2022年银行从业（初级）《公司信贷》押题卷（一）（可编辑全部有解析）.docx

公司信贷押题卷（一）一、单项选择题.（）是将所要分析的某项财务指标分解为假设干项驱动因素，通过各 因素实际值对计划值或上期值的依次替代，定量确定各驱动因素对该 指标影响程度的方法。A.总量比拟法B.结构比拟法C.因素分析法D.比率比拟法1 .以下关于抵押物认定的表述中，错误的选项是（）。A.对于国有企业以土地所有权抵押的，要有董事会同意的证明B.用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限C.集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵押时，除应该核对抵押物所有权外，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明D.实行租赁经营责任制的企业，要有产权单位同意的证明.以下不属于固定资产贷款贷前调查报告内容的特殊要求的是（）。A.工程合法性要件取得情况B.投资估算与资金筹措安排情况C.工程建设必要性及技术情况D.借款人还款能力情况4.（）是指企业利润总额和产品销售收入净额的比率。33 .借款人生产经营状况和经济技术实力评估，了解借款人近（）年 的总资产、净资产、固定资产净值、在建工程、长期投资以及工艺技 术装备水平等变化情况A.5B.1C.2D.3.关于对上市客户法人治理结构的分析，以下说法中正确的选项是（）。 A.一般情况下信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控 制、信息披露的实际质量、是否存在家族决策等予以关注B.在股权结构中，主要关注流通股的比重过高或流通股过于集中问 题C.要考察客户决策及运作是否以内部人或关键人为中心，内部人是否 能够轻易操纵股东大会、董事会和监事会D.对信息披露，主要应关注披露形式是否到达要求35.以下不属于固定资产投资的是（）。A.工程费用B.其他费用C.预备费用D.铺底流动资金36 .以下关于商业银行贷款损失准备管理方法的表述中，错误的 是（）。A.方法中所称贷款损失准备是指商业银行在本钱中列支、用以抵御贷 款风险的准备金，包括在利润分配中计提的一般风险准备B.金融机构对于需要承当风险和损失的金融资产所计提的准备金，包 括资产减值准备和一般准备C.资产减值准备，是指金融企业对各类债权、股权等金融资产（不包 括以公允价值计量并且其变动计入当期损益的金融资产）进行合理估 计和判断，对其预计未来现金流量现值低于账面价值局部计提的，计 入金融企业本钱的，用于弥补资产损失的准备金D.一般准备，是指金融企业运用动态拨备原理，采用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在风险估计值后，扣减已计提的资产减值准备, 从净利润中计提的、用于局部弥补尚未识别的可能性损失的准备金.以下不属于企业经营业绩分析指标的是（）。A.与行业比拟的销售增长率B.主营业务收入占销售收入总额比重C.市场占有率D.资产周转率37 .某公司上一期的经营费用为2.5亿元，销售本钱为3亿元，与经 营费用相关的预付费用增加0.8亿元，应付费用减少0.5亿元，折旧 为0.3亿元，摊销为0.2亿元，那么该公司该期的经营费用现金支出为 （）亿元。38 .质物没有登记、变换、保管手续而造成丧失的情况属于贷款质押 风险中的（）。A.虚假质押风险B.司法风险C.汇率风险D.操作风险40 .保证合同不能为（）。A.书面形式B. 口头承诺C.信函、 D.主合同中的担保条款41 .以下不属于一级文件（押品）的是（）。A.银行本票B.银行承兑汇票C.抵债物资的物权凭证D.法律文件42 .在客户品质基础分析中，关于对客户经营范围的分析，以下说法 正确的选项是（）。A.要关注客户目前经营范围是否在注册范围内（经营特种业务的要有经营许可证）、客户经营范围的演变B.客户主管业务由原来侧重贸易转向实业属于产品转换型演变C.对于客户经营行业集中的，要特别引起警觉D.要注意客户经营的诸多业务之间是否具有独立性、主营业务是否突 出43 .短期贷款的展期期限累计不得超过（）；长期贷款的展期期限累 计不得超过（）。A.原贷款期限的一半；原贷款期限的一半B.原贷款期限；3年C.原贷款期限；原贷款期限的一半D.原贷款期限的一半；3年44.某生产企业2016年年末的速动比率为1.2，该企业的流动资产包 括存货、待摊费用、货币资金、交易性金融资产和应收账款五个局部， 其中应收账款占整个企业流动负债的比例为40% ,那么该公司的现金 比率为（）。