房产公司成本管理管理中心管理业务总流程13788.docx

北京京奥港集团文件京奥港地产产成字京地地字预20101 1 1 号 签签发人：盛盛小东 关于下发结结算审核流流程管理办办法（暂行行）工程结算审审核管理办办法（ 试试行）的的通知集团各职能能部门、房房地产开发发公司：经研究决定定，为规范范优化房地地产开发公公司结算管管理流程，提升精细化管理水平，有效控制工程成本，保证结算审核工作的规范性、合理性、统一性和及时性，提高整体工作效率及工作质量，特制定本管理办法。现将结算审核流程管理办法（暂行）工程结算审核管理办法（试行）下发，请认真遵照执行。本通知自发发文之日起起执试行。附：结算算审核流程程管理办法法（暂行试行） 二一年二一一一年 二月二日日 月 日主题词： 结算 管理 通知抄送：集团团各职能部部门、房地地产开发 （存存档） 发文单位：集团合约约预算部成成本管理中中心 20110年0222011年 月02 日发北京京奥港港集团有限限公司工程结算审审核流程管理办办法（暂行试行）为规范集团团内部结算算审核流程程管理，提提升精细化化管理水平平，明确职职责，有效效控制工程程成本，保保证结算审审核工作的的规范性、合合理性、统统一性和及及时性，提提高整体工工作效率及及工作质量量，特制定定本管理办办法。一、结算办办法总则结算原则：严格以工程合同同、补充协协议、竣工工图纸、符符合公司管管理规定的的有关工程程量和价格格的确认资资料等为依依据，本着着公平合理理、有理有有据、严控成本本的原则实实施结算。结算审核制制度：采取取三级审核核制度，即即：项目部部初审、集集团合约预预算部复审审、集团审审计部审计计评估三个个阶段。各各阶段的职职责如下第第3条至第第5条所述述。项目合约预预算部作为为主责审核核部门，应应严格审查查乙方上报报的结算资资料，对于于手续不全全、资料签签署意见不不清晰、不不符合合同同约定、无无确凿事实实依据的应应坚决予以以驳回；对结算工工程项目进进行必要得实地测量量勘察。并有有责任按照照集团的要要求对结算算相关事宜宜进行澄清清、完善、补补正。集团合约预预算部作为为集团层面面的业务管管理部门，有有权对项目目部上报的的初审意见见及资料进进行评定，并并有义务对对项目部结结算工作进进行指导。必要要的时候，集集团合约预预算部应派派员到项目目进行现场场测量复核、抽抽查。复审审时应全面面掌握信息息，并在表表单中有明明确的评价价意见。对对于不符合合要求的、不不合理的、不不完善的应应及时告知知项目部进进行整改、补补充、完善善。集团审计部部作为集团团内部审计计部门，有有权对结算算流程进行行全程的监监督，对不不符合流程程规定和偏偏离公司相相关管理制制度的现象象予以指正正；同时，对对于结算初初审和复审审中出现的的纰漏应及及时提出，并并在审计评评估表单中中明确相关关意见。经地产总经经理批示，并经董事事长审批确确认后，方方可出具最最终的结算算结果确认认单。由合合同双方盖盖章后产生生法律效力力，并作为为价款支付付的最终凭凭证。凡是本结算算流程涉及及到的任何何表单意见见签署或确确认均应由由本部门第第一负责人人最终签署署意见后方方可流转至至其他部门门。本结算流程程采用逐级级负责制，即即项目部对对集团合约约预算部负负责，集团团合约预算算部对审计计部负责，以以此类推。集集团各部门门原则上不不参与结算算对外核对对工作；重重大工程或或特殊情况况需要集团团参与对外外谈判的，经经领导批示示后执行。本结算管理理办法由集集团成本中中心负责编编制、修订订及解释工工作。