耐火材料项目政府资金申请报告（模板范本）.docx

泓域咨询 /耐火材料项目政府资金申请报告目录一、 公司基本信息3二、 项目实施的必要性4三、 项目名称及建设性质5四、 项目承办单位5五、 项目定位及建设理由5主要经济指标一览表6六、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表7七、 产品规划方案及生产纲领8产品规划方案一览表9八、 保障措施9九、 优势分析（S）11十、 高级管理人员13十一、 预期效果评价16十二、 能源消费种类和数量分析16能耗分析一览表17十三、 环境保护结论17十四、 建设投资估算18建设投资估算表19十五、 建设期利息19建设期利息估算表20十六、 流动资金21流动资金估算表21十七、 项目总投资22总投资及构成一览表22十八、 资金筹措与投资计划23项目投资计划与资金筹措一览表24十九、 经济评价财务测算24营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26利润及利润分配表28二十、 项目盈利能力分析29项目投资现金流量表30二十一、 财务生存能力分析31二十二、 偿债能力分析32借款还本付息计划表33二十三、 经济评价结论33二十四、 招标组织方式34二十五、 项目风险分析35二十六、 总结38报告说明耐火材料是指在150以上，能够承受各种物理化学变化和机械作用的无机非金属材料，主要用于高温工业，如冶金、建材、有色金属等领域，是我国国民经济发展中不可或缺的基础材料。在应用方面，当前钢铁、水泥、玻璃、陶瓷等材料应用需求较高，其中钢铁占比高达60%以上。根据谨慎财务估算，项目总投资14135.79万元，其中：建设投资11133.63万元，占项目总投资的78.76%；建设期利息118.00万元，占项目总投资的0.83%；流动资金2884.16万元，占项目总投资的20.40%。项目正常运营每年营业收入26800.00万元，综合总成本费用20835.95万元，净利润4369.18万元，财务内部收益率23.87%，财务净现值9453.60万元，全部投资回收期5.30年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 公司基本信息1、公司名称：xx投资管理公司2、法定代表人：严xx3、注册资本：520万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2012-3-217、营业期限：2012-3-21至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事耐火材料相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。三、 项目名称及建设性质（一）项目名称耐火材料项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目四、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx投资管理公司（二）项目联系人严xx五、 项目定位及建设理由总体来看，“十三五”时期我省将向中高收入发展时期和工业化中后期阶段迈进，我省仍然处于大有作为的重要战略机遇期，但也面临诸多矛盾和严峻挑战，经济社会发展突出表现为“六期融合”的阶段性特征，即迈向全面小康的决胜期、经济转型升级的关键期、区域开放融合的深化期、生态文明建设的提升期、全面深化改革的攻坚期、法治江西建设的推进期。全省上下务必适应新常态、把握新常态、引领新常态，保持战略定力，抓住用好机遇，应对风险挑战，不断开创发展新局面。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积32000.00约48.00亩1.1总建筑面积47758.741.2基底面积17920.001.3投资强度万元/亩217.472总投资万元14135.792.1建设投资万元11133.632.1.1工程费用万元9293.502.1.2其他费用万元1522.842.1.3预备费万元317.292.2建设期利息万元118.002.3流动资金万元2884.163资金筹措万元14135.793.1自筹资金万元9319.543.2银行贷款万元4816.254营业收入万元26800.00正常运营年份5总成本费用万元20835.95""6利润总额万元5825.57""7净利润万元4369.18""8所得税万元1456.39""9增值税万元1154.02""10税金及附加万元138.48""11纳税总额万元2748.89""12工业增加值万元9169.08""13盈亏平衡点万元8962.33产值14回收期年5.3015内部收益率23.87%所得税后16财务净现值万元9453.60所得税后六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积47758.74，其中：生产工程28057.34，仓储工程10357.76，行政办公及生活服务设施4698.78，公共工程4644.86。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程9139.2028057.343433.261.11#生产车间2741.768417.201029.981.22#生产车间2284.807014.34858.321.33#生产车间2193.416733.76823.981.44#生产车间1919.235892.04720.982仓储工程3584.0010357.761057.182.11#仓库1075.203107.33317.152.22#仓库896.002589.44264.302.33#仓库860.162485.86253.722.44#仓库752.642175.13222.013办公生活配套974.854698.78660.063.1行政办公楼633.653054.21429.043.2宿舍及食堂341.201644.57231.024公共工程4300.804644.86378.51辅助用房等5绿化工程4249.6068.11绿化率13.28%6其他工程9830.4039.787合计32000.0047758.745636.90七、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1耐火材料undefinedundefined2耐火材料undefinedundefined3耐火材料undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx26800.00八、 保障措施(一)强化招商引资实施全产业链招商，围绕重大项目，争取其上下游产业配套项目落户。