中国商业银行信贷风险研究.doc

目录一、 引言2二、商业银行信贷风险概述2（一）商业银行信贷风险概念2（二）商业银行信贷风险管理概念2三、我国商业银行信贷风险的成因3（一）我国商业银行信贷风险的客观原因3（二）主观原因31、普遍存在中重规模、轻质量的问题32、信贷分析工具缺乏，风险分析浮于表面33、风险评级系统不够科学44、缺乏信贷组合管理4五、我国商业银行信贷风险管理中存在的问题4（一）尚未形成正确的信贷风险管理理念4（二）组织架构有待完善，信贷调查不够深入，容易导致决策失误4（三）对宏观政策和产业政策缺乏系统性研究，支撑信贷决策的信息相对不足4（四）考核、营销机制不完善，“三查”制度未能完全落实5六、 我国商业银行完善信贷风险管理的措施5（一）培育健康的信贷风险管理文化5（二）调整组织架构，实现风险管理关口前移5（三）加强政策分析和经济形势研究6（四）强化尽职调查，规避贷款决策失误风险6七、总结6参考文献6 中国商业银行信贷风险研究摘要：商业银行是现代金融的核心，在经济发展中发挥着非常重要的作用。商业银行的平稳运行与健康发展是整个社会经济稳定发展的基石。美国次贷危机所引发的金融危机充分表现了银行风险的破坏性，一旦银行风险发生，其扩散性非常之大，造成的损失不可估量。而信贷业务是商业银行的最主要业务，因此，商业银行面临的主要风险就是信贷风险。所以加强商业银行信贷风险管理对银行经营与经济发展具有非常重要的意义。本文将对商业银行信贷风险的相关概念、信贷风险产生的原因以及风险管理中存在的问题和应对措施进行研究。关键词：商业银行 信贷风险 风险管理 对策措施一、 引言金融业是高风险行业，有效地管理风险是金融机构得以生存和健康发展之本。正如美联储前任主席阿兰·格林斯潘(1999)所说“银行为现代社会所做的许多贡献，源于它们承担风险的意愿”。信贷业务是商业银行的核心业务、传统业务。即使是在实行“混业经营"的西方发达国家，商业银行虽然可以直接投资股票、债券等有价证券，但信贷资产在银行总资产的占比中也不会低于50。在实行“分业经营一的我国，信贷资产更是占到银行资产的70以上，有些基层银行的收益性资产几乎全部是信贷资产。因此，信贷资产的安全影响商业银行的经营效果，事关银行业的生死。加强银行信贷风险管理对商业银行来说至关重要。本文主要研究内容主要有中国商业银行信贷风险产生的原因、商业银行在信贷风险管理过程中出现的问题，以及针对这些问题的政策措施。二、 商业银行信贷风险概述（一）商业银行信贷风险概念信贷风险是商业银行贷款的信用风险,是商业银行面临的最古老的金融风险。信贷风是指银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性。它不仅指由于借款者违约不能如期偿还贷款本息而使银行承担实际的违约风险,而且指由于借款者还款能力下降或信用等级降低而使银行面临的潜在违约风险。隋剑熊、林琪 (2004) 他们对信贷风险的定义是，信贷风险有广义和狭义之分，广义概念指的是贷款收益的不确定性或波动性。贷款收益的不确定性包括：信贷资产损失的不确定性，表现为数量上和时间上的不确定性，即信贷资产是否能在约定时间内足额偿还；盈利的不确定性，由于贷款合约利率一般是固定的，如果市场利率等因素发生变化，这笔信贷资产的实际盈利就会受到影响，信贷资产的收益就会出现不确定性。（二）商业银行信贷风险管理概念风险管理的基本含义是指人们用系统的规范的方法对风险进行识别、计量和处理的过程。信贷风险管理是风险管理的一个分支，是商业银行风险管理的核心，它是指商业银行对信贷风险进行识别、评价并准确度量，在此基础上进行有效防范和控制信贷风险，以最低成本实现信贷资产最大安全保障的科学管理方法。其目的是通过有效地管理来分散、降低或转移风险，保证银行能够收回贷款的本息，保障信贷资产的安全性、流动性与盈利性。信贷风险管理本身就是一个系统工程，既是信贷资产的存量管理与流量管理的结合，又是动态管理与静态管理的结合。它旨在通过各个部门、各环节和各方面的通力合作，建立互相制约的风险管理机制，降低信贷资产风险，提高信贷资产的质量和效用。信贷风险管理是商业银行风险管理的主要内容，也是商业银行在市场经济和金融竞争中赖以生存和发展的基础。 三、我国商业银行信贷风险的成因导致商业银行信贷风险的原因有多种，总体来说可以分为两大类：客观性原因与主观性原因以及外部环境影响。