋势分析析模型和综合合分析模型的的方法与步骤骤。教学内容4.1财务分析析概述4.1.1财务务分析的目的的4.1.2财务务报表分析的的方法4.1.3财务务分析的数据据源4.1.4财务务分析模型4.2从数据库库中获取数据据的方法4.2.1获取取数据的基本本概念4.2.2利用用Microosoft Queryy从外部数据据库获取数据据4.3比率分析析模型的设计计方法4.3.1比率率分析的主要要指标4.3.2比率率分析模型的的建立4.4趋势分析析模型设计方方法4.4.1趋势势分析的基本本方法4.4.2趋势势分析模型的的设计4.5综合分析析模型设计方方法4.5.1综合合分析方法4.5.2综合合分析模型的的设计第五章 投资资决策模型分分析教学目的与要要求本章通过对投资资决策指标和和投资指标函函数的学习，学学会应用投资资决策（IRRR，NPVV等）建立投投资模型的基基本方法。教学重点与难难点 应用投资决策（IIRR，NPPV等）建立立投资模型的的基本方法。教学内容5.1投资决策策模型概述5.1.1投资资决策模型建建立的意义5.1.2投资资决策模型的的基本内容5.2投资决策策指标函数分分析5.2.1净现现值函数5.2.2内涵涵报酬率函数数5.2.3修正正内涵报酬率率5.2.4现值值指数的计算算5.3投资决策策相关函数折旧函数数分析5.3.1直线线折旧法5.3.2年数数总和法5.3.3双倍倍余额递减法法5.3.4倍率率余额递减法法5.3.5几种种折旧函数的的对比模型5.4固定资产产更新决策模模型设计5.4.1固定定资产更新决决策的基本问问题讨论5.4.2建立立固定资产更更新决策模型型5.4.3固定定资产更新决决策模型的使使用5.5投资风险险分析模型设设计5.5.1风险险调整贴现率率的含义5.5.2建立立投资风险分分析模型5.5.3投资资风险分析模模型的使用第六章 流动动资金管理模模型设计教学目的与要要求本章主要讨论应应收账款赊销销策略模型、现现金管理模型型、存货管理理模型设计方方法；详细介介绍利用EXXCEL提供供的规划求解解工具，以及及应用规划求求解工具进行行最佳现金持持有量、最优优订货批量决决策分析的方方法。教学重点与难难点 应用规划求解工工具进行最佳佳现金持有量量、最优订货货批量决策分分析的方法。教学内容6.1流动资金金管理模型概概述6.1.1流动动资金管理模模型建立的意意义6.1.2流动动资金管理模模型主要功能能6.2应收账款款赊销策略分分析模型的建建立6.2.1应收收账款的赊销销策略6.2.2应收收账款策略分分析模型设计计实例6.2.3应收收账款赊销策策略分析模型型的使用6.3最优决策策分析工具“规划求求解”工具6.3.1规划划求解工具的的使用6.3.2规划划求解可以分分析的问题类类型6.3.3处理理规划求解所所得到的结果果6.4最佳现金金持有量决策策模型的建立立6.4.1确定定最佳现金持持有量的理论论方法6.4.2计算算机最佳现金金持有量模型型设计6.4.3应用用规划求解工工具求出最佳佳现金持有量量6.5最优订货货批量决策模模型设计与分分析6.5.1经济济订货批量的的基本原理6.5.2计算算机最优订货货批量模型设设计6.5.3应用用规划求解工工具分析最优优订货批量6.5.4经济济订货批量规规划求解报告告第七章 筹资资分析与决策策模型设计教学目的与要要求本章主要讨论各各种筹资决策策函数，以及及应用筹资决决策函数、模模拟运算表工工具、用户图图形接口工具具内部宏，建建立筹资分析析与决策模型型的基本方法法和技术。教学重点与难难点 建立筹资分析与与决策模型的的基本方法和和技术。教学内容7.1筹资分析析与决策模型型概述7.1.1建立立筹资分析与与决策模型的的意义7.1.2筹资资分析与决策策模型的内容容7.2现金流量量的时间价值值及函数7.2.1现金金时间价值概概念和计算7.2.2现金金流量的时间间价值函数7.3长期借款款筹资双变量量分析模型设设计7.3.1长期期借款的主要要内容7.3.2建立立长期借款基基本模型7.3.3长期期借款双因素素分析模型的的设计方法7.4租赁筹资资图形接口模模型设计7.4.1租赁赁的基本概念念7.4.2建立立租赁筹资基基本模型7.4.3租赁赁筹资图形接接口模型的设设计方法7.4.4图形形接口租赁分分析模型的使使用7.5租赁筹资资与借款筹资资方案比较分分析模型的设设计7.5.1净现现值分析的基基本原理7.5.2设计计租赁筹资摊摊销分析表7.5.3设计计贷款筹资分分期偿还分析析表7.5.4应用用模型对租赁赁筹资与借款款筹资方法比比较分析7.6筹资相关关函数7.6.1INNDEX函数数7.6.2逻辑辑判断函数第八章 销售售与利润管理理模型设计教学目的与要要求本章主要讨论应应用EXCEEL提供的预预测函数、数数据透视表技技术和工具、单单变量求解工工具等建立销销售分析、销销售预测及利利润管理模型型的方法与步步骤。 