营造符合国际惯例的投资环境。完善重大项目储备机制，推动公共服务平台和重大项目建设。拓宽投融资渠道，积极开展社会资本合作。(二)人才培养持续支撑加强产业人才智库和人才教育培训师资力量建设；转变培训中心的职能，发挥院校和社会培训机构在产业培训方面的作用，大力推进产业职业教育；举办产业人才供需座谈会、洽谈会和招聘会，为企业和人才搭建双向选择平台；打造新媒体教学培训平台，推出全时在线视频教育和技能培训教学；进一步完善产业行业人员持证上岗机制，提高培训企业和人员的主动性；组织“产业大讲堂”活动，提高产业从业人员的业务能力和综合素质。(三)做好项目建设服务新建项目向重点区域集聚，建立项目跟踪服务制度，健全事中事后监管制度。推行全天候、多方位的一站式服务，对产业项目实行能办即办、急事急办、特事特办、繁事简办。(四)推动区域交流合作积极参与“一带一路”建设，采取园区共建、技术合作、资本合作和贸易换资源等多种方式，加强与市场需求大的沿线国家开展贸易合作。加强同区域内优势产业合作，在重点领域合作实现突破，合作取得积极成效。(五)体制机制统筹协调明确个部门责任分工，充分发挥统筹协调作用，研究制定产业发展战略，指导区域产业发展管理工作。强化各成员单位在协调衔接跨行业规划、推动产业业与相关产业融合发展、加强产业市场监管执法、完善重大产业突发事件应对机制、产业宣传推广协调、产业公共服务设施建设，包括建立健全产业集散体系、咨询服务体系和产业公共服务信息网络体系等方面的职责。(六)严格监督考核积极推进完善产业相关法律法规，依法构建产业管理体系。推动建立公开、公平、公正、有效管用的监督检查机制。定期开展产业发展状况调查和评估。组织大中型企业、上市公司发布年度社会责任报告，提高中小企业责任意识，充分发挥社会监督、舆论监督作用。九、 优势分析（S）（一）公司具有技术研发优势，创新能力突出公司在研发方面投入较高，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心的自主知识产权。公司产品在行业中的始终保持良好的技术与质量优势。此外，公司目前主要生产线为使用自有技术开发而成。（二）公司拥有技术研发、产品应用与市场开拓并进的核心团队公司的核心团队由多名具备行业多年研发、经营管理与市场经验的资深人士组成，与公司利益捆绑一致。公司稳定的核心团队促使公司形成了高效务实、团结协作的企业文化和稳定的干部队伍，为公司保持持续技术创新和不断扩张提供了必要的人力资源保障。（三）公司具有优质的行业头部客户群体公司凭借出色的技术创新、产品质量和服务，树立了良好的品牌形象，获得了较高的客户认可度。公司通过与优质客户保持稳定的合作关系，对于行业的核心需求、产品变化趋势、最新技术要求的理解更为深刻，有利于研发生产更符合市场需求产品，提高公司的核心竞争力。（四）公司在行业中占据较为有利的竞争地位公司经过多年深耕，已在技术、品牌、运营效率等多方面形成竞争优势；同时随着行业的深度整合，行业集中度提升，下游客户为保障其自身原材料供应的安全与稳定，在现有竞争格局下对于公司产品的需求亦不断提升。公司较为有利的竞争地位是长期可持续发展的有力支撑。十、 高级管理人员1、公司设总裁1名，由董事会聘任或解聘。公司根据需要设副总裁，由董事会聘任或解聘。公司总裁、副总裁、财务总监为公司高级管理人员。2、本章程关于不得担任董事的情形同时适用于高级管理人员。本章程关于董事的忠实义务和关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事、监事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总裁每届任期3年，总裁连聘可以连任。5、总裁对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总裁、财务总监；（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）召集并主持公司总裁办公会议；（9）本章程或董事会授予的其他职权。总裁列席董事会会议。6、总裁应当根据董事会或者监事会的要求，向董事会或者监事会报告公司重大合同的签订、执行情况、资金运用情况和盈亏情况。总裁必须保证该报告的真实性。总裁应忠实执行股东大会和董事会的决议。在行使职权时，不能变更股东大会和董事会的决议或者超越授权范围。总裁因故不能履行职权时，董事会应授权一名副总裁代总裁履行职权。7、总裁拟订有关职工工资、福利、安全生产以及劳动保护、劳动保险、解聘（或开除）公司职工等涉及职工切身利益的问题时，应当事先听取工会或职代会的意见。8、总裁应制订总裁工作细则，报董事会批准后实施。9、总裁工作细则包括下列内容：（1）总裁会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总裁及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；10、总裁可以在任期届满以前提出辞职。有关总裁辞职的具体程序和办法由总裁与公司之间的劳务合同规定。11、副总裁由总裁提名，董事会聘任或解聘；副总裁对总裁负责，行使下列职权：（1）按照工作分工组织实施公司年度经营计划和投资方案，并向总裁报告工作；（2）拟订分管工作的基本管理制度；（3）拟订分管工作的具体规章；（4）总裁授予的其他职权。12、公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘书，公司监事不得兼任。公司聘请的会计师事务所的注册会计师和律师事务所的律师不得兼任公司董事会秘书。13、董事兼任董事会秘书的，如某一行为需由董事、董事会秘书分别作出时，则该兼任董事及公司董事会秘书的人不得以双重身份作出。14、公司高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十一、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十二、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量346.75万kwh，折合426.15tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量6192.00/a，折合0.53tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量426.68tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kw·hkgce/kw·h0.1229346.75426.15当量值2水m³kgce/m³0.08576192.000.53工质合计tce426.68十三、 环境保护结论本项目生产过程中产生的“三废”和产生的噪声均可得到有效治理和控制，各种污染物排放均满足国家有关环保标准。