客观性原因是指：由于各种不确定性的因素导致借款人经济状况欠佳，在愿意偿还贷款的前提下没有经济能力归还银行的款项，最终致使银行信贷资产受损。主观性原因是指：由于各种不确定性的因素导致借款人在主观意愿上出现了问题，即不论借款人的经济状况如何，是否有能力归还银行的贷款，均因为其主观上不愿意归还银行贷款，故意拖欠贷款或者利用非法手段逃避还款义务，最终导致银行信贷资产遭受损失。信贷活动中的不确定性是信贷风险的主要来源，包括两个方面，即“外在不确定性”和“内在不确定性”。外在不确定因素主要是指经济运行体系之外的因素，它们不直接影响经济的运行，而是间接地影响经济体系内部变量，进而对经济运行产生一定的影响。内在不确定因素主要是指经济运行体系之内的因素，是由经济体自身内在决策与决策时所获得的信息质量等一系列原因导致的，每一个经济体的内在不确定因素都各不相同。（一）我国商业银行信贷风险的客观原因银行商业信贷风险主要来自于企业贷款。从申请贷款、使用贷款到偿还贷款的全过程中，企业都比银行更清楚自身经济状况、发展前景、贷款资金使用情况、贷款偿还能力等，如果企业刻意对某些不利因素有所隐瞒，则银行难以完全知晓，造成借贷双方的信息不对称，为银行信贷业务带来风险隐患。（二）主观原因1、普遍存在中重规模、轻质量的问题我国银行业现行业务战略中，营销以规模为目的而不是以利润为目的，其实质实施的是以质量为代价的规模扩张，直接后果是：营销单位和客户经理以存款增量、贷款增量等规模指标为主要目标，而非以扣除预期损失的利润最大化为目标，从而导致忽视风险成本的销售和授信风险分析的扭曲。它对我国银行业的长远发展十分不利，因为以风险为代价的规模扩张可能带来实际利润(扣除了预期损失后的利润)的下降。2、信贷分析工具缺乏，风险分析浮于表面我国银行业现行的信贷分析政策，缺乏以现金流量分析为核心信贷风险分析工具，虽说也引用了财务比率分析指标，但没有以现金流量为核心，无法了解企业真正的资金需求和还款来源，从而难以把握还款的风险。3、风险评级系统不够科学风险评级是风险管理的基础建设，其主要用途是：(1)测量贷款的预期损失，从而进行贷款定价、计提准备和分析考核利润；(2)监测风险的总体水平及其构成和变化，制订风险的限额政策；(3)分配经济资本，使全行的资源配置符合风险收益最优化的要求。目前我国银行业所作的客户信用评级和贷款五级分类，远远不能实现风险评级应有的作用。4、缺乏信贷组合管理 参考自东北农业大学孔艳杰的博士学位论文我国商业银行信贷风险全过程控制研究信贷组合管理是使银行资源配置在整体上实现风险收益最大化的有效手段。通过设置一系列信贷组合限额，可避免由于风险集中带来的损失。我国银行业目前在信贷组合管理方面基本空白。五、我国商业银行信贷风险管理中存在的问题（一）尚未形成正确的信贷风险管理理念信贷风险管理的理念决定了商业银行在经营管理过程中信贷风险管理的行为模式，它渗透到银行信贷业务的各个环境，在商业银行经营管理中占有十分重要的地位。但是，目前国有商业银行部分员工依法、合规经营意识薄弱，对信贷风险管理的认识不够充分，信贷风险管理理念陈旧，已不能适应新时期业务的高速发展、风险环境复杂的需要。（二）组织架构有待完善，信贷调查不够深入，容易导致决策失误现行的信贷管理体制实行网点客户经理调查、贷款审批人审批贷款的制度，前后台相分离，有效地规避了信贷风险；但由于客户经理全能化，存款、贷款、中间业务集于一身，工作任务重而繁杂，精力不够；且分散在各个网点，行业信息掌握不充分，专业判断能力有限，无法对授信客户进行深入细致的了解，其调查报告无法全面反映客户的经营状况和风险状况，信贷审批决策得不到充分支撑。目前，商业银行每个客户经理正常情况下管理10到20个信贷客户，以及几十甚至上百个对公存款客户，工作难度可想而知。（三）对宏观政策和产业政策缺乏系统性研究，支撑信贷决策的信息相对不足在信息管理方面，银行分散搜集整理的多，专门机构进行深入研究的少；单个客户分析的多，行业调查分析的少。在信息的传递渠道上反映为前台信贷业务人员向中、后台管理人员单向、分离的信息传递方式，中、后台风险管理部门对前台业务部门缺乏“事前”的业务指导。（四）考核、营销机制不完善，“三查”制度未能完全落实银行内部在下达经营指标时除利润外还有存款、贷款等多项指标，由于信贷风险的潜在性、滞后性，信贷经营部门在考核指标的驱动下，难免存在为争存款、争市场份额、完成利润指标而放松信贷要求的情况。