财政项目资金绩效评价报告.doc

鄂荆师绩字（2018）第011号 关于黄石港区2017年青少年校园足球活动专项资金绩效评价报告书财政项目资金绩效评价报告项目名称：黄石港区2017年青少年校园足球活动专项资金项目单位：黄石市武汉路小学、楠竹林小学、十八中主管部门：黄石港区教育局评价机构：湖北荆山联合会计师事务所二O一八年十二月湖北荆山联合会计师事务所（普通合伙） 1目 录摘 要3一、 项目基本情况5（一）项目概况5（二）项目绩效目标7二、绩效评价工作情况8（一）绩效评价目的8（二）绩效评价工作过程9（三）绩效评价框架10（三）证据收集方式11三、绩效评价分析12（一）项目决策12（二）项目管理13（三）项目绩效15四、绩效评价结论20（一）综合评价结论20（二）综合评分结果21五、主要经验及做法，存在的问题和建议21（一）主要经验及做法21（二）存在的问题22（三）改进建议23六、其他需要说明的事项23湖北荆山联合会计师事务所（普通合伙） 2摘 要足球运动具有广泛的社会影响，深受广大群众喜爱。发展和振兴足球，对提高国民身体素质、丰富文化生活、弘扬爱国主义集体主义精神、培育体育文化、发展体育产业、实现体育强国梦具有重要意义，对经济、社会、文化建设也具有积极促进作用。把发展青少年校园足球作为落实立德树人根本任务、培育和践行社会主义核心价值观的重要举措，作为推进素质教育、引领学校体育改革创新的重要突破口，充分发挥足球育人功能，遵循人才培养和足球发展规律，理顺管理体制，完善激励机制，优化发展环境，大力普及足球运动，培育健康足球文化，弘扬阳光向上的体育精神，促进青少年身心健康、体魄强健、全面发展，为提升人口素质、推动足球事业发展、振奋民族精神提供有力支撑。为加强财政资金管理，强化财政支出责任意识，推进项目实施，完善预算，提高财政资金使用效益，根据黄石市黄石港区财政局关于开展黄石港区2017年财政支出预算绩效评价工作的通知（港财发201741号）文件要求，黄石市黄石港区财政局委托湖北荆山联合会计师事务所对黄石市黄石港区2017年青少年校园足球活动省级专项资金项目（以下简称“黄石港区2017年青少年足球专项资金”）进行绩效评价。湖北荆山联合会计师事务所根据财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号文）、湖北省财政项目资金绩效评价操作指南（鄂财函2014376号）等文件的要求，对黄石港区2017年青少年足球专项资金进行了绩效评价。经过资料检查、现场勘察、问卷调查、分析评价等程序，我们认为黄石港区2017年青少年足球专项资金预算30万元，实际拨付30万元，实际支出4.9万元。项目资金使用基本遵守了相关规定，有效推进了项目的实施，主要表现在建立校园足球工作机制、高度重视校园足球工作纳入学校规划、完善规章制度、完善学校足球活动保障措施、合理安排体育教学工作、训练和竞赛管理等方面。项目实施取得了良好社会效益，对推动青少年校园足球活动的开展产生了积极影响。但项目实施过程中应规范会计核算工作，提高财务信息质量，进一步健全财务管理与内部控制制度并严格执行；加强监管、保障项目资金使用效益；进一步加强足球专业教师队伍建设及管理；强化安全防范和保险机制；积极改变家长观念，取得家长支持。根据本项目绩效评价指标体系打分，评价人员得出本次绩效指标评分为：项目决策评分为16分；项目管理评分为22分；项目绩效评分为51.5分。 合计绩效评价得分：89.5分。具体见下表：序号评价指标权重标准分评价得分绩效评价等级一项目决策20%2016二项目管理25%2522三项目绩效55%5551.5四综合绩效100%10089.5优根据上述项目评分情况，我们对黄石港区2017年青少年足球专项资金绩效评价结论为：评价结果类型为A、评价结果级别为优。根据上述评价结果，我们认为本项目在项目资金使用管理、资金使用效率、专业教师队伍建设、安全防范和保险机制和改变落后观念等方面有待完善。同时提出了规范会计核算工作；加强监管、保障项目资金使用效益；进一步加强足球专业教师队伍建设及管理；强化安全防范和保险机制；积极改变家长观念，取得家长支持等几点改进建议。