一二、结算算审批流程程图合格初审后复审后三审后合格工程竣工验收乙方结算资料申报项目部初审集团合约预算部复审集团审计监察部三审审计评估地产公司领导董事长批示附表二1：竣工结算确认单附表一2：工程竣工结算会签单附表六5-1：工程竣工结算审核初审表单（项目）附表三5-2：工程竣工结算初步结算审结果确认单附表一2：工程竣工结算会签单附表7：合同付款统计表附表七6：工程竣工验收单详见解释说明附表五4：竣工结算审核复审表单（集团合约预算部）附表一2：竣工结算会签单附表四3：工程竣工结算审核审计评估表单（审计）附表二2：工程竣工结算确认会签单附表一：竣工结算会签单董事长批示附表二1：工程竣工结算最终结果确认单附表一2：工程竣工结算会签单二三、结算算审核流程程解释及说说明步骤序号流程名称解 释 及及 说 明明1工程竣（完完）工验收收单1. 1、工程竣竣（完）工后，由由建设单位位、监理单单位、施工工单位、设设计单位等等对合同工工程进行验验收并由各单位授授权代表签签字、加盖盖公章签认认。如因工工程无设计计或监理等等特殊原因因，可据实实取消设计计单位、监监理单位签签认栏相应应栏目可以以空缺。2. 2、此表单单采用集团工工程有关验验收管理办办法规定的的相关表单。（没没有相应规规定的可由由施工单位位出具，格格式可参考考附表七，不不做具体规规定参照建建筑工程资资料管理规规程中所所列的验收收表单执行。）2乙方单位申申报结算资料1、结算资资料需由乙方单位加加盖公章盖盖章确认。2、结算资资料必须完完整详实。如包括但不不限于：工程合同同、合同预预算、补充充协议、相相关合同文文件；工程验收收合格书面面证明（详步骤11）资料、；过程中洽洽商、甲方方通知及设设计变更、竣工图；工程实施施过程中的的工程洽商商、设计变变更；工程量签证证确认单；认质认价价资料、谈谈判记录、；工程量计量确认单、工期确认单履约记录（违约记录、罚款、工期延期证明等）资料；、结算单完整的结算书（包括编制说明、合同、招投标文件、补充协议、竣工图、申报结算价与合同价的差异原因合同内结算、合同外结算及对应支持文件编制说明等。）。3、乙方单单位所申报报结算资料料应装订成成结算书册，并附有有详细目录及及编码，以以便查询。4、项目部部初审乙方方结算资料料，对资料料不全或不不完整的予予以退回或或补充（可向乙方方发送书面面通知）。对符合合要求的资资料予以接接受并进入入正式结算算细项审核程序。1. 项目部初审审完毕并与与乙方核对对达成一致致后，由乙方方重新上报报新的结算算书（双方方授权代表表签字确认认，乙方盖盖章），供供集团审核核。3项目合约预预算部部初审1、项目部部应仔细全全面审核乙乙方单位报报送的结算算书及相关关资料，对对于支撑条条件不满足足要求、依依据不充分分的，不得得计入结算算总价。凡是涉及到到现场工程程量签证的的，须由项项目合约负负责人、工工程管理负负责人到现现场与施工工单位实地地测量并及及时予以书书面确认。出具竣工结结算审核初审表单（项目用用），相关关人员签字字确认。，格式详见附表六5-1。2、出具竣竣工结算初初审确认初初步结算确确认单，施工单单位授权代代表及项目目合约人员员签字盖章确认，。格式见附附表三5-2。3、填写出出具竣工结结算会签单单，相关授权权人员签字字确认。，格式见附附表一2。4、除乙方方申报结算算所付资料料外，项目目部初审后后，应补充充以下资料料，共集团团审核：后附审核核资料：如如工程量、单单价、费用用等审核明明细；结算过程程中的谈判判记录等文文件。；工程量要有有计算的明细（计算算稿）手稿稿，；详细的审审核说明等等。