简洁财务管理制度.doc

. .财务管理制度一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内限额*元，不得超限额存放现金。2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的平安。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。3、不准用“白条入帐。4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。5、到公司以外金融机构提取或送存现金限额*元以上时，需由两名人员乘坐*前往。6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。8、现金出纳员必须随时承受开户银行和公司领导的检查监视。二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行根本XX和辅助XX的开户和公司各种银行结算业务。2、公司必须认真贯彻执行?中国人民银行法?、?中华人民XX国票据法?等相关的结算管理制度。3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票现金支票、转帐支票、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款仅限于水费、电费、费结算，除上述结算方式外，其他不予使用。5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。6、公司应按每个银行开户XX建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进展核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7、空XX行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票等。三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理：1进展业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；2出纳人员应对当日的经济业务进展清理，全部登记日记账；3会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；4每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；5工程收款完毕后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；6会计人员于每月月终登记会计账簿。2、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进展帐务处理，并登记相应的帐簿。四、内部牵制1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。五、附那么1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。. .word.