黄石港区2017年青少年足球专项资金绩效评价报告为进一步规范和加强黄石港区青少年足球专项资金管理，提高财政资金使用效益，核查财政专项资金项目的预期目标是否实现，帮助项目单位分析存在的问题，及时总结经验，改进项目管理措施，提高项目单位绩效管理水平，为预算决策提供参考依据。根据黄石市黄石港区财政局关于开展黄石港区2017年财政支出预算绩效评价工作的通知（港财发201741号）的统一安排，对黄石港区2017年青少年足球专项资金组织开展财政资金绩效评价工作。湖北荆山联合会计师事务所受黄石市黄石港区财政局委托，依照财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）、湖北省财政厅湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法（鄂财绩发20125号）和湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南（鄂财函2014376号）等相关文件的规定和要求，针对“黄石港区2017年青少年足球专项资金”，在客观、公平、公正前提下实施了必要的评审程序，并出具专项资金项目绩效评价报告。现将绩效评价的具体情况报告如下。1、 项目基本情况 （一）项目概况1、项目立项背景改革开放以来，我国经济社会快速发展，人民生活水平显著提高，群众对体育健身需求日益增长。当前，我国正处于全面建成小康社会的关键时期，振兴和发展足球是全国人民的热切期盼，关系到群众身心健康和优秀文化培育，对于建设体育强国、促进经济社会发展、实现中华民族伟大复兴的中国梦具有重要意义。党的十八大以来，以习近平同志为总书记的党中央把振兴足球作为发展体育运动、建设体育强国的重要任务摆上日程。习近平总书记多次指示要下决心把我国足球事业搞上去，李克强总理高度重视足球等体育事业和体育产业工作，国务院多次专题研究部署，我国足球改革发展迎来了前所未有的大好机遇。中国足球中长期发展规划（20162050年）中明确了中国足球的发展目标，其中近期目标（20162020年）中强调“校园足球加快发展，全国特色足球学校达到2万所，中小学生经常参加足球运动人数超过3000万人。”中国足球改革发展总体方案中从发挥足球育人功能、推进校园足球普及、促进文化学习与足球技能共同发展、促进青少年足球人才规模化成长、扩充师资队伍五个方面提出具体要求。本次2017年青少年校园足球专项资金覆盖了黄石港区的三所足球特色学校，分别是黄石市武汉路小学（以下简称“武汉路小学”）、黄石市楠竹林小学（以下简称“楠竹林小学”）、黄石市第十八中学（以下简称“十八中”）。2、 项目实施情况 建立校园足球工作机制各足球特色学校均建立了在校长领导下，校内有关职能部门共同参加的校园足球工作领导小组及实施机构，具体指导本校校园足球工作的开展，确保工作真正落到实处。 高度重视校园足球工作，纳入学校规划严格落实国家体育总局关于加强全国青少年校园足球工作的意见、教育部等6部门关于加快发展青少年校园足球的实施意见等文件精神。树立“健康第一、以体育人、全面发展”的体育教学理念，倾力开展校园足球工作，促进学生全面、健康、和谐发展。各学校针对学校特点和各年级学生的年龄特点，制定了学校足球发展计划、足球训练的详细计划等制度，保证了校园足球工作的可持续性发展。 完善规章制度建立健全了校园足球工作管理制度、教学训练、活动竞赛、安全防范等方面的项目管理制度，倾力开展校园足球工作，促进学生全面、健康、和谐发展。 完善学校足球活动保障措施一是配备足球专业的体育教师，能够满足学校正常的足球教学工作，每年安排体育老师外出培训，不断提升体育老师的能力；二是完善学校场地设施和训练器材，各学校均建有满足本校学生体育活动的足球场及充足的训练器材；三是经费有保障，能够保障学校开展正常的足球体育教学、体育教师绩效考核、开展各项活动竞赛以及其他相关费用。 合理安排体育教学工作一是在日常教学中，保证足球训练时间；二是在课程安排上，每个年级每个班每周不少于一节足球课；三是足球教学内容丰富充实，符合全国青少年校园足球教学指南 相关课程要求。 训练和竞赛管理一是在校园内开展各项竞赛活动，让每个学生都积极参与，享受足球运动的乐趣，营造良好的校园足球氛围，二是建立了学校足球队，积极参加区里、市里组织的校际足球赛事，针对性的进行训练，为学校争取荣誉的同时，为国家培养足球的好苗子。