新式茶饮项目出口退税申请报告-（模板范文）.docx

泓域咨询 /新式茶饮项目出口退税申请报告新式茶饮项目出口退税申请报告目录一、 核心人员介绍3二、 项目概述4三、 项目提出的理由4四、 研究结论5五、 主要经济指标一览表5主要经济指标一览表5六、 项目背景分析7七、 产品规划方案及生产纲领8产品规划方案一览表8八、 建筑工程建设指标9建筑工程投资一览表9九、 公司的目标、主要职责10十、 机会分析（O）11十一、 保障措施12十二、 项目实施保障措施13十三、 项目运营期原辅材料供应及质量管理14主要原辅材料一览表15十四、 人力资源配置15劳动定员一览表16十五、 节能综合评价16十六、 项目总投资16总投资及构成一览表17十七、 资金筹措与投资计划17项目投资计划与资金筹措一览表18十八、 经济评价财务测算19十九、 项目盈利能力分析20二十、 招标要求21二十一、 总结22二十二、 附表23主要经济指标一览表23建设投资估算表24建设期利息估算表25固定资产投资估算表26流动资金估算表27总投资及构成一览表28项目投资计划与资金筹措一览表28营业收入、税金及附加和增值税估算表29综合总成本费用估算表30利润及利润分配表31项目投资现金流量表32借款还本付息计划表33一、 核心人员介绍1、于xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。2、武xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。3、崔xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。4、万xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。5、熊xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。6、程xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。7、胡xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。8、邵xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。二、 项目概述1、项目名称：新式茶饮项目2、承办单位名称：xxx集团有限公司3、项目性质：扩建4、项目建设地点：xx5、项目联系人：于xx三、 项目提出的理由综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。四、 研究结论本项目符合国家产业发展政策和行业技术进步要求，符合市场要求，受到国家技术经济政策的保护和扶持，适应本地区及临近地区的相关产品日益发展的要求。项目的各项外部条件齐备，交通运输及水电供应均有充分保证，有优越的建设条件。，企业经济和社会效益较好，能实现技术进步，产业结构调整，提高经济效益的目的。项目建设所采用的技术装备先进，成熟可靠，可以确保最终产品的质量要求。五、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积11333.00约17.00亩1.1总建筑面积17786.881.2基底面积6573.141.3投资强度万元/亩283.862总投资万元6713.292.1建设投资万元5226.282.1.1工程费用万元4380.882.1.2其他费用万元708.042.1.3预备费万元137.362.2建设期利息万元59.072.3流动资金万元1427.943资金筹措万元6713.293.1自筹资金万元4302.353.2银行贷款万元2410.944营业收入万元12000.00正常运营年份5总成本费用万元10231.67""6利润总额万元1717.77""7净利润万元1288.33""8所得税万元429.44""9增值税万元421.31""10税金及附加万元50.56""11纳税总额万元901.31""12工业增加值万元3193.86""13盈亏平衡点万元5585.14产值14回收期年6.8915内部收益率12.01%所得税后16财务净现值万元-262.75所得税后六、 项目背景分析新式茶饮是指将中国传统优质茶叶辅以不同的萃取方式提取的浓缩液为茶底，并加入新鲜牛奶、进口奶油、天然动物奶油或各种新鲜水果调制而成的饮料。目前市面上的新式茶饮以奶盖茶和水果茶为主。（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。七、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1新式茶饮undefinedundefined2新式茶饮undefinedundefined3新式茶饮undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx12000.00八、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积17786.88，其中：生产工程12695.36，仓储工程2031.10，行政办公及生活服务设施2574.00，公共工程486.42。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程3812.4212695.361563.341.11#生产车间1143.733808.61469.001.22#生产车间953.113173.84390.831.33#生产车间914.983046.89375.201.44#生产车间800.612666.03328.302仓储工程1971.942031.10241.042.11#仓库591.58609.3372.312.22#仓库492.99507.7760.262.33#仓库473.27487.4657.852.44#仓库414.11426.5350.623办公生活配套443.032574.00374.933.1行政办公楼287.971673.10243.703.2宿舍及食堂155.06900.90131.234公共工程328.66486.4240.78辅助用房等5绿化工程1421.1627.26绿化率12.54%6其他工程3338.707.127合计11333.0017786.882254.47九、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、新式茶饮行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和新式茶饮行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内新式茶饮行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。十、 机会分析（O）（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。十一、 保障措施(一)加强招商引资和重点项目建设在招商引资工作上，要以本规划的重点产品为方向，以完善产业链为重点，着力引进世界500强和国内行业10强企业，进一步提升区域产业技术和产品档次，促进区域产业结构调整和优化升级。(二)拓宽融资渠道引导设立产业发展基金。