项目部应向向集团提供供完整的基基础资料、审核核情况说明明，为后续审审核提供基基础数据详实有有效的依据据，以简化化复核时间间、提高效效率。5、项目部部初审结算算完毕并由双双方代表签签字确认后后，将初审结果果及相关资资料报集团团合约预算算部复审。1. 项目合约部部填制“合同付款款情况统计计表”报送项目目财务部，由财务部审核确认签字后交集团成本管理中心作为结算依据。4集团合约预预算部复审审集团合约预预算部依据据项目合约约预算部提提交的资料料进行复审审。对于资料不不齐或签署署不符合要要求的予以以退回或要要求其补齐齐。自项目目合约预算算部提交的的资料符合合要求时开开始计算复复审周期。凡集团合约约预算部对对结算资料料有任何疑疑问的，项项目合约预预算部均应应予以澄清清、说明、补补正。复审完毕，由集团合合约预算部部1、出具竣工结结算审核单单（集团合合约用）复复审表，相关审核核人员签字字确认。，格式见附附表五4。相关授权人人2、填写签署竣工结结算会签单单，相关人人员签字确确认。1. ，格式见附附表一。集集团3、后附审审核资料：如工程量量、单价、费费用等复审审问题，复复审过程中中谈判记录录等。4、集团合约预算算部复审后后，复审结结果及相关关资料报审审计监察部部进行内部部审计评估估（三审）三三审。5集团审计监监察部三审审审计评估估1、出具竣竣工结算审审计审计评评估表审核核单（审计用用），格式见附附表3。其其中须填写写详细的审审计说明，并并由相关授权人员签字确认认。对于不符符合要求的的结算资料料退回上一一级审核部部门整改。， 格式见附附表四。2、相关授授权人集团团审计监察察部三审后后，出具结结算确认单单，施工单单位签字盖盖章确认，格格式见附表表二。3、填填写签署竣工结结算会签单单，相关人人员签字确确认，格式式见附表一一。1. 4、后附审审核资料：如工程量量、单价、费费用等三审审问题，三三审过程中中谈判记录录等。5、全程结结算资料报报上级领导导董事长。6董事长地产产总经理批批示董事长地产产总经根据据全程结算算资料进行行批示审批，认可可或否定。6董事长批示示董事长根据据全程结算算资料进行行审批，认认可或否定定。附件：附表1：工工程竣工结结算最终结结果确认单单附表2：京京奥港集团团房地产公公司工程竣竣工结算会会签单附表:3：京奥港集集团房地产产公司工程程竣工结算算审核单审计计评估表附表4：工工程竣工结结算复审表表附表5-11：工程竣竣工结算初初审表附表5-22：工程竣竣工结算初初审结果确确认单附表6：工工程项目竣竣工验收单单附表7：合合同付款情情况统计表表附表1工程竣工结结算最终结结果确认单单 编号：合同甲方合同乙方工程名称验收日期结算承办单单位【项目部或或项目公司司名称】合同签订总总价合同价款确确定方式结算原则结算总价确确定主要依据最最终结算总总价最终结算总总价￥： 大写：人民民币（ ）合同甲方盖盖章（盖章） 日期： 年 月 日合同乙方盖盖章（盖章） 日期： 年 月月 日日注：此表一一式六份，甲甲方持四份份，乙方持持二份，具具备同等法法律效力。附表2附表一京奥港集团团房地产公公司工程竣竣工结算会会签单编号：工程名称发 件 人人合同编号号签约单位发件日期合合同总价合同编号合同金额（元元）项目部初审审意见乙方申报金金额（元）：初审金额（元元）： 审减金额（元元）：项目合约部部签署意见：年 月 日日项目总经理理签署意见：年 月 日日集团合约预预算部复审审意见复审金额（元元）：初审审金额（元元）：复审金额（元元）： 审减金额（元元）：签署意见：审 核 人： 年 月 日合约预算经经理： 年 月 日成 本 总总 监： 年 月 日年 月 