3、 项目经费来源和使用情况 项目经费来源概况根据黄石市财政局和黄石市教育局关于下达2017年青少年校园足球活动专项资金预算的通知（黄财教发201728号文），下达黄石港区2017年青少年足球专项资金30万元，截至2017年12月31日，黄石港区财政局实际拨付了30万元，其中：武汉路小学拨付10万元、楠竹林小学拨付10万元、十八中拨付10万元。 项目资金使用情况2017年，青少年足球专项资金使用了4.9万元，其中：武汉路小学使用了0.12万元、楠竹林小学使用了3.36万元、十八中使用了1.42万元，年底结余指标25.1万元。各学校专项资金使用情况详见表1 2017年青少年足球专项资金收支一览表。表1 2017年青少年足球专项资金收支一览表单位：元序号学校名称收入额支出额结余1武汉路小学 100,000.00 1,219.90 98,780.10 2楠竹林小学 100,000.00 33,554.60 66,445.40 3十八中 100,000.00 14,237.90 85,762.10 合计 300,000.00 49,012.40 250,987.60 （二）项目绩效目标 根据国家政策、法律法规、教育部等6部门关于加快发展青少年校园足球的实施意见、黄石市学校广泛开展青少年校园足球运动实施方案以及项目实际情况等，确定项目绩效目标如下： 1、营造校园足球的良好氛围积极争取新闻媒体支持，传播足球发展的理念，广泛宣传校园足球的健身价值、育人功能和社会意义，以及校园足球文化和典型经验做法，在全区校园掀起“爱足球”、“踢足球”、“看足球”的热潮，形成学校积极组织，学生广泛参与，家长大力支持，社会共同关心的良好氛围。2、切实抓好校园足球教学加强校园足球的课程建设，将足球纳入体育教育教学内容。足球特色学校要把足球作为必修课。义务教育阶段学校每周应保证不少于1学时的足球内容教学，将足球基本技能纳入学生体育课考试内容。因地制宜开发足球课程资源，开设足球校本课程。3、开展校园足球团队建设加强对辖区内校园足球团队建设的指导，布局和组建一批具有较高运动水平的足球团队。重视各级足球梯队建设，逐步形成班级、年级和学校三级足球梯队，开展日常足球运动训练，发现和培养足球特色后备人才，学校要成立足球俱乐部或兴趣小组，为爱好和具有足球特长的学生搭建交流和展示平台。4、建立校园足球联赛制度。具备开展足球比赛活动的学校要举行校园班级、年级和全校性的足球比赛，比赛场地受限的学校要因地制宜的开展形式多样的校园足球活动。选拔优胜基层团队和优秀学生运动员参加省级联赛。按照不同年龄阶段学生的特点，原则上小学13年级开展45人制趣味性足球活动；46年级开展79人制足球小场地竞赛活动；初中开展以9人制为主的足球竞赛活动。 5、加快足球师资队伍的建设。 各级学校要优先招录,配齐足球教师，足球特色学校应配备不少于1名专项足球教师，保证校园足球的教学和活动的开展。要及时启动足球专业教师培训工作，同时体育教师要通过国家教材和网络视频等媒介加强自身学习，不断提升专业素养。6、建立安全防范和保险机制增强体育活动中的安全防范意识，加强安全检查和管理。学校要加强师生的安全教育，增强剧烈运动中的自我保护意识和能力。举办足球联赛要加强医务监督，制定应对突发安全事件的应急预案，杜绝和减少安全事故的发生。在全面实行校方责任险的基础上，扩展保障范围，积极探索地方财政给予补贴，购买学生体育运动伤害险的办法；协商有关保险机构，新增“校园足球险”；建立意外伤害处理协商调解机制，防止意外伤害事故的发生，解决学校、学生和家长的后顾之忧。 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的通过开展本项绩效评价工作，客观公正地核查项目预期目标实现程度，考评资金支出效率和综合效果，总结经验，发现项目存在的问题和不足，提出改进意见和建议，为加强财政资金管理、规范财政支出行为、为相关部门优化决策、完善预算提供参考依据，促进财政资金发挥最大效益。 （二）绩效评价工作过程本次青少年足球专项资金绩效评价工作主要包括准备阶段、现场工作阶段、评价分析阶段、撰写报告阶段和提交报告阶五个阶段。