行政事业单位内控自查报告行政单位内部控制自查报告.doc

第 1 页 共 12 页行政事业单位内控自查报告行政单位内部控制自查报告一、组织机构控制方面执行情况在组织机构控制方面，目前我局下设统筹股、基金管理股、审核股、办公室四个股室，通过制度建立做为组织机构控制的根底，对每个工作人员的职责进展了明确;建立了财务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职责进展了明确;建立了业务办理流程，对各项医保业务的操作规程进展了明确;建立了限时办理制度，做到业务限时办结，权责关系明确;严格施行受权管理，按照规定分配权限，信息系统管理明确;落实岗位责任制度，责任到人，职工之间互相监视、秉公办事，同时不定期开展岗位轮换，既熟悉了各岗位的业务，又防止了一个人长期在一个岗位工作带来的弊端。通过各项制度的建立、执行，做到了有章可循，为内部控制的整体打下坚实的根底。二、业务运行控制情况在业务运行控制方面，注重突出医疗保险关系建立和保险待遇享受中的牵制、制约关系，按照医疗保险政策相关规定，制定了职工医保、居民医保的参保缴费、待遇享受相关制度，明确管理，严格缴费基数，加强定点医疗机构管理，严格待遇报销支付，实行岗位控制。同时，认第 2 页 共 12 页真学习整理上级部门关于业务标准管理方面的文件或操作步骤，加强业务知识学习和交流，严格操作标准，实行程序控制，各项业务办理流程均按上级要求的规定执行。三、基金财务控制情况在医保基金管理过程中，我们自始至终注意思想建立，认真严格执行各项政策及规章制度，并不断完善各项制度和监视机制，按照医保基金的管理政策，严格执行“收支两条线”管理，会计人员根据合法、有效的会计凭证进展财务记录，会计记录按照规定的要素完好准确地反映各项业务活动，会计报表由会计人员独立编制，会计档案按照要求及时整理归档，印章管理符合要求，基金账户开设符合规定，做到帐帐、帐表、帐单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会计科目设置符合财务会记制度要求。四、信息系统控制情况医保信息系统网络是整个医疗保险工作的根底，计算机网络能否平安有效的运行是医保工作的关键。为了确保医保信息网络平安平稳运行这一目的，我们加强网络制度化建立，建立了相应的规章制度，对医疗保险网络信息系统操、管理和操作人员的权限进展了详细标准，确保专人负责详细业务，落实了包括权限管理、密码保密等信息平安的保障措施。五、内部控制的管理与监视我局严格按照相关要求建立内部控制制度，经常不定期的围绕基金收支、管理、监视的各个第 3 页 共 12 页环节。深化查找问题，检查医保基金监管政策法规执行情况，内控制度是否健全，管理是否标准，有无违规操作甚至损害基金等各方面问题，对于发现的问题及时进展整改，进一步进步维护基金平安的自觉性，从头上防范风险。六、存在的问题(一)对内控制度建立的重要性认识不够，认为建立了规章制度，就是建立了内控制度，无视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监视自律机制。(二)内控制度建立滞后，内控体系不够完善。自施行内部标准管理以来，我局着重各项业务制度建立，没有将内部制度建立很好地过渡到内部控制建立上来，个别制度虽然建立了，但对系列业务业务流程缺乏牵制、制约关系，个别制度存在牵制、制约关系，却没有随着业务开展而及时更新，而且，没有形成一套整体职责权限互相制约、运作有序的内控体系，缺乏有力的整体监控。七、下步工作打算我们将继续按照通知的要求和步骤，以这次检查为契机，针对内部控制的各个方面采取强有力的措施，在认真做好整改工作的同时，做好以下几个方面的工作，把工作抓出成效，确保我县医疗保险事业的安康平稳运行。(一)优化队伍构造，推进机关效能建立。加强干部培养、考核和监视，加大轮岗交流和竞争上岗力度。加强思想政治建第 4 页 共 12 页立，转变观念、转变职能、转变作风，全面提升经办队伍的综合素质和工作才能，构建学习型、效劳型单位。(二)进一步认识内控机制建立的重要性。在医疗保险事业不断改革的形势下，既要重视业务开展，又要重视依法行政，既要重视标准管理，又要重视责任追究，认真推行医疗保险经办机构的内控机制。(三)进一步标准网络管理工作制度。执行“谁主管谁负责、谁运行谁负责、谁使用谁负责”的管理原那么，对上网计算机严格把关，(四)实地稽核与专项稽核相结合，确保医疗保险工作的平稳运行，防止基金流失。同时建立和完善内控制度，确保对各项业务、各个环节的全程监控。(五)严格医保定点医院、定点药店的医疗行为标准管理，完善结算方法，不断加大医疗核查力度，采取不定期、不定时方式对各定点医院、定点药店施行监控，对有违背医保政策规定的定点单位，严格按协议规定处理。(六)不断加强医保经办机构内控体系建立，建立内控督查部门，对内控制度执行情况进展定期或不定期监视检查。通过优化业务流程，依靠流程之间的互相牵制和加强内部稽核等，对各项业务、各个环节进展全过程监视，做到事前有防范、事第 5 页 共 12 页中有控制、事后有监视，进而完善制度体系，到达在制度上确保经办业务的真实性和医保基金支付的平安性。