探索政府+资本+用户的发展模式，吸引社会资本深度参与产业发展。(三)发挥社会组织作用引导行业协会自主运行、有序竞争、优化发展。鼓励行业协会商会参与制定相关规划、公共政策、行业标准和行业数据统计等事务。健全综合监管体系，建立准入和退出机制，依法依规对行业协会加强培育发展、监督管理和执法检查。(四)加强组织领导建立部门间沟通协调机制，制定考核机制，把产业发展工作纳入责任评价考核体系。组织编制产业发展规划，加强对产业标准贯彻落实的监管。(五)强化人才支撑加强产业领军人才的培养和引进，鼓励国内外优秀产业人才从事产业研究教学和创业工作。加强高校产业学科建设，支持与国内外知名院校合作开展产业基础研究，培养产业领军人才。鼓励产业园区、龙头企业与高校共建人才实训基地，开展产业从业人员在职培训。(六)加强宣传培训充分发挥媒体、行业协会、产业联盟等社会组织的积极作用，加大对产业的宣传。广泛开展产业咨询服务和宣传。十二、 项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。十三、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xxx集团有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、所有原材料及辅助材料，在进厂前必须进行严格的质量检验，其质量必须符合国家有关标准的要求，为确保最终成品的质量，原辅料购入需进行各项指标的检测，并按标准程序进行验收、入库贮存。2、本期工程项目还可根据具体订单的特殊要求，按照顾客的不同期望采购不同的原辅材料，以确保产品质量和满足用户需求。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十四、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx集团有限公司规划，达产年劳动定员83人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位54正常运营年份2技术指导岗位83管理工作岗位84质量检测岗位12合计83十五、 节能综合评价1、在生产上加强能源管理，确保节能降耗落到实处。2、在实际生产操作过程中，不断摸索新的节能降耗措施。3、不断采用新的节能技术，努力提高企业的竞争力。十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资6713.29万元，其中：建设投资5226.28万元，占项目总投资的77.85%；建设期利息59.07万元，占项目总投资的0.88%；流动资金1427.94万元，占项目总投资的21.27%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资6713.29100.00%1.1建设投资5226.2877.85%1.1.1工程费用4380.8865.26%1.1.1.1建筑工程费2254.4733.58%1.1.1.2设备购置费1989.8029.64%1.1.1.3安装工程费136.612.03%1.1.2工程建设其他费用708.0410.55%1.1.2.1土地出让金459.796.85%1.1.2.2其他前期费用248.253.70%1.2.3预备费137.362.05%1.2.3.1基本预备费66.780.99%1.2.3.2涨价预备费70.581.05%1.2建设期利息59.070.88%1.3流动资金1427.9421.27%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资6713.29万元，其中申请银行长期贷款2410.94万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资6713.29100.00%1.1建设投资5226.2877.85%1.2建设期利息59.070.88%1.3流动资金1427.9421.27%2资金筹措6713.29100.00%2.1项目资本金4302.3564.09%2.1.1用于建设投资2815.3441.94%2.1.2用于建设期利息59.070.88%2.1.3用于流动资金1427.9421.27%2.2债务资金2410.9435.91%2.2.1用于建设投资2410.9435.91%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入12000.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=421.31万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用10231.67万元，其中：可变成本8692.06万元，固定成本1539.61万元。正常经营年份项目经营成本9841.45万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加50.56万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=1717.77（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=1717.77×25.00%=429.44（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额1717.77万元，缴纳企业所得税429.44万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=1717.77-429.44=1288.33（万元）。十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=12.01%。本期项目投资财务内部收益率12.01%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-262.75（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-262.75万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.89年。本期项目全部投资回收期6.89年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。二十、 招标要求1、工程建设相关单位资质要求：勘察单位资质乙级设计单位资质甲级施工单位资质二级以上监理单位资质乙级以上2、本项目生产线上所有国产设备均为普通设备，可采用自行招标或直接到市场采购。二十一、 总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。