1、准备阶段前期准备阶段的工作包括事务所成立绩效评价项目小组；收集、学习青少年足球专项资金管理与使用的相关政策文件；与委托方及项目实施单位沟通明确项目的评价目的、项目概况、项目背景及相关信息等基本事项；设计科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法；制订绩效评价工作实施方案。2、 现场工作阶段评价工作组对项目实施单位进行调研，在现场了解、检查政策落实、项目建设、项目管理、实际效果等情况。查阅相关的文档资料、拍照资料、拍照现场图片；检查项目财务收支情况，核查是否严格执行预算、是否严格执行财经纪律；各校在校园足球组织领导与管理体系建设及执行情况；检查师资、设施，教育教学和校内训练、竞赛活动开展及其实施效果等方面的情况；对武汉路小学、楠竹林小学、十八中三所学校的学生和家长进行问卷调查，了解他们对青少年足球活动开展各方面的意见。3、 评价分析阶段对现场工作阶段收集的的基础数据和文件资料进行整理、甄别和分析，运用准备阶段设计好的绩效评价指标对专项资金的使用绩效进行综合分析评价与打分，形成评价结论，深入分析项目实施过程中存在的问题及原因，探讨改进、提高项目使用绩效的措施。 4、撰写报告阶段根据上述评价结论，结合绩效评价报告要求，撰写评价报告初稿；交黄石港区财政局、项目实施单位征集反馈意见，修改、完善评价报告，形成最终报告定稿。5、提交报告阶段向黄石港区财政局提交正式项目绩效评价报告；整理评价资料，形成绩效评价工作底稿，并按档案管理要求归档备查。 （三）绩效评价框架 1、评价原则本次绩效评价遵循财政专项资金绩效评价的一般性原则： 公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。 科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。 目标导向原则。绩效评价以项目目标为导向，重点评价项目目标的相关性、目标实现程度、相对于目标实现程度的效率、实现目标过程控制质量以及项目目标的可持续性。 绩效相关原则。绩效评价应当针对具体专项资金及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映专项资金和产出绩效之间的紧密对应关系。 参与性原则。项目各利益相关者，包括项目管理方、项目实施单位、项目受益群体等，要尽可能地以适当方式参与到考评过程中来。2、 评价依据 本次绩效评价依据主要包括： 政策法规类文件依据，包括国家、地方相关法律、法规和规章制度，各级政府制定的方针政策等。本次青少年足球专项资金绩效评价主要依据的文件依据有：中华人民共和国预算法、中国足球改革发展总体方案、中国足球中长期发展规划（2016-2050年）、教育部等6部门关于加快发展青少年校园足球的实施意见（教体艺20156号）、全国青少年校园足球教学指南（试行）、黄石市学校广泛开展青少年校园足球运动实施方案、财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）、湖北省财政厅湖北省财政项目资金绩效评价操作指南（鄂财函2014376号）等。 项目基础数据、财务资料等；包括但不限于立项资料、招投标文件、施工合同、工程验收、财务会计资料、预算资料、工作计划和总结、财务管理及内部控制制度等资料；绩效评价工作组现场勘察、检查记录材料，调查问卷等。 与项目相关的其他资料。3、 评价指标体系本次绩效评价指标体系由三级指标组成，其中一级指标是对绩效评价基本方向的规定，包括项目决策、项目管理和项目绩效三个维度；二级指标是对一级指标评价基本方向的内容具体化，包括项目目标、决策过程、资金分配、资金到位、资金管理、组织实施、项目产出、项目效果等8个基本指标；三级指标是评价内容或评价关键问题的具体表现，共包含23个具体指标。（评价指标体系详见附表1）。4、 评价方法根据上述设计的青少年足球专项资金绩效评价指标体系，综合考评各具体指标的内涵及重要程度，赋予各具体指标一定分值。其中，一级指标“项目决策”、“项目管理”和“项目绩效”分值分别为20分、25分和55分，采用百分制，满分为100分。 