日日审计部审计计结论审计评价最最终金额（元元）：复审金额（元元）：审定金额（元元）： 审减金额（元元）：签署意见：审查人： 年 月 日审计经理： 年 月月 日审计总监： 年 月 日年 月 日日董事长批示示地产总经经理批示意意见年 月 日日董事长批示示意见年 月 日日注：此表需需各审核部部门根据阶阶段性审核核结果填写写并签字确确认第 25 页 共 25 页附表二*公公司工程结结算确认单单 施工单位 工程名称开工日期验收日期合同价 人民币：合同编号结算申报价价 人民币：审减额 人民币：审定价 人民币(大大写)： ¥：备 注注 施工单位：（盖章并并签字）年 月 日 建设单位：（盖章并并签字） 年 月 日 注：1、本本表一式六六份，由北北京京奥港港集团审计计监察部根根据最终工工程结算审审计结果填填写，施工工单位先盖盖章签字，再再报董事长长核准；2、董事长长核准后由由董事长办办公室负责责盖章后转转项目公司司（集团）合合约预算部部和财务部部，并转审审计监察部部复印件一一份。3、双方盖盖章签字的的工程结算算确认单由由项目公司司合约预算算部转施工工单位一份份。附表三*公司初步步工程结算算审核确认认单 施工单位 工程名称开工日期验收日期经办部门经 办 人人合 同 价价 合同编号结算申报价价 审 减 额额 审 定 价价 人民币(大大写)： ¥：备 注 施工单位：（签字）年 月 日 注：本表由由北京京奥奥港集团项项目公司根根据初步工工程结算审审核结果填填写，施工工单位签字字认可。附表四3京奥港集团团房地产公公司工程竣竣工结算审审核单审计计评估表工程名称签约单位合同名称合同金额合同签订日日期合同价款确定方式【固定总价价、固定单单价、其他他】审核人及日日期审核负责人人及日期乙方申报金金额项目部初审审金额集团合约预预算部复审审金额集团审计部部审计后金金额乙方申报金额项目初审金额集团审计部部审计评价价依据 项目目部上报集集团的有关关此工程的的全部结算基础资资料和初审审、谈判结结果，以及及集团合约约预算部的的复审结果果，我部认认为：1、 结结算资料齐齐全、完整整；2、 结结算流程清清晰、相应应签字授权权均符合公公司要求；3、 结结算依据合合同计价原原则、结算算办法编制制，无明显显偏差或纰纰漏；4、 同同意结算。对于不满足足上述要求求的，审计计部对资料料回退集团团合约预算算部，并责责令整改。具具体需要补补充完善或或修正的有有：1、2、 审计人员（签字）审计总监（签签字）备注编号：工程名称签约单位合同编号合同金额（元元）审核部门集团审计监监察部审核人审核日期复审金额（元）审定金额（元）核减金额（元）审核内容及说明所附资料清单转交人接收人转交日期接收日期备注注：本表作作为结算会会签单附件件。附表五京奥港集团团房地产公公司工程竣竣工结算审审核单编号：工程名称签约单位合同编号合同金额（元元）审核部门集团合约预预算部审核人审核日期初审金额（元）复审金额（元）核减金额（元）审核内容及说明所附资料清单转交人接收人转交日期接收日期备注 附表4工程竣工结结算复审表表审核部门：集团合约约预算部 （金额额单位：元元）工程名称签约单位合同名称合同金额合同签订日日期合同价款确定方式【固定总价价、固定单单价、其他他】审核人及日日期【合约预算算人员】审核负责人人及日期【合约预算算经理】乙方申报金额项目初审金额集团合约预预算部复审审评价意见资料、手续续完整性评价价 齐全； 不齐全全，缺项 ；资料签署授授权是否清清晰、完整整 授权人人签署资料料清晰、完完整； 授权人人签署资料料不够清晰晰、不够完完整；具体描述述： 。