一年来，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界,还是在业务素质、工作才能上都得到进一步进步，并获得了一定的工作成绩，现将本人一年以来的工作、学习情况汇报一、加强学习，注重提升个人修养一是通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，认真学习贯彻党的道路、方针、政策，深化学习领会党的十六大、十六届五中全会精神，努力践行“三个代表”重要思想，不断进步了政治理论程度。加强政治思想和品德修养。二是认真学习财经、廉政方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事，三是努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，严格按照_同志提出的“勤于学习、擅长创造、乐于奉献”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准那么;始终把增强效劳意识作为一切工作的根底;始终把工作放在严谨、细致、扎实、务实上，脚踏实地工作;四是不断改良学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯穿，理论联络实际，用新的知识、新的思维和新的启示，稳固和丰富第 6 页 共 12 页综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合才能不断得到进步。二、严格履行岗位职责，扎实做好本职工作一年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合详细情况，按时间性，全年的工作一季度，完成年财务决算收尾工作，办好相关事宜，办理事业年检。认真总结去年的财务工作，并为年订下了财务工作设想。对各类会计档案，进展了分类、装订、归档。对财务专用软件进展了清理、杀毒和备份。完成年新增固定资产的建账、建卡、年检工作;二季度，按照财务制度及预算收支科目建立年新账，处理日常发生的经济业务。按工资报表要求建立工资统计账目，以便于分工程统计，准时向主管部门报送财务、统计月报季报;充分发挥了会计核算、监视职能。及时向相关单位、站领导提供、资料，以便正确决策。主动与局计财科及时保持联络，提出用款申请方案，以到达资金的正常周转。在对外付款方面，严格把关，严格执行和遵守国家财经制度，账务做到日清月结、账实相符、账账相符。办理行政事业性收费年度审验，为贯彻落实行政答应法，及时报送“收费工程、标准、根据、金额”、等自查清理情况表，报送上半年医保软盘、按医保规定缴纳上半年第 7 页 共 12 页保费、三季度，根据甘人财号文精神的要求，用近一个月时间对年以来的账目按中华人民共和国会计法及某省省会计管理条例进展对照自查，完善了财务手续，写出了自查情况、经历体会、内部控制度建立情况及会计制度执行情况，进一步标准了会计行为。办理职工增资事项。四季度，为审核认定免交残疾金报送了劳资表、残废证、工资领取单。申报缴纳合同工养老保险、失业保险，下半年医保，住房公积。按规定录报财政供养人员信息。办理人事工资审核等。三、勤勤恳恳做好后勤效劳作为一名财务工，我在工作中能认真履行岗位职责，坚守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，乐于承受安排的常规和临时任务，如为执法人员考试报到、做考前准备工作，完成廉政专项治理自查自纠情况报告及党风廉政工总结等文字材料的撰写。在这一系列的工作中，我深知：作为一名合格的财务工，不仅要具备相关的知识和技能，而且还要有严谨细致耐心的工作作风，同时体会到，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应该用心做到最好，哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作，也要擅长从中寻找乐趣，做到日新月异，从改变中找到创新。摘 要：本文分析p了行政事业单位在根底建立中容易出现的破绽、问题，对目前的内控制度进展了研究分析p，提出了建立行政事业单位内部控制制度的详细措施。第 8 页 共 12 页【关键词】：p】：行政事业;内部控制;问题内部控制制度是现代管理理论的重要组成局部，是在理论中逐步产生、开展和完善起来的。它是以一种强调以预防为主的制度，目的在于通过建立完善的制度和程序来防止错误和舞弊的发生，进步管理的效果及效率。行政事业单位的内部控制是指主要通过会计工作和利用会计信息对行政事业单位各项活动所进展的指导、调节、约束和促进等活动，以进步行政事业单位的工作效率和社会效率。与企业比，我国行政事业单位的内部控制制度建立还相对滞后。文章试图从建立中出现的问题、目前的控制制度以及设想以后比拟完善的控制制度等几个方面来分析p和解决问题。一、我国行政事业单位内部控制存在的问题 1.