A.70%B.无法计算C.60%D.80%45.（）是杜邦分析法的起点和中心。A.资产收益率B.净利润率C.净资产收益率D.资产负债率46.如果企业速动比率很小，那么以下结论中正确的选项是（）。A.企业短期偿债能力较弱B.企业流动资产占用过多C.企业流动比率很小D.企业资产流动性很强47.A公司以房产做抵押，向银行贷款100万元，房产的抵押贷款率 为40% ,那么房产的评估值应为（）万元。A.100B.40C.60D.250 48银行最愿意受理的担保贷款方式是（）。A.抵押贷款B.质押贷款C.保证贷款D.信用贷款 49.在确立贷款意向后，银行要向借款人索取贷款申请资料。借款人提供复印件需加盖公章，业务人员应对借款人提供的复印件及相应的 文件正本进行核对，核对无误后，业务人员在（）上签字确认。A.资料核对审查书B.资料纪要C.文件正本D复印件50 .某企业的营业收入为1000万元，营业本钱为600万元，年均应 收账款余额为200万元，年均应付账款余额为150万元，年均存货 为100万元，该企业的营运资金周转天数为（）天。（一年按照360 天计算）A.42B.45C.40D.38.公司的本钱结构是指（）。A.固定本钱与营业收入之比B.固定本钱与可变本钱之差C.C.定本钱与可变本钱之比D.固定本钱与可变本钱之和.在一个结构合理的贷款中，企业的（）与借款原因是相匹配的, 可以通过借款需求分析来实现合理的贷款决策。A.还款能力B.风险评估C.流动性D.还款来源51 .甲欠乙银行贷款10000万元，甲以楼房一幢设定抵押，丙为保证 人，现甲不能归还债务，如楼房拍得8000万元，乙银行放弃对甲的 抵押权，丙的保证责任为（）万元。A.10000B.5000C.8000D.200052 .关于存量存贷比率，以下说法不正确的选项是（）。A.又称"存贷比B.又称"贷存比C标值越高越好D.反映机构整体流动性水平55.纸质商业汇票付款期限最长不得超过（），贴现期限为从贴现之 日起到票据到期日止。A.1个月B.3个月C.6个月D.1年56.（）是指国务院批准并对贷款可能造成的损失确定相应补救措施 后责成银行发放的贷款。A.自营贷款B.委托贷款C.特定贷款D.工程融资57 .流动资金评估一般采用扩大指标估算法或（）。A.综合指标估算法B比例系数法C.资产负债表法D.分项详细估算法58 .现金及现金等价物的风险权重为（）%A.1B.0C.6D.959银行进行贷款工程评估时，最关心的是借款企业的财务状况和项 目的效益情况，通常作为评估重点的是（）。A.贷款工程的还款能力B.贷款工程的盈利能力C.贷款工程的技术水平D.贷款工程的建设周期60.呆账发生后的处理原那么不包括（）。A.自动转账B.随时上报C.随时审核审批D.及时核销61.工程融资贷款是（）。A.满足借款人日常生产经营周转资金需要B.商业银行向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷 款C.包括对在建或已建工程的再融资D.用于借款人固定资产投资的本外币贷款62银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要 求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡，表达 了信贷授权的（）原那么。A.授权适度B.差异授权C.动态调整D.权责一致63 .某公司以非上市公司法人股权质押作为贷款担保，那么应该以（） 价格作为质押品的公允价格。A.公司最近一期经审计的财务报告中所写明的上市公司法人股权的 净资产价格2500万元B.以公司最近的财务报告为基础,测算公司未来现金流入量的现值, 所估算的上市公司法人股权的价值3000万元C.公司正处于重组过程中，交易双方关于上市公司法人股权最新的谈 判价格为2800万元D.贷款日该上市公司法人股权市值2600万元64 .（）是指投资者缴付的出资额，包括资本金和资本溢价，是工程 法人能够自主支配、企业长期使用、无须归还的资金。A.无形资产B.自有资金D.建设期利息.贷款发放的原那么不包括（）。A.计划、比例放款原那么B.进度放款原那么C.资本金足额原那么D.风险防范原那么65 .担保是指（）无力或未按照约定按时还本付息时的第二还款来源, 是审查贷款工程最主要的因素之一A.银行B.债权人C.借款人D.监管部门.以下关于应付账款的说法，不正确的选项是（）。A.应付账款被认为是公司的无本钱融资来源B.当公司出现现金短缺时，通常会向供应商请求延期支付应付账款C.如果公司经常无法按时支付应付账款，其商业信用会减少A.