二十二、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积11333.00约17.00亩1.1总建筑面积17786.88容积率1.571.2基底面积6573.14建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩283.862总投资万元6713.292.1建设投资万元5226.282.1.1工程费用万元4380.882.1.2其他费用万元708.042.1.3预备费万元137.362.2建设期利息万元59.072.3流动资金万元1427.943资金筹措万元6713.293.1自筹资金万元4302.353.2银行贷款万元2410.944营业收入万元12000.00正常运营年份5总成本费用万元10231.67""6利润总额万元1717.77""7净利润万元1288.33""8所得税万元429.44""9增值税万元421.31""10税金及附加万元50.56""11纳税总额万元901.31""12工业增加值万元3193.86""13盈亏平衡点万元5585.14产值14回收期年6.8915内部收益率12.01%所得税后16财务净现值万元-262.75所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2254.471989.80136.614380.881.1建筑工程费2254.472254.471.2设备购置费1989.801989.801.3安装工程费136.61136.612其他费用708.04708.042.1土地出让金459.79459.793预备费137.36137.363.1基本预备费66.7866.783.2涨价预备费70.5870.584投资合计5226.28建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息59.0759.070.001.1.1期初借款余额2410.941.1.2当期借款2410.942410.940.001.1.3当期应计利息59.0759.070.001.1.4期末借款余额2410.942410.941.2其他融资费用1.3小计59.0759.070.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计59.0759.070.00固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2254.471989.80136.614380.881.1建筑工程费2254.472254.471.2设备购置费1989.801989.801.3安装工程费136.61136.612其他费用248.25248.253预备费137.36137.363.1基本预备费66.7866.783.2涨价预备费70.5870.584建设期利息59.0759.075合计4825.56流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产5726.376166.867488.338809.801.1应收账款2576.872775.093369.753964.411.2存货2004.232158.402620.923083.431.2.1原辅材料601.27647.52786.28925.031.2.2燃料动力30.0632.3839.3146.251.2.3在产品921.95992.871205.621418.381.2.4产成品450.95485.64589.70693.771.3现金458.11493.35599.06704.781.4预付账款687.17740.03898.601057.182流动负债4798.215167.306274.587381.862.1应付账款1727.361860.232258.852657.472.2预收账款3070.853307.074015.734724.393流动资金928.16999.561213.751427.944流动资金增加928.1671.40214.19214.195铺底流动资金1717.911850.062246.502642.94总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资6713.29100.00%1.1建设投资5226.2877.85%1.1.1工程费用4380.8865.26%1.1.1.1建筑工程费2254.4733.58%1.1.1.2设备购置费1989.8029.64%1.1.1.3安装工程费136.612.03%1.1.2工程建设其他费用708.0410.55%1.1.2.1土地出让金459.796.85%1.1.2.2其他前期费用248.253.70%1.2.3预备费137.362.05%1.2.3.1基本预备费66.780.99%1.2.3.2涨价预备费70.581.05%1.2建设期利息59.070.88%1.3流动资金1427.9421.27%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资6713.29100.00%1.1建设投资5226.2877.85%1.2建设期利息59.070.88%1.3流动资金1427.9421.27%2资金筹措6713.29100.00%2.1项目资本金4302.3564.09%2.1.1用于建设投资2815.3441.94%2.1.2用于建设期利息59.070.88%2.1.3用于流动资金1427.9421.27%2.2债务资金2410.9435.91%2.2.1用于建设投资2410.9435.91%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入7800.008400.0010200.0012000.002增值税249.72274.23347.77421.312.1销项税1014.001092.001326.001560.002.2进项税764.28817.77978.231138.693税金及附加29.9632.9141.7350.563.1城建税17.4819.2024.3429.493.2教育费附加7.498.2310.4312.643.3地方教育附加4.995.486.968.43综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费5348.625760.056994.358228.652工资及福利费463.41463.41463.41463.413修理费150.59150.59150.59150.594其他费用998.80998.80998.80998.804.1其他制造费用67.0767.0767.0767.074.2其他管理费用85.5585.5585.5585.554.3其他营业费用846.18846.18846.18846.185经营成本6961.427372.858607.159841.456折旧费262.88262.88262.88262.887摊销费9.209.209.209.208利息支出118.14118.14118.14118.149总成本费用7351.647763.078997.3710231.679.1其中：固定成本1539.611539.611539.611539.619.2可变成本5812.036223.467457.768692.06利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入7800.008400.0010200.0012000.002税金及附加29.9632.9141.7350.563总成本费用7351.647763.078997.3710231.674利润总额418.40604.021160.901717.775应纳所得税额418.40604.021160.901717.776所得税10