在进行绩效评价时，主要是依据标杆管理法原理，通过评价指标体系中的各项指标的实际完成情况与评价标准的对比，综合分析绩效目标实现程度，并进行量化处理得到综合评价分值。将各项指标的实际完成情况与评价标准进行对比时，主要运用到成本效益分析法、比较法、公众评判法等具体方法；计算指标实现值与指标标准值的百分比乘以该指标满分值，得出该项指标的量化打分。最后，汇总全部23个具体指标的得分值，得出本项目的绩效评价综合分值，并根据综合评价分值确定评价结果所属等级。 根据湖北省财政项目资金绩效评价操作指南，绩效评价结果类型包括A+、A、B+、B、C、D六种，相对应评价结果级别为优、良、中、差。详见下表2 财政项目绩效评价计分结果级别评定对照表。表2 财政项目绩效评价计分结果级别评定对照表评价计分结果评价结果类型评价结果级别90分100分（含90分）A+优85分90分（含85分）A优80分85分（含80分）B+良70分80分（含70分）B良60分70分（含60分）C中60分以下D差（三）证据收集方式本次证据收集主要包括资料收集、现场调研、社会调查，证据整理。资料收集、现场调研主要是赴黄石港区财政局、黄石港区教育局、武汉路小学、楠竹林小学、十八中等项目实施单位，获取该项目相关文件、相关数据资料，尽可能全面了解项目有关情况；现场考察、询问相关人员、检查并拍照相关文档资料等方式收集项目开展实际情况。社会调查则是在武汉路小学、楠竹林小学、十八中随机抽选学生和家长进行满意度问卷调查；最后通过资料整理、证据列举、证据分析、证据验证、证据确定等方式将收集到的证据整理到绩效评价框架中。信息资料收集完以后，根据相关性、真实性、完整性、准确性等原则进行审核，剔除掉无效证据，将可靠的关键信息形成项目基础数据资料。三、绩效评价分析（详见附表1）（1） 项目决策对“项目决策”指标的评价分析主要包括项目绩效目标设计是否合理、项目决策依据是否充分、决策程序是否合规、资金是否依法分配、分配结果是否公正合理等。“项目决策”一级指标包括“项目目标”、“决策过程”、“资金分配”等三个二级基本指标。该一级指标绩评得分为16分。1、 项目目标“项目目标”基本指标主要是评价项目是否制定了绩效目标及绩效目标是否合理。该指标项下有一个三级指标“目标内容”，根据项目实施单位制定的绩效目标是否明确、能否从数量、质量、成本和时效等方面进行细化及是否可以量化等方面进行综合评价打分。2017年，各学校没有对青少年足球专项资金的使用情况制定专门绩效目标，因此该指标绩评不得分。2、 决策过程“决策过程”基本指标包括“决策依据”和“决策程序”两个三级指标。 决策依据”指标。该项指标根据项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划、是否根据需要制定中长期实施规划进行量化打分。项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划，各学校根据需要分别制定了中长期规划、年度计划等。如：武汉路小学制定了创办足球特色学校未来三年工作计划、楠竹林小学制定了楠竹林小学足球发展计划（2015-2017年）、十八中制定了黄石十八中校园足球培训工作计划等，该指标绩评得分为3分； “决策程序”指标。该项指标主要评价项目申报、批复及决策程序是否符合相关管理办法。根据黄石市财政局和黄石市教育局关于下达2017年青少年校园足球活动专项资金预算的通知（黄财教发201728号文），下达黄石港区2017年青少年足球专项资金30万元，项目符合申报条件；项目申报、批复程序符合相关管理办法；项目实施过程中，未发生经费调整事项。因此，该指标绩评得分为5分。3、 资金分配“资金分配”基本指标包括“分配办法”和“分配结果”两个具体指标。“分配办法”指标。该项指标评价项目资金分配是否制定专门资金管理分配办法、资金分配因素是否全面、合理。2017年青少年足球专项资金是根据市财政局与市教育局下达相关预算的通知后，根据项目实际情况由项目实施单位申请经黄石港区财政局与教育局审核后安排拨付，按照每个学校10万元的同等比例拨付。因此，该指标绩评得分为2分。“分配结果”。该项指标评价项目资金分配是否符合相关管理办法、分配结果是否合理。2017年青少年足球专项资金上级共拨付30万元，按照每个学校10万元的同等比例拨付，武汉路小学10万元、楠竹林小学10万元、十八中10万元。