营业利润率B.销售禾I润率C.息税前利润率D.净利润率.关于贷放分控，以下说法错误的选项是（）。A.贷放分控以到达降低信贷业务操作风险的目的B.我国传统信贷管理将贷款发放与支付视作贷款审批通过后的关键 环节C.贷放分控是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独 立的业务环节D.贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核5 .公司保险之外的损失超过了其现金储藏，所引起的公司借款需求属 于（）。A.分红引起的需求变化B.非预期性支出引起的需求变化C.资产效率变化引起的需求变化D.负债引起的需求变化6 .（）是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了加快回笼资金或规避收款风险而采取的一种请求第三者（保理商）提供信用支 持的做法。A.信用证B保理D.应付账款还款期限延长，可能造成公司的现金短缺,从而形成借款 需求68.2017年6月，某集团董事会主席王某因涉嫌经济犯罪被警方拘留, 该集团临时更换董事会主席，这属于企业的（）。A.经营状况风险.管理状况风险C.财务状况风险D.与银行往来情况监控69.银行应通过观察借款人与银行的资金往来情况，核查企业的（）， 分析公司最近的经营情况，并对异常的划款行为进行调查分析。A.财务报表B.申贷材料C.银行对账单D提款申请书70.以下不属于公司信贷按贷款经营模式划分的是（）。A.特定贷款B.委托贷款C.外币贷款D启营贷款71 .以下主体中，（）通常不具备贷款保证人资格。A.IT企业B.出版社C.以公益为目的的非营利法人、非法人组织D.会计师事务所72 .以下关于委托贷款的说法中，错误的选项是（）。A.委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金B.由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、 利率等代为发放C.银行代为发放、监督使用并协助收回的贷款D.委托贷款的风险由受托人承当73.（）是指由非政府部门的民间金融组织确定的利率。A.法定利率B.基准利率C行业公定利率D.市场利率74.（）与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款金额、期限、 品种等要素的重要因素。通过了解借款企业在资金运作过程中导致资 金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确 定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议A.借款人的合法主体资格B.借款需求C.还款来源D.借款目的75.以下关于借款人资金结构表述，正确的选项是（）。A.资金结构不合理将导致偿债能力比拟低B.季节性生产企业主要需求集中在长期资金C.生产制造企业更多需要的是短期资金D.企业总资产利润率高于长期债务本钱时，应降低长期债务比重76 .融资担保公司对同一被担保人的担保责任余额与担保公司净资产 的比例不得超过（）。A.5%B.10%C.15%D.20%77 .在担保管理评价工作中，商业银行对保证人的管理内容不包括（）。A.保全保证人的资产B.分析保证人的保证实力的变化C. 了解保证人的保证意愿的变化D.贷款到期后保证人管理78 .贷款人要根据风险的程度和性质，对客户实施分层管理，采取相 应的风险处置措施，不包括的是（）。A.列入非重点观察名单B.要求客户限期纠正违约行为C.要求完善担保条件、增加担保措施D.降低整体授信额度，暂停发放新贷款或收回已发放的授信额度等79 .以下数值中，不符合国际货币基金组织建议的地方政府债务率的警戒标准的是（）。A.85%B.97%C.102%D.143%80 .以下关于抵债资产处置的做法中，错误的选项是（）。A.不动产和股权应自取得日起1年内予以处置B.其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2C.动产应自取得日起1年内予以处置D.银行处置抵债资产应坚持公开透明的原那么二、多项选择题81.以下各类措施中，属于不良贷款处置方式的包括（）。A.打包处置B.以物抵债C核销D清收E.债权转让82.金融企业是指在中华人民共和国境内依法设立的（）。A.政策性银行B.信托投资公司C.财务公司D.城市信用社E.农村信用社.以下关于商业银行信贷管理组织架构的说法，不正确的有（）。A.