因此在设计和建设中认真按“三同时”落实、执行，严格遵守国家关于基本建设项目中有关环境保护的法规、法令，投产后，在生产中加强管理，不会给周围生态环境带来显著影响。二级环境保护标题建议为保护环境杜绝非正常事故发生，从而最大限度减轻对环境的影响，本评价提出以下要求：1、建设单位必须加强对废气、废水的综合治理，实现达标排放。为了能使本项目产生的各项污染防治措施达到较好的实际使用效果，建议业主加强各种环保设施的维修、保养及管理，确保污染治理设施的正常运转:2、加强管理，使污染物尽量消除在源头。3、环保设施的保养、维修应制度化，保证设备的正常运转。十四、 建设投资估算本期项目建设投资11133.63万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计9293.50万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为5636.90万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3470.95万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为185.65万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1522.84万元。（三）预备费本期项目预备费为317.29万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5636.903470.95185.659293.501.1建筑工程费5636.905636.901.2设备购置费3470.953470.951.3安装工程费185.65185.652其他费用1522.841522.842.1土地出让金813.17813.173预备费317.29317.293.1基本预备费131.66131.663.2涨价预备费185.63185.634投资合计11133.63十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款4816.25万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息118.00万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息118.00118.000.001.1.1期初借款余额4816.251.1.2当期借款4816.254816.250.001.1.3当期应计利息118.00118.000.001.1.4期末借款余额4816.254816.251.2其他融资费用1.3小计118.00118.000.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计118.00118.000.00十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2884.16万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产10811.0512612.8915315.6618018.421.1应收账款4864.975675.806892.058108.291.2存货3783.874414.515360.486306.451.2.1原辅材料1135.161324.351608.141891.931.2.2燃料动力56.7666.2280.4194.601.2.3在产品1740.582030.682465.822900.971.2.4产成品851.37993.261206.111418.951.3现金864.881009.031225.251441.471.4预付账款1297.331513.551837.882162.212流动负债9080.5610593.9812864.1215134.262.1应付账款3269.003813.834631.085448.332.2预收账款5811.566780.158233.049685.933流动资金1730.502018.912451.542884.164流动资金增加1730.50288.42432.62432.625铺底流动资金3243.323783.874594.705405.53十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资14135.79万元，其中：建设投资11133.63万元，占项目总投资的78.76%；建设期利息118.00万元，占项目总投资的0.83%；流动资金2884.16万元，占项目总投资的20.40%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资14135.79100.00%1.1建设投资11133.6378.76%1.1.1工程费用9293.5065.74%1.1.1.1建筑工程费5636.9039.88%1.1.1.2设备购置费3470.9524.55%1.1.1.3安装工程费185.651.31%1.1.2工程建设其他费用1522.8410.77%1.1.2.1土地出让金813.175.75%1.1.2.2其他前期费用709.675.02%1.2.3预备费317.292.24%1.2.3.1基本预备费131.660.93%1.2.3.2涨价预备费185.631.31%1.2建设期利息118.000.83%1.3流动资金2884.1620.40%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资14135.79万元，其中申请银行长期贷款4816.25万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资14135.79100.00%1.1建设投资11133.6378.76%1.2建设期利息118.000.83%1.3流动资金2884.1620.40%2资金筹措14135.79100.00%2.1项目资本金9319.5465.93%2.1.1用于建设投资6317.3844.69%2.1.2用于建设