教学重点与与难点 应用EXCELL提供的预测测函数、数据据透视表技术术和工具、单单变量求解工工具等建立销销售分析、销销售预测及利利润管理模型型的方法与步步骤。教学内容8.1销售与利利润管理模型型概述8.1.1销售售与利润管理理模型建立的的意义8.1.2销售售与利润管理理模型的基本本功能8.1.3主要要技术和工具具8.2销售流向向分析模型的的建立8.2.1获取取销售流向分分析模型的基基础数据8.2.2按客客户进行销售售流向分析8.2.3按销销售员进行销销售流向分析析8.3销售业绩绩分析模型的的建立8.3.1数据据透视表8.3.2建立立销售业绩分分析模型所需需的数据透视视表8.3.3建立立销售业绩分分析模型界面面8.3.4更新新数据8.4销售预测测模型设计8.4.1销售售预测方法8.4.2预测测函数8.5利润管理理本量利分分析模型建立立8.5.1本量量利分析的基基本原理8.5.2利润润管理模型设设计8.6单变量求求解工具与目目标利润分析析8.6.1单变变量求解工具具8.6.2运用用单变量求解解工具进行目目标利润分析析第九章 财务务计划模型设设计教学目的与要要求本章主要讨论建建立财务计划划模型的方法法，单变量求求解、方案管管理等工具在在财务计划编编制中的应用用，以及其他他预测方法和和函数的使用用。 教学重点与与难点 建立财务计划模模型的方法，单单变量求解、方方案管理等工工具在财务计计划编制中的的应用，以及及其他预测方方法和函数的的使用。教学内容9.1编制财务务计划的一般般程序9.1.1手工工编制财务计计划的一般程程序9.1.2计算算机财务计划划编制的一般般程序9.1.3财务务计划模型9.2财务计划划模型的设计计方法9.2.1财务务计划模型工工作簿和基期期财务报表9.2.2建立立计划条件9.2.3按销销售百分比法法建立预计财财务报表9.2.4调整整预计财务报报表9.3改变财务务计划与政策策的反馈分析析9.3.1改变变财务计划与与政策的基本本方法之一逐步测试试法9.3.2运用用单变量求解解工具改变财财务计划与政政策逆推法9.4方案管理理器与调整财财务计划方案案分析9.4.1方案案管理器工具具概述9.4.2运用用方案管理器器进行外部资资金需要量预预测分析9.5预计财务务报表的其他他方法9.5.1线性性回归法9.5.2多元元回归法9.5.3指数数回归分析法法第十章 计算算机财务管理理系统的建立立教学目的与要要求本章主要学习录录制简单的宏宏程序、设计计用户界面、设设计系统菜单单，以及建立立一个完整的的财务管理系系统的技术和和方法。教学重点与难难点 录制简单的宏程程序、设计用用户界面、设设计系统菜单单，以及建立立一个完整的的财务管理系系统的技术和和方法。教学内容10.1宏语言言概述10.1.1建建立宏程序10.1.2宏宏程序结构与与宏程序举例例10.1.3宏宏记录器的使使用10.1.4执执行宏程序10.2财务管管理模型界面面的设计方法法10.2.1设设计模型界面面的主要工具具10.2.2建建立用户界面面10.3财务管管理系统菜单单的设计方法法10.3.1菜菜单管理器10.3.2在在菜单栏增加加一个财务管管理菜单10.4控制应应用系统自动动启动的方法法10.4.1建建立自动启动动宏程序的方方法10.4.2利利用启动目录录自动打开工工作簿教学安排与课时时计划章节序号章节名称课时安排实验课备注导论学习计算机财务务的必要性11第1章财务管理软件工工具EXCEEL的基本知知识11第2章建立财务管理工工作表的基本本方法22第3章财务管理绘制图图的基本方法法22第4章财务分析模型设设计33第5章投资决策模型设设计33第6章流动资金管理模模型设计33第7章筹资分析与决策策模型设计33第8章销售与利润管理理模型设计33第9章财务计划模型设设计33第10章计算机财务管理理系统的建立立22复习2合计2826考核方式及安排排1、考核方式闭卷考核2、考试安排：（1）考试内容容覆盖面本考试大纲涉及及的所有内容容。（2）考试题型型种类及题量量题型：主要包括括名词解释、填填空、判断、选选择（包括单单选与多选）、简简答题、综合合设计题，论论述题等。可可根据具体情情况安排。题量：适当。推荐教材及参考考书目张瑞君编著计计算机财务管管理 中国人人民大学出版版社、 编写：蔡明杰杰 审核：汤健健