监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对董事会负责B.董事会通常下设风险政策委员会，审定风险管理战略，审查重大风 险活动C.信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制，也是银行的“利润中心” D.股东大会是商业银行的最高风险管理和决策机构，承当商业银行风 险管理的最终责任E.高级管理层的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序 和操作流程，及时了解风险水平及其管理状况等83 .借款人如出现违约，银行有权采取的措施有（）。A行政拘留B.限期纠正C.取消借款人尚未提用的借款额度D.宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期E.宣布与借款人签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期85.商业银行通常用（）指标来衡量目标区域的盈利性。A.净息差B.经济资本回报率C.经济增加值（EVA ）D.利息实收率E.到期贷款现金回收率86.商业银行对客户评级时考虑的因素包括（）。A.客户的管理水平B.客户的盈利能力C.客户资产的变现性D.客户的行业特征E.客户所在国家87行业衰退阶段的销售、利润和现金流的特点有（）。A.销售通常以较为平稳的速度下降B.利润慢慢地由正变为负C.现金流先是正值，然后慢慢减小D.由于销售的持续上升加上本钱控制，这一阶段利润到达最大化E.销售快速增长，现金需求增加88.区域风险包括（）。A.市场风险B.汇率风险C.外部因素引发的区域风险D.内部因素导致的区域风险E.利率风险89.在客户法人治理结构评价中，对客户内部激励约束机制评价需考 虑的关键因素有（）。A.董事长和总经理如何产生，他们之间是否兼任B.董事长、总经理、监事是否兼任子公司或关联公司的职位C.董事长和总经理的薪酬结构和形式D.决策的程序和方式E.在决策中，董事长与总经理、监事如何制衡90.信贷人员在对客户进行法人治理结构评价时，要着重关注的因素 有（）。A.产销分工B.董事会结构和运作过程C.董事会决策规那么D.内部控制人的约束和激励机制E.控股股东的行为规范.以下关于贷款意向书与贷款承诺的说法中，正确的有（）。A.贷款意向书和贷款承诺都是贷款程序中不同阶段的成果B.每一笔中长期贷款均需做贷款意向书和贷款承诺C.有的贷款操作过程中不需要贷款意向书D.贷款意向书不具备法律效力E.贷款承诺具备法律效力.季节性资产增加的主要融资渠道有（）。A.内部融资B.银行贷款C.季节性商业负债增加D.季节性商业负债减少E.季节性商业资产减少93.信贷人员考察高管人员的重点有（）。A.高级管理层的素质B.高级管理层行业管理经验C.高级管理层薪酬结构和形式D.股东的背景E.董事会组成结构 94.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的，这主要是因为（）。A.股份制改革以来，我国银行基本建立了全面风险管理体系B.贷款挪用的问题已缺乏以危害银行系统健康C.企业通过资金池等方式随意调配信贷资金、造成损失的情况仍然发D.脱离有效信贷需求的突击发放贷款是与风控理念相悖的冒险行为E.脱离有效信贷需求放贷，很难落实全面风险管理95.1986年美国著名市场营销学家菲利浦科特勒教授在原4P组合的基础上提出了 6P营销策的基础上提出了 6P营销策新增的2P是指)oA.产品 ProductB.促销 PromotionC.权力 PowerD.价格 PriceE.公共关系 PublicRelations96.常规清收包括（）。A.委托第三方清收B.直接追偿C.协商处置抵（质）押物D.依法收贷E.关注类贷款.对保证人的资格的限制性规定，以下说法正确的有（）。A.国家机关不得作保证人，但经国务院批准对特定事项做保证人的除 外B.禁止政府及其所属部门要求银行等金融机构或者企业为他人提供 担保C.医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体不得作保证 人D.企业法人的分支机构或职能部门能作保证人E.医院、学校等以公益为目的的事业单位、社会团体提供保证的保证 合同无效.贷款合同管理是指按照银行业金融机构内部控制与风险管理的要 求，对贷款合同的（）、审查、签订、履行、变更、解除、归档、检 查等一系列行为进行管理的活动。A.制定B修订C废止D.选用E.填写.以下关于放款执行部门的职责的说法中，正确的有（）。