因此，该指标绩评得分为6分。（二）项目管理对“项目管理”指标的评价分析主要包括项目资金是否落实到位及到位是否及时、资金使用是否符合规范、财务核算制度是否健全、财务管理是否规范；项目组织实施的机构是否健全、分工是否明确，管理制度是否健全并严格执行；项目师资建设是否符合规定；教学安排是否合理等。“项目管理”一级指标包括“资金到位”、“资金管理”和“组织实施”三个二级基本指标。该一级指标绩评得分为22分。1、资金到位“资金到位”基本指标包括“到位率”和“到位时效”两个具体指标。“到位率”指标。该项指标评价项目资金是否全额落实到位，通过计算项目实际到位资金占计划到位资金的比重评价得分。该项目实际到位资金30万，计划到位资金30万，资金到位率为100%。因此，该项指标绩评得分为2分。“到位时效”指标。该项指标评价项目资金是否在规定时间内拨付到位、是否影响项目进度。黄石市财政局和黄石市教育局于2017年1月22日下发了关于下达2017年青少年校园足球活动专项资金预算的通知（黄财教发201728号文）的文件，黄石港区财政局于2017年3月15日拨付给各学校。资金拨付及时到位。因此，该项指标绩评得分为2分。2、资金管理“资金管理”基本指标包括“资金使用”和“财务管理”两个具体指标。“资金使用”指标。该项指标评价项目资金使用是否存在支出依据不合规、虚列项目支出等情况；是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况。经检查，各学校基本遵守了资金使用规定，但在实际申请资金计划的时候并没有严格遵循专款专用的原则，出现与其他公用经费混合开支的情况。例如：楠竹林小学2017年共使用青少年足球专项资金3.36万元，其中有0.69万元用来支付电费，属于与青少年足球活动无关的其他支出，扣1分；同时从项目实施单位了解到，资金的申请支付未严格执行审核制度，专项资金的使用一般由资金申请人员直接从国库集中支付系统中申请支付，审核人员未对资金的用途和范围进行严格的审核，容易导致出现挤占、挪用、超范围开支项目资金的情况，扣1分。因此，该项指标绩评得分为2分。“财务管理”指标。该项指标评价项目资金管理、费用支出等制度是否健全、是否严格执行、项目实施会计核算是否规范等。经检查，各学校项目资金管理、费用支出等制度基本健全，均设置了独立的会计账户进行专账核算，但在检查过程中发现专账核算的账户明细与该专项资金在国库集中支付系统中的指标支付明细不一致，例如：十八中设置了“其他应付款-其他应付个人-校园足球”明细账户来核算校园足球专项资金，2017年该明细账户共支出14,747.90元,从国库集中支付系统中查询，该资金指标实际使用了14,237.90元，明细账户有510.00元的支出虽然与青少年足球活动相关，但却没有从对应的专项资金指标中申请支付，导致指标支付明细与财务明细账不一致，扣1分。因此，该项指标绩评得分为2分。3、组织实施 “组织实施”基本指标包括“组织机构”、“管理制度”、“师资建设”和“教学安排”四个具体指标。“组织机构”指标。该项指标评价项目实施单位机构是否健全、分工是否明确。各学校均建立了在校长领导下，校内有关职能部门共同参加的校园足球工作领导小组及实施机构，小组成员分工明确。因此，该项指标绩评得分为2分。“管理制度”指标。该项指标评价项目是否建立专项管理制度、项目实施单位是否严格执行该项管理制度。各学校均建立了校园足球工作管理制度、教学训练、活动竞赛、安全防范等方面的项目管理制度，并严格执行各项项目管理制度。因此，该项指标绩评得分为3分。“师资建设”指标。该项指标评价是否配足补齐校园足球教师；是否多方式培养培训师资，提供青少年校园足球骨干师资培训机会；能完善政策措施，创新用人机制，建立教师长期从事足球教学的激励机制。各学校都至少配备一名足球专项体育教师，并具备相应的足球教练员资质；每年能提供一次以上的足球教师培训机会；体育教师在评优评比、工资待遇、职务评聘等方面完全享受同等待遇。因此，该项指标绩评得分为4分。“教学安排”指标。该项指标评价足球特色学校是否每周至少安排一节足球课；是否根据青少年校园足球教学指南、学生足球运动技能等级标准，制定足球教学内容。