期利息118.000.83%2.1.3用于流动资金2884.1620.40%2.2债务资金4816.2534.07%2.2.1用于建设投资4816.2534.07%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入26800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入16080.0018760.0022780.0026800.002增值税639.84768.38961.201154.022.1销项税2090.402438.802961.403484.002.2进项税1450.561670.422000.202329.983税金及附加76.7992.21115.34138.483.1城建税44.7953.7967.2880.783.2教育费附加19.2023.0528.8434.623.3地方教育附加12.8015.3719.2223.08（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1154.02万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用20835.95万元，其中：可变成本17839.38万元，固定成本2996.57万元。达产年项目经营成本20029.97万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费10147.1411838.3314375.1216911.902工资及福利费927.48927.48927.48927.483修理费317.55317.55317.55317.554其他费用1873.041873.041873.041873.044.1其他制造费用117.17117.17117.17117.174.2其他管理费用171.71171.71171.71171.714.3其他营业费用1584.161584.161584.161584.165经营成本13265.2114956.4017493.1920029.976折旧费553.72553.72553.72553.727摊销费16.2616.2616.2616.268利息支出236.00236.00236.00236.009总成本费用14071.1915762.3818299.1720835.959.1其中：固定成本2996.572996.572996.572996.579.2可变成本11074.6212765.8115302.6017839.38（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加138.48万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5825.57（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=5825.57×25.00%=1456.39（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5825.57万元，缴纳企业所得税1456.39万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5825.57-1456.39=4369.18（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入16080.0018760.0022780.0026800.002税金及附加76.7992.21115.34138.483总成本费用14071.1915762.3818299.1720835.954利润总额1932.022905.414365.495825.575应纳所得税额1932.022905.414365.495825.576所得税483.00726.351091.371456.397净利润1449.022179.063274.124369.188期初未分配利润0.001304.123134.865768.089可供分配的利润1449.023483.186408.9810137.2610法定盈余公积金144.90348.32640.901013.7311可供分配的利润1304.123134.865768.089123.5412未分配利润1304.123134.865768.089123.5413息税前利润2651.023867.765692.867517.96二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=23.87%。本期项目投资财务内部收益率23.87%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=9453.60（万元）。以上计算结果表明，财务净现值9453.60万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.30年。本期项目全部投资回收期5.30年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0016080.0018760.0022780.0026800.001.1营业收入0.0016080.0018760.0022780.0026800.002现金流出11133.6315072.5015337.0219771.6620889.482.1建设投资11133.630.002.2流动资金1730.50288.412163.13721.032.3经营成本13265.2114956.4017493.1920029.972.4税金及附加76.7992.21115.34138.483所得税前净现金流量-11133.631007.503422.983008.345910.524累计所得税前净现金流量-11133.63-10126.13-6703.15-3694.812215.715调整所得税662.75966.941423.211879.496所得税后净现金流量-11133.63524.502696.631916.974454.137累计所得税后净现金流量-11133.63-10609.13-7912.50-5995.53-1541.40计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：31.92%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：23.87