A.主要审核内容包括审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化的情况B.可以根据审核情况选择是否提出审核意见C.主要职能包括审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性D.主要审核贷款审批书中提出的前提条件是否逐项得到落实E.核心职责是贷款发放和支付的审核.授信额度包括（）oA.贷款额度B.贸易融资额度C.保函额度D.承兑汇票额度E.透支额度 10L贷款分类应遵循的原那么包括（）OA.真实性原那么B.及时性原那么C.重要性原那么D.审慎性原那么E.公平性原那么C.福费廷D.进口押汇8.商业银行的贷款合同不能违反法律、行政法规的强制性规定，这符 合商业银行贷款合同规定的（）。A.不冲突原那么.适宜相容原那么C.完善性原那么D.维权原那么8 .银行确立贷款意向后，对于（），可不对其提供的财务报表作严格 要求，但应及时获取借款人重要的财务数据。A.固定资产贷款B.新建工程贷款C.转贷款D.政府贷款工程9 .公司信贷的借款人指（）。A.经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的自然人经行政机关核准登记的企（事）业法人C.经行政机关核准登记的自然人D.经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人11.以下说法中错误的选项是（）。A.如果公司的开展速度已经无法满足现有红利支付水平，那么红利发放 不能成为合理的借款需求102.导致国别风险的原因有（）。A.一国或地区经济状况恶化B.一国政治和社会动乱C.资产被国有化或被征用D.政府拒付对外债务E.外汇管制或货币贬值.进入壁垒（）。A.是行业内既存企业对于潜在企业和刚刚进入这个行业的新企业所 具有的某种优势B.是想进入或者刚刚进入某个行业的企业与既存企业竞争时可能遇 到的种种不利因素C.是打算进入某一行业的企业所必须承当的一种额外本钱D.影响该行业市场垄断和竞争关系E.都是长期的，可持续的.以下属于商业银行固定资产贷前调查报告内容要求的有（）。A.借款人资信情况B.投资估算与资金筹措安排情况C.工程建设必要性及技术情况D.工程风险分析E.工程效益情况.评价信贷资产质量主要指标有（）。A.不良贷款率B.不良率变幅C.不良贷款生成率D.不良贷款剪刀差E.净息差.出质人对质物、质押权利占有的合法性，以下说法正确的有（）。A.用动产出质的，应通过审查动产购置发票，财务账簿，确认其是否为出质人所有B.如质押财产为共有财产，出质是否经全体共有人同意C.审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议D.认真查验抵押物的权属，确保抵押物的有效性E.用权利出质的，应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人 107.工程清偿能力分析指标包括（）。A.资产负债率B.贷款归还期C.利息备付率D.偿债备付率E.投资回收期108.区域社会信用水平在很大程度上影响商业银行信贷经营的资产 质量和经济效益。评价指标有（）。A.区域不良贷款率及其变化B.银行诉讼债权回收率C.区域企业的欠税情况D.政府性债务拖欠情况E.地方政府债务率109.以下关于质押担保的管理的说法中，正确的有（）。A银行查证质押票证时，有密押的应通过联行核对B.无密押的应派人到出证单位或其托管部门作书面的正规查询C.动产或权利凭证质押,银行要亲自与出质人一起到其托管部门办理 登记D.共有财产不可质押E.对难以确认真实、合法、合规性的质物或权利凭证，应拒绝质押 110.以下关于担保方式的说法中，正确的有（）。A.担保品必须是符合法律规定、真实存在的财产或权利B.担保品必须具备易变现性C.担保品应按法规要求在有权机构办理抵（质）押登记D.担保品必须具备可控性E.担保品必须具备足值性111.在进行贷前调查的过程中，开展现场调研工作的方法通常包括（）。A.搜寻调查B.现场会谈C.实地考察D.委托调查E.通过商会了解客户的真实情况112.在规定的法定范围内，实现债权的费用一般包括（）。A.诉讼费B.鉴定评估费C.公证费D.拍卖费E.变卖费113.以下关于利润表的表述中，正确的有（）。A.结构分析法除了用于单个客户利润表相关工程的分析外，还经常用 于同行业平均水平比拟分析B.利润表又称所有者权益表C.借款人在计算利润时，是以其一定时期内的全部收入总和减去全部 费用支出总和D.