各学校均按照国家要求，开足开齐体育课，切实保证每生每天一小时体育活动时间；学校把足球作为体育课的必修内容，坚持每周用1节体育课进行足球教学；按照不同年级制定了足球课程安排和训练计划，符合全国青少年校园足球教学指南（试行）及相关要求。因此，该项指标绩评得分为5分。（三）项目绩效对“项目绩效”指标的评价分析主要包括评价项目产出的数量、质量、时效及成本情况，评价项目实施对经济发展、社会发展所带来的直接或间接影响及项目运行成效发挥的可持续影响情况。“项目绩效”一级指标包括“项目产出”和“项目效果”两个二级基本指标。该一级指标绩评得分为51.5分。1、 项目产出“项目产出”基本指标包括“场地器材”、“安全保险”、“科学训练”、“竞赛组织”、“竞赛活动”和“校园文化”六个具体指标。“场地器材”指标。该指标评价学校建设的足球活动场地和训练器材是否满足校园足球活动要求。经实地查看，各学校校内均有合格的足球训练场地，不扣分。足球数量应不少于校内最大班额人数，场地训练器材如标志碟、桶、敏捷梯、体能环等齐备。其中，武汉路小学、楠竹林小学足球数量均超过了校内最大班额人数，配套的足球训练器材齐备，在库房内摆放整齐，便于上课或训练时随时取用；在查看十八中足球和训练器材时，只在一个办公室内里摆放了少部分的训练器材，经询问，因学校库房维修，大部分器材被另外存放，已经很长时间未使用，十八中对足球训练器材未进行有效的管理，扣1分。因此，该项指标绩评得分为4分。“安全保险”指标。该指标评价学校是否完善保险机制，推进政府购买服务，提升校园足球安全保障水平，解除学生、家长和学校的后顾之忧。楠竹林小学和武汉路小学对参加比赛的学生单独购买了保险。例如：楠竹林小学在中国平安保险购买了全国青少年运动或比赛责任保险，武汉路小学在新华保险购买了华平团体意外伤害保险。十八中未提供购买保险的凭证，经询问，学校未给参加足球训练或比赛的学生单独购买运动相关的责任保险，扣1分。因此，该项指标绩评得分为3分。“科学训练”指标。该指标评价学校是否妥善处理好学生足球训练和文化学习之间的关系；学校是否制定科学的校园足球训练计划，合理组织校园足球课余训练，为喜欢足球和有足球潜能的学生提供学习和训练机会。经检查，各学校均制定有校园足球训练计划及教案，常年开展课余足球训练，做到了有计划、有方案、有效果；并且保证每个班每周都有一节体育课，让每个学生都有学习和训练足球的机会。因此，该项指标绩评得分为5分。“竞赛组织”指标。该指标评价学校是否积极鼓励学生参加校外足球运动，并建立班级、年级和校级足球队，鼓励组建女子足球队。经检查，各学校均建有班级、年级代表队，校级足球代表队；学生基本达到全员参与足球。因此，该项指标绩评得分为5分。“竞赛活动”指标。该指标评价学校是否完善校园足球竞赛体系，开展丰富多样的赛事，学校是否组织班级、年级联赛，开展校际邀请赛、对抗赛等竞赛交流活动。对各学校2017年的赛事档案进行检查，各学校均开展了丰富多样的赛事，并且赛前有计划、有方案，赛后有记录。例如：武汉路小学、楠竹林小学、十八中均参加了黄石港区2017年“区长杯”青少年校园足球锦标赛，其中楠竹林小学还参加了黄石市超级杯联赛，十八中还参加了2017年黄石市“市长杯”青少年校园足球锦标赛，除此之外，各学校还自行组织本校的足球锦标赛及各项足球趣味比赛。因此，该项指标绩评得分为6分。“校园文化”指标。该指标评价学校是否大力宣传发展青少年校园足球发展理念、育人功能，校园足球文化和先进经验做法，及时报道和播出学生足球赛事，在全校掀起爱足球、看足球、踢足球的热潮。如是否经常开展以足球为主题的校园文化活动（如摄影、绘画、征文、演讲等）；建立基于互联网的校园足球信息平台，动态报道足球活动、交流工作经验、展示特色成果；图书馆或阅览室有一定数量的足球图书资料；做好校园足球宣传工作等等。对各学校2017年的足球档案进行检查，各学校在宣传青少年校园足球方面均做了不少工作。例如：十八中班班建立“阳光体育、快乐足球”板报模块，安排计算机教师协助学校足球空间建设，定期举办足球征文比赛，校园围墙长期悬挂足球运动发展标语及墙画，努力营造良好的足球气氛；武汉路小学和楠竹林小学还通过邀请家长参与、观看学校足球活动，让更多的家长给予支持。