工程量计算算是否正确确、签证是是否完善 正确、完完善； 不够正正确、完善善，具体有有 ；价格构成是是否清晰、正正确 清晰、正正确； 不够清清晰、正确确；具体有有 ；复审金额 同意项项目合约部部初审意见见； 不同同意项目合合约部初审审意见，由由我部复审审评价后的的结算总金金额为具体体金额为： ；审减减依据为： 。；审核情况说说明【需要补充充的说明】项目部项目部初审审金额项目部核减减金额表单转交人人及转交日日期表单接收人人及接收日日期备注注：本表作作为结算会会签单附件件。附表六5-1工程竣工结结算初审表表京奥港集团团房地产公公司工程竣竣工结算审审核单编号审核部部门：项目合约约预算部 （金额额单位：元元）工程名称签约单位合同名称签签约单位合同合同金额编编号合同金额（元元）合同签订日日期合同价款确定方式【固定总价价、固定单单价、其他他】审核人及日日期审核部部门项目合约预预算部审核负责人人及日期审核日期乙方申报金金额（元）项目部初审审金额（元）项目部核减减审减金额（元）审核内情况容及说明阐述此处由项目目合约人员员阐明以下内内容：乙方报送的的结算书及及结算资料料是否完整整、正确、详实实的描述。对于乙方报报送资料不不符合要求求的，项目目部可予以以退回或要要求其补齐齐。自乙方方报送的结结算资料符符合要求时时开始计算算项目合约约预算部的的审核周期期。对合同价款款的增加款项项、减少款款项及其原原因说明，并并附上相关关的依据。无无论是工程程量（例如如：图纸外外工程量签签证）还是是价款的增增加（例如如：变更洽洽商引起的的工程单价价的确认）都应有相相应授权代代表的签署署及说明。具体按照集团相关授权及管理办法执行。乙方履约情情况的简评评。（可以以附表形式式另行说明明，除合约约人员外还还应有工程程管理人员员及项目总总负责人签签字）核减理由及及说明，谈谈判过程描描述等。其他项目合合约预算人员认认为需要阐阐述的内容容。所附资料清单包括：结算会签单单。乙方报送项项目合约部部的全部结结算资料（乙乙方单位盖盖章）。初审完毕，并并与乙方达成成一致的结结算书（双双方代表签签字，乙方方单位盖章章）。1. 本结算管理理办法要求求提供的其其他资料、项项目合约预预算人员认认为需要补补充资料等等。表单转交人人及转交日期表单接收人人及接收日期期备注注：本表作作为结算会会签单附件件。附表5-22工程竣工结结算初审结结果确认单 编号：合同甲方合同乙方工程名称验收日期结算承办单单位【项目部或或项目公司司名称】合同签订总总价合同价款确确定方式结算原则乙方初次申申报金额￥： 甲方项目部部或项目公公司初审金金额￥： 甲方项目合合约预算部部签字合约预算： 日期： 年 月 日合约预算经经理： 日期： 年 月 日合同乙方代代表承诺并并签字、盖盖章 公司：我方在结算算申报并与与贵司项目目合约预算算部核对全全部结算资料后，对上述述初审金额表示确确认。同时，我司司承诺，允许许贵司在必必要的时候候进行进一步步征询、调调查、核实实工作，直直至双方出出具最终结算结结果并加盖盖公章。我我司允许贵贵司对上述述初审金额额进行合理理的修改。乙方（签字字、盖章）日期： 年 月月 日日注：此表不不作为最终终的结算定定案依据。一式三份份，甲方集集团合约部部一份、项项目合约部部一份、乙乙方一份。附表七6工程项目竣竣工验收单单工程名称施工单位合同编号工程负责人人开工日期： 年 月 日竣工日期： 年 月 日工程内容：工程自检意意见： 年 月月 日验收意见：施工单位年 月月 日监理单位年 月月 日设计单位年 月月 日建设单位年 月月 日注：本表格格式参照公公司工程验验收管理办办法规定执执行。附表7