利润表结构分析是以产品销售利润为100%，计算出各指标所占百 分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响E.通过利润表可以考核借款人经营计划的完成情况，进而预测借款人 未来的盈利能力114.资金周转周期的延长引起的借款需求可能与（）有关。A.设备使用年限B.存货周转天数D.应付账款周转天数E.应收账款周转天数115 .审查审批人员应具备（）等专业知识，并有丰富的实践经验A经济B.财务C信贷D法律E.税务.贷前调查的内容有（）。A.贷款合规性调查款效益性调查C.贷款风险性调查D.贷款平安性调查E.贷款盈利性调查.客户经理要求借款人提供的基本材料有（）。A.企业征信报告B.借款人近三年和最近一期的财务报表C.还款保证D.借款人预留印鉴卡及开户证明E.借款人的验资证明.合同签署前需进行严格审查，审查不严会隐藏法律风险，这类法 律风险表现为（）。A.贷款用途审查不严B.借款人主体资格审查不严C.履约能力审查不严D.担保人审查不严E.合同内容审查不严119.在财务分析中，ROE可以分解为（）A.利润率B.销售毛利率C.资产效率D.财务杠杆E.销售收入净额.进货渠道对货品的质量和价格都起着决定性的影响。商业银行分 析客户的进货渠道可以从（）来考虑。A.运输方式的选择：是陆路运输还是水路运输，是公路运输还是铁路运输B.进货资质的取得：是取得一级代理权还是二级代理权C.有无中间环节：直接从JB.进货资质的取得：是取得一级代理权还是二级代理权C.有无中间环节：直接从JC.有无中间环节：直接从JC.有无中间环节：直接从J商进货还是从贸易商进货，是二手进货还是三手进货D.货品质量：供应商对货品质量是否有一定保障E.供货地区的远近：是国内供货还是国外供货，是本埠供货还是外埠供货 三、判断题.从资产负债表看，红利支付可能导致资本净值的减少。（）.短期负债指借款人为增添设备、购置房地产等扩大经营规模的活 动通过举债或发行债券而筹集的资金。（）.借款企业、业务经办人员和押品保管员三方共同办理押品的退还 手续。（）120 .商业银行在借款人违约后，有权宣布贷款合同项下的借款本息全 部立即到期，根据合同约定立即从借款人在银行开立的存款账户扣款 用于归还被银行宣布提前到期的所欠全部债务。（）.目前，我国外汇贷款利率并未实现市场化,由人民银行定期公布 外汇贷款利率。（）.贷款逾期后，银行对贷款的本金计收利息，对应收未收的利息不 计收利息。（）.在国别风险总量控制基础上，对评级高的国家给予较高的额度, 对评级低的国家给予较低的额度。（）121 .增长型行业的运动态势与经济活动总水平的周期及其振幅无关。（）.关键流动资产指的是资产负债表上始终存在的那一局部流动资 产。（）.不良贷款生成率越高，目标区域信贷资产质量恶化速度就越快, 潜在风险越高。（）.供应链金融是指在对供应链内部的交易结构进行分析的基础上, 运用商品贸易融资的自偿性信贷模型，并引入核心企业、物流监管公 司、资金流导引工具等新的风险控制变量，对供应链的不同节点提供 封闭的授信支持及其他结算、理财等综合金融服务（）122 .投资作为经济增长的重要推动力之一，可以通过调整国家的投资 结构使国民经济开展趋于平衡。（）.根据当事人在保证合同中约定的权利义务安排，保证担保分为一 般保证和连带责任保证（）.对于工程融资业务，在贷款存续期间，贷款人应当持续监测工程 的建设和经营情况，要根据市场环境、宏观经济变动等因素，不定期 对工程风险进行评价，并建立贷款质量监控制度和风险预警体系。（）.对客户信用评级方法而言，与传统的专家分析方法相比，违约概 率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据要求更高，需 要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少 三年的数据。（）123 .贷后监控中，银行应以同样的管理措施对待借款人和保证人。（）.呆账核销账务处理完毕后，说明银行已经放弃债权。（）.银行仅需根据质物的适用性、申请贷款时的变现能力即可确定质 押率。（）.一般周转类流动资金贷款的还款来源通常为借款人的综合经营 现金流，贷款期限通常与借款人生产经营周期相匹配。（）124 .客户经营管理状况分析的供应阶段的核心是进货。（）答案及解析一、单项选择题.C【解析】因素分析法是将所要分析的某项财务指标分解为假设干项驱动 因素，通过各因素实际值对计划值或上期值的依次替代，定量确定各 驱动因素对该指标影响程度的方法。1 .A【解析】土地所有权不得抵押。2 .D【解析】D项属于贷前调查报告的一般性要求。