根据我们实地走访查看各学校宣传建设情况，武汉路小学和楠竹林小学均在校园显眼的地方制作了足球相关的宣传栏或标语，十八中校园内未见宣传资料，扣0.5分；同时仅武汉路小学在阅览室中摆放了一定数量的足球书籍，十八中和楠竹林小学未见足球书籍；扣0.5分。因此，该项指标绩评得分为5分。2、项目效果“项目效果”基本指标包括“社会效益”、“可持续影响”、“学生满意度”和“家长满意度”四个具体指标。“社会效益”指标。该指标评价项目实施对社会活动带来的直接或间接影响。通过开展青少年校园足球活动，一是能增强学生体质、培养青少年对于室外运动的兴趣、同时培养青少年坚韧积极的人生态度和意志品质；二是丰富学校文化生活、建设校园精神文明、提高学校教育质量等方面的作用。因此，该项指标绩评得分为7分。“可持续影响”指标。该指标评价项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响。 该项目实施能扩大足球运动的普及面，使校园足球成长为一项有夯实基础的体育运动项目，最终全面提高我们足球运动的技能和竞技水平。因此，该项指标绩评得分为7分。“学生满意度”指标。该指标评价学生对项目实施的满意度。通过对武汉路小学、楠竹林小学、十八中的学生随机进行问卷调查，共完成100份问卷，获取他们对校园足球文化氛围、班主任态度、家长态度、足球训练老师态度、足球训练场地、足球训练器材、足球训练课程、足球相关知识培训、自身训练成果、安全教育十个方面的意见。经分指标加权综合考评，学生满意度综合得分为96.1分（详见附表2）。学生对项目实施满意度=学生对项目评价分数96.1分÷100分×100%=96.1%，再根据该指标在绩效评分评价表中的分值5分，计算该项指标绩评得分=居民对项目实施满意度96.1%×5分=4.8分。图1：青少年足球学生满意度调查得分图图2：青少年足球学生满意度调查得分比例图“家长满意度”指标。该指标评价家长对项目实施的满意度。通过对武汉路小学、楠竹林小学、十八中的学生随机进行问卷调查，共完成90份问卷，获取他们对校园足球文化氛围、家长态度、足球培训课程、足球训练时间、学生训练成果、足球老师沟通、足球老师训练态度、安全教育八个方面的意见。经分指标加权综合考评，家长满意度综合得分为94.3分（详见附表2）。家长对项目实施满意度=居民对项目评价分数94.3分÷100分×100%=94.3%，再根据该指标在绩效评分评价表中的分值5分，计算该项指标绩评得分=居民对项目实施满意度94.3%×5分=4.7分。图3：青少年足球家长满意度调查得分图图4：青少年足球家长满意度调查得分比例图 四、绩效评价结论 （一）综合评价结论 通过对项目经费管理、实施过程与效果进行认真检查，依据绩效评价指标体系评估，2017年黄石港区青少年足球专项资金基本按照项目规划的实施内容及工作要求实施完毕，资金管理比较规范，基本达到了预期绩效目标。同时，我们注意到项目管理、项目绩效评价指标未达到绩效目标。这两项指标未达标的原因，我们在上文做了详细分析。（2） 综合评分结果根据上述科普经费专项资金绩效评价分析，我们得出本次绩效评价综合得分是89.5分，评价结果为优。详见表3黄石港区2017年青少年足球专项资金绩效评价评分结果表。表3 黄石港区2017年青少年足球专项资金绩效评价评分结果表序号评价指标指标权重指标满分绩效评价得分1项目决策20%20161.1项目目标4%401.2决策过程8%881.3资金分配8%882项目管理25%25222.1资金到位4%442.2资金管理7%742.3组织实施14%14143项目绩效55%5551.53.1项目产出31%31283.2项目效果24%2423.5综合得分100%10089.5五、主要经验及做法，存在的问题和建议（一）主要经验及做法 1、迅速建立校园足球工作机制，制定校园足球发展规划及相关规章制度各足球特色学校均建立了在校长领导下，校内有关职能部门共同参加的校园足球工作领导小组及实施机构。同时制定了学校足球发展计划、足球训练的详细计划以及校园足球工作实施方案、管理制度、教学训练、活动竞赛、安全防范等方面的相关规章制度，为校园足球活动的顺利开展保驾护航。2、注重足球文化建设，营造校园足球文化氛围，开展内容丰富的校园足球活动有效利用学校各种宣传阵地，例如利用