内部控制意识不强，执行力不够良好的内控意识是确保内控制度得以健全和施行的重要保证。一些单位的领导缺乏内部会计控制理念，对建立健全单位内部控制的重要性和现实意义认识不够，不重视内部会计控制制度系统的建立，而简单地将财政的部门预算控制等同于内部控制。有的单位虽建立了内控系统但不尽合理，生搬硬套，没有从自身实际情况出发。还有些单位虽然建有较为完善的内部会计控制制度，但却流于形式，弱于执行。2.第 9 页 共 12 页对内部会计控制的监控力度不够局部单位没有设立内部审计机构，内部会计控制的执行情况由内部会计控制执行部门自行监视检查，导致监控力度不够，影响了内部会计控制作用的发挥。有些单位虽然设立了内部审计机构，但对内部审计工作没有给予足够的重视和支持，不能正确审计和鉴定会计资料和其他有关资料的正确性和真实性，主要原因在于内部审计人员不能认真履行内部审计的职责和权限，不能坚持内部审计的准那么和原那么，不能遵循内部审计的根本程序，不能正确运用审计方法，没有如实、公正地编写审计报告。3.国有资产使用效率低下，流失比拟严重单位内部部门之间对国有资产管理互相脱节，局部单位财务部门未建立固定资产明细账，每年只管经费收支，不管家底多少;后勤部门只管发放而不清楚资产价值和实物分布情况;使用部门只用不管。长此以往，造成国有资产管理与财务管理严重脱节，致使存量不实，账实不符，责任不清。局部单位之间互相攀比，盲目、重复购置资产，加之资产的购建、使用、占用、处置权均在单位，跨部门、跨单位无法进展资产配置，致使局部资产闲置浪费，发挥不了应有的作用。二、加强我国行政事业单位内部控制的策略 1.增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照会计法和内部会计控第 10 页 共 12 页制根本标准的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完好性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部控制制度建立的“第一责任主体”意识，还必须强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。2.建立健全内控制度会计法第二十七条规定“国家机关、社会团体和企事业单位必须建立健全内部控制制度，以确保会计信息的真实可靠，国家财产平安稳定”。不能用一般财经法规替代内控制度。要找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德标准建立，建立良好的单位文化气氛。对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等等经济活动等方面，确定单位自控的重点和目的，设立合理的组织构造，确认相关的管理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立受权和分配责任的方法，因事设人，视能受权，责任到位，且责权对等，以增加组织的控制意识。3.加强行政事业单位内部审计监视重视内部审计控制，真正落实责任制，以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。内部审计控制是对内部会计控制的再控制。内审部门应将会计控制制度作为审计评审对象，通过对内部会计控制执行情况的第 11 页 共 12 页定期检查和监视，及时发现内部会计控制中的破绽和隐患，尤其是要针对开展中财务及会计核算上出现的新问题、新情况，认真研究，不断发现和改正问题，可以把风险消灭在萌芽状态，防止经济违规;把审计结果与日常考核结合起来，真正落实责任制，加强监视与奖惩制度，这是对单位内控制度执行情况的再监视，也是保护员工的主要措施。有条件的单位均应建立内部审计机制，保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。4.进步人员素质行政事业单位内部控制的成败关键在于公务员素质的上下程度，其素质控制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作才能，从而保证内部控制有效施行。它对财会人员的素质有更高要求，不仅要求专业技术性、政策性、法制性强，并且还需要有一定的职业道德水准。5.建立财务状况预警机制，加强财务风险预测各行政事业单位可以借鉴国际先进经历并运用现代科技手段，逐步建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列指标的横向和纵向数据比拟，对财务运作中潜在风险预警预报，提出控制措施，将可能萌发的财务风险予以化解。第 12 页 共 12 页内部控制是一项不断推陈出新、任重而道远的工作，随着时代的不断变化，内部控制制度也要跟着不断的修改，以到达其有效性，实在控制各种破绽的发生。行政事业单位是一个特殊的单位，不同于企业，有它自身的特点，特别是在社会市场经济大开展的情况下，行政事业单位的建立也面临着新的挑战，因此内部控制制度的健全也显得犹为重要。