4.B【解析】销售利润率是指企业利润总额和产品销售收入净额的比率。 5.B【解析】我国传统信贷管理将贷款发放与支付视作贷款审批通过后的 一个附属环节，认为审批通过后即可放款，所以有的对提款条件的审 查不够严格。6.B【解析】公司可能会遇到意外的非预期性支出，比方保险之外的损失、 与公司重组和员工解雇相关的费用、法律诉讼费等，一旦这些费用超 过了公司的现金储藏，就会导致公司的借款需求。为此，公司在申请 贷款的过程中，其管理层需要向银行说明公司出现了意外的非预期性 支出，并解释其具体情况。7.B【解析】保理又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方 式结算货款时，出口方为了加快回笼资金或规避收款风险而采取的一 种请求第三者（保理商）提供信用支持的做法。8.A【解析】制定贷款合同的不冲突原那么是指贷款合同不违反法律、行政 法规的强制性规定。9.B【解析】对于新建工程，银行对其提供的财务报表可不作严格要求, 但应及时获取借款人重要的财务数据。10 .D【解析】公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关） 核准登记的企（事）业法人。11 .D【解析】D项，银行需要分析公司的财务匹配状况。如果销售收入增 长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而不是长期融 资实现的，那么，这时就需要将短期债务重构为长期债务。这是合理 的借款需求。12 .D【解析】现金循环周期是企业从付出现金购买原材料到最终销售收回 应收账款的时间。13.DB.公司为节省利息支出，想用短期贷款替换长期贷款来支持工程建设, 这不能成为合理的借款需求C.如果公司的营运现金流可以满足红利支付需求,那么红利发放不能成 为合理的借款需求D.由于银行服务效率不能满足公司因销售收入增长带来的融资需求， 想换一家银行，这不能成为合理的借款需求12 .（）是企业从付出现金购买原材料到最终销售收回应收账款的时 间。A.资产转换周期B.建设期C.投资回报期D.现金循环周期13 .面谈结束时，如对客户的贷款申请不予考虑，调查人员应（）表 明银行立场，耐心解释原因。A.明确地B.坚决地C.否决式D.留有余地14 .信贷人员对客户法人治理结构的评价要着重关注控股股东行为的 规范，董事会组成结构、运作方式和决策规那么，以及对内部控制人的 激励约束等几方面因素。属于对董事会结构和运作过程进行评价的关 键要素的是（）。【解析】根据贷款通那么的规定，面谈结束时，如客户的贷款申请 不予考虑，调查人员应留有余地地说明银行立场，向客户耐心解释原 因，并建议其他融资渠道或寻找其他业务合作机会。14.D【解析】对董事会结构和运作过程进行评价的关键要素有：（1）董 事会的结构，独立董事是如何产生的，是否具有独立性和必备的专业 知识。（2 ）董事会是否随时有权质询决策执行情况及采取的形式。（3）董事会的业绩评价制度和方式。15.A【解析】应收账款和存货周转率的下降可能成为长期融资和短期融资 需求的借款原因。16.D【解析】地方政府负债率是地方政府债务余额与地区生产总值之比, 国际通行警戒标准为60%。17.C【解析】针对固定资产贷款、流动资金贷款的不同特点，在受托支付 的标准上是有差异的。故C项错误。18.A【解析】信贷授权主要可分为以下两种类型。直接授权，是指银行 业金融机构总部对总部相关授信业务职能部门或直接管理的经营单 位授予全部或局部信贷产品一定期限、一定金额内的信贷审批权限。 转授权，是指授权的经营单位在总部直接授权的权限内，对本级行 各有权审批人、相关信贷业务职能部门和所辖分支机构转授一定的信 贷审批权限。根据贷款新规规定，贷款人应建立健全内部审批授权与 转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流程审批信贷业务，不 得越权审批。19.C【解析】银团贷款奉头行是指经借款人同意，负责发起组织银团、分 销银团贷款份额的银行。单家银行担任牵头行时，其承贷份额原那么上 不少于银团融资总金额的20%。20.C【解析】抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权，并且 具有较强变现能力的财产，主要包括以下几类：（1）动产，包括机 器设备、交通运输工具、借款人的原材料、产成品、半成品等。（2 ） 不动产，包括土地使用权、建筑物及其他附着物等。（3 ）无形资产， 包括专利权、著作权、期权等。（4 ）有价证券，包括股票和债券等。