银行“三查”制度执行不力的情况也时有发生，主要表现在贷前调查不够深入，过于相信企业提供的财务资料，未作认真细致的调查；贷时审查不严，未能充分发挥集体审批相互制约的作用；贷后管理不力，不同程度地存在着重贷轻管思想 参考自首都经济贸易大学刘秀菲的硕士毕业论文我国商业银行信贷风险管理研究。六、 我国商业银行完善信贷风险管理的措施（一）培育健康的信贷风险管理文化信贷风险管理要是能够有效地被执行，除了制定适当的信贷风险管理的政策与适时监督银行整体的风险外，更为积极的一种方法就是促使信贷风险管理的理念深植于商业银行的组织文化中亦即是让银行这个组织中充满着重视风险管理的文化。培育信贷风险管理文化，就是倡导和强化信贷风险意识，树立起全方位的信贷风险管理理念，从而推展信贷风险管理文化。（二）调整组织架构，实现风险管理关口前移 风险管理必须依据发展战略，为提高银行核心竞争力提供支持，按照战略导向调整风险管理组织架构，对风险管理组织机构实行垂直管理。按照客户导向优化业务流程，建立风险管理嵌入融入业务流程的平行作业机制。在流程控制上，积极推行大力推行客户经理与风险经理风险管理融入业务流程的平行作业机制，前移风险管理关口。在技术支持上，设立专门的风险计量部门设立独立的风险计量部门，加强计量工具、分析模型的开发应用，实现风险管理的专业化、精细化。在客户经理制的基础上，注重培养专业化的风险管理队伍，加大风险管理人员的选拔和培养，强化内部分工与协作意识；随着国有商业银行综合化经营趋势的增强，有重点地招聘或培养具有证券、保险、信托等从业经验的人才，建立高素质、复合型的风险管理队伍，加强对金融交叉产品风险识别、度量和控制的研究，致力于精干、高效、全面的风险管理 参考自西南交通大学皇月洲的硕士毕业论文我国商业银行信贷风险管理的现状及对策思考。（三）加强政策分析和经济形势研究正确处理好银行信贷经营与国家宏观调控、产业政策的关系，主动服务于经济增长方式的转变。凡事预则立，不预则废。银行信贷经营，不仅要防范单个客户的风险，更要注意防范系统性风险。银行在制定信贷政策时，需要充分地研究和分析预测宏观经济运行状况和相关的产业、行业信息，从整体上和方向上减少信贷投放的风险。银行的信贷政策只有积极主动地与国家产业政策相配合，才能最大限度地减少宏观层面上可能带来的信贷风险。只要是信贷政策背离了国家产业政策，或者是没有国家产业政策指导所投资的项目，往往都有可能不得不中止项目建设，或停止业务经营，企业投入的资金和银行发放的贷款也最终难以收回。同时，银行要积极开展“压力测试”，进行敏感性分析，重点分析利率、汇率、税率、存款准备金率等宏观经济调节手段的变动对企业生产经营的影响，进而分析企业的承受能力，有效防范经济周期波动而带来的信贷风险。（四）强化尽职调查，规避贷款决策失误风险 银行要强化对借款人真实还款能力和风险的考查。对借款人的融资需求和借款用途及风险进行了解、分析，主动设计与借款人需求相适应的信贷产品，并通过了解借款人的业务，识别贷款期间的潜在风险，对借款人的经营、管理、财务、行业和环境等状况进行尽职的分析；在有效预期和控制风险的前提下，主动、持续性地开展业务。七、总结文章主要是用理论分折的方法对信贷风险管理问题进行探讨，没有从实证方面进行分析，这使文章的说服力受到一些影响。同时，限于篇幅的要求和资料收集方面的困难，本文的分析只是在回顾了我国商业银行信贷风险管理的理论探索和实践发展的基础上，从我国商业银行的信贷风险管理存在的问题入手，提出了防范和控制信贷风险的一些具体的措施建议。参考文献1 Steven Finlay，Consumer Credit Fundamentals，Palgrave Macmillan，20092 Wight，The LstaS Complete Credit Agreement Guide，McGraw-Hill，20093 Lipton，Theory and Practice of Credit Risk Modelling，Risk Books，2008 4 Graham Turner，The Credit Crunch: Housing Bubbles, Globalisation and theWorldwide Economic Crisis，Pluto Press，2008 7 魏国雄，信贷风险管理，中国金融出版社，2008 年1 月第一版，2 页，451 页。8 周脉伏，成琴，葛大江，信贷风险管理，西南财经大学出版社，2009 年6 月第一版，115 页7