（5 ）其他有效资产。21.D【解析】在贷款决策中，为形成对借款人的整体评价，综合反映借款 人的财务状况，除了直接利用财务报表中的科目外，更多的是利用报 表科目计算相应的财务指标。这些指标分为三类：盈利能力指标、偿 债能力指标、营运能力指标。22.C【解析】财务状况变化是企业还款能力变化的直接反映。银行应定期 收集符合会计制度要求的企业财务报表，关注并分析异常的财务变动 和不合理的财务数据，还可对贷款存续期间借款人的资产负债率、流 动比率、速动比率、销售收入增减幅度、利润率、分红比率等财务指 标提出控制要求。23.D【解析】衰退阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：销售。 通常以较为平稳的速度下降，但在一些特殊行业中有可能出现快速下 降。利润慢慢地由正变为负。现金流。先是正值,然后慢慢减小， 现金流维持在正值的时间跨度一般长于利润的时间跨度。24.D【解析】贷放分控是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两 个独立的业务环节，分别进行管理和控制，以到达降低信贷业务操作 风险的目的。25.C【解析】受托支付是实贷实付原那么的主要表达方式，最能表达实贷实 付的核心要求，也是有效控制贷款用途、保障贷款资金平安的有效手 段。26.A【解析】关注类贷款是指尽管借款人目前有能力归还贷款本息，但存 在一些可能对归还产生不利影响的因素。27.B【解析】不良贷款剪刀差。该指标通过逾期90天以上贷款与不良贷 款比值，反映目标区域贷款质量分类准确性和不良贷款真实水平情况, 该指标越大，反映目标区域潜在风险越高28.B【解析】提款条件主要包括合法授权、政府批准、资本金要求、担保 落实、其他提款条件持续维护条件主要包括财务维持、股权维持、信 息交流、其他持续维护条件29.D【解析】本钱结构主要由以下几项所组成：固定本钱、变动本钱、经 营杠杆和盈亏平衡点。30.D【解析】D项，借款人可以提前归还全部或局部本金，如果归还局部 本金，其金额应等于一期分期还款的金额或应为一期分期还款金额的 整数倍，并同时偿付截至该提前还款日前一天（含该日）所发生的相 应利息、，以及应付的其他相应费用。31.C【解析】经营活动现金净流量的计算有直接法和间接法。其中，直接 法又称为"自上而下法，即从营业收入出发，将利润表中的工程与 资产负债表有关工程逐一对应，逐项调整为以现金为基础的工程。本 题应注意，提取折旧并没有引起现金支出，所以该公司经营活动现金 净流量=3000 - 1400=1600 （万元）。32.B【解析】面谈中需了解的客户的贷款需求状况，包括贷款目的、贷款 用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件等。33.D【解析】借款人生产经营状况和经济技术实力评估，了解借款人近3 年的总资产、净资产、固定资产净值、在建工程、长期投资以及工艺 技术装备水平等变化情况34.C【解析】A项，信贷人员无须关注家族决策。因为家族决策主要存在 于民营客户中，上市客户一般无此问题；B项，在股权结构分析中, 应主要关注流通股的比重过低、非流通股过于集中的问题，因为此时 公司可能为大股东操控，通过大量异常关联交易侵害债权人利益；D 项，在信息披露质量考察中，应关注客户信息披露内容是否清楚、完 整和到达高标准。形式是否到达要求次之。35.D【解析】固定资产投资是以货币形式表现的计划期内建筑、设备购置 及安装或更新生产性和非生产性固定资产的总量。主要包括三局部： 工程费用、其他费用、预备费用。36.A【解析】商业银行贷款损失准备管理方法第三条规定，本方法中 所称贷款损失准备是指商业银行在本钱中列支、用以抵御贷款风险的 准备金，不包括在利润分配中计提的一般风险准备。金融机构对于需 要承当风险和损失的金融资产所计提的准备金，包括资产减值准备和 一般准备。资产减值准备，是指金融企业对各类债权、股权等金融资 产（不包括以公允价值计量并且其变动计入当期损益的金融资产）进 行合理估计和判断,对其预计未来现金流量现值低于账面价值局部计 提的，计入金融企业本钱的用于弥补资产损失的准备金。一般准备， 是指金融企业运用动态拨备原理，采用内部模型法或标准法计算风险 资产的潜在风险估计值后，扣减已计提的资产减值准备，从净利润中 计提的、用于局部弥补尚未识别的可能性损失的准备金37.D【解析】经营业绩指标通常指与行业比拟的销售增长率，高于行业平 均的增长率说明客户经营业绩较好，反之那么说明客户经营业绩较差。 市场占有率指标通常指客户产品的市场份额，所占