数字农业设备项目销售收入和利润管理_参考.docx

泓域/数字农业设备项目销售收入和利润管理数字农业设备项目销售收入和利润管理xxx有限责任公司目录一、 公司基本情况2二、 利润分配政策的概念及意义4三、 确定利润分配政策应考虑的因素5四、 利润及其构成8五、 利润分配程序10六、 项目基本情况12七、 项目经济效益评价14营业收入、税金及附加和增值税估算表15综合总成本费用估算表16利润及利润分配表18项目投资现金流量表20借款还本付息计划表23八、 投资估算24建设投资估算表26建设期利息估算表26流动资金估算表28总投资及构成一览表29项目投资计划与资金筹措一览表30一、 公司基本情况（一）公司简介公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。（二）核心人员介绍1、顾xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。2、毛xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。3、马xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。4、董xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。5、许xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。二、 利润分配政策的概念及意义（一）利润分配政策概念利润分配政策是企业对利润分配有关事项所做出的方针和政策。由于税法规定的强制性、严肃性和固定性，任何企业对纳税政策都是无方案可以选择的。因此，利润分配政策从根本上说就是净利润分配政策，就股份制企业而言，就是股利政策。（二）制定利润分配政策的意义利润分配是企业财务管理的重要内容。一方面；利润分配是企业与企业所有者之间利益关系的集中表现，企业所有者的利益主要是通过利润分配加以实现；另一方面，利润分配对企业来说，既是分配过程，又是筹资过程。企业的利润分配政策与方案，一方面受企业发展规划及筹资、投资计划的影响；另方面又反过来影响企业未来的发展。因此；对利润分配的管理；需兼顾所有者利益的实现及企业长远发展两个方面的需要，在保护所有者利益的基础上谋求企业的发展。三、 确定利润分配政策应考虑的因素企业的利润分配政策虽然是由企业管理者制定的，但是实际上它的决定范围是有一定限度的。在客观上、主观上有许多制约因素，使决策人只能遵循当时的经济环境与法律环境做出有限的选择。制约企业利润分配政策的因素主要有以下几个方面。（一）法律约束因素为保护债权人和股东的利益，我国有关法律法规对企业的利润分配进行了如下限制：（1）资本保全的约束。企业所发放的股利或投资分红不得来源于企业募集的股本，而只能来源于企业的各种留存收益或当期利润。其目的是在于保证企业有完整的产权基础由此保护债权人的利益。（2）资本积累的约束。企业在分配股利之前，必须按一定的比例和基数提取各种公积金。只有当累计的公积金达到注册资本的50%时，才可不再提取在具体的分配政策上，贯彻“无利不分”的原则，即当企业出现年度亏损时，一般不得分配股利（除非用以前留存收益弥补完亏损）。（3）超额累积利润的约束。由于投资者接收股利收入所缴纳的个人所得税要高于进行股票交易所获取的资本利得所缴纳的税金，因此，西方各国在法律上明确规定公司不得超额累积利润。一旦公司保留的盈余超过法律认可的水平，将被加征不合理留利税。我国目前对此尚未做出规定。（4）偿债能力的约束。企业进行利润分配时，不能只看损益表上净利润额的大小，还必须注意资产负债表上的现金结余情况。只有当企业支付现金股利后不影响企业偿还债务和正常经营时，企业才能发放现金股利。（二）公司自身因素公司出于长期发展与短期经营考虑，需要综合考虑以下因素，并最终制定出切实可行的分配政策。这些因素主要有：（1）债务考虑。企业对外负债时，债权人为保护自身债权的安全性和收益性，要求在企业发放股利或投资分红时有所限制。这些限制主要包括：规定每股股利的最高限额；规定企业只有在达到一定财务比率（如流动比率、利息保障倍数等），才可发放股利；规定企业必须建立偿债基金后，方可支付股利等。（2）筹资成本。与发行新股相比，用保留盈余再投资，不需花费筹资费用，有利于降低筹资的外在成本。因此，很多企业在运筹投资分红时，首先将企业的净利润作为筹资的第选择渠道，特别是在负债资金较多、资金结构欠佳的时期。（3）未来投资机会。当企业预期未来有良好的投资机会时，保留大量的现金会造成资金的闲置，因此，处于成长中的企业多采取低股利政策；而陷于经营收缩的企业则多采取高股利政策。（4）资产的流动性。由于股利代表现金流出，企业的现金状况与整体流动性越好，其支付股利的能力就越强。成长中的、盈利性的企业可能缺乏流动性，因为它的大部分资金投资在固定资产和永久性营运资金上了。这类企业的管理者通常希望保持一定的流动性，以作为财务灵活性的缓冲，并避免不确定性。（5）企业的其他考虑。如企业有意识地多发股利使股价上涨，使已发行的可转换债券尽快地实现转换，从而达到调整资本结构的目的；另外，通过支付较高股利，刺激公司股价上扬，从而达到反兼并、反收购的目的等。（三）投资者因素（1）控制权的稀释。所有者权益由资本金、资本公积金和留存收益等组成。如果分利较多，留存收益将相应减少，企业将来依靠发行股票等方式筹资的可能性加大，而发行新股（主要指普通股）意味着企业控制权有旁落他人或其他公司的可能。因此，如果原投资者拿不出更多的资金投入企业或购买公司新股，他们宁愿企业不分配利润也要反对追加投资、募集新股。（2）投资目的。企业投资者的投资目的一般有两种：一是收益，二是稳定购销关系。如果投资者投资的目的属于收益性的，在分配时就必须考虑投资者的收益预期；如果属于通过投资稳定购销关系，加强分工协作，那么分配政策就应侧重于留存而不是分红。（3）避税。政府对企业利润在征收所得税以后，还要对自然人股东征收个人所得税。许多国家的个人所得税采用累进税率，且边际税率很高。属于高收入阶层的股东为了避税往往反对公司发放较多的股利，属于低收入阶层的股东因个人税负较轻，反而欢迎公司多多分红。需要说明的是我国对股息收入采用20%的比例税率征收个人所得税，因而股票价格上涨比股利更具有吸引力。四、 利润及其构成（一）利润概念利润是企业在一定时期内生产经营成果的最终体现，在数量上表现为各项收入与支出相抵后的余额，是衡量企业经营管理水平的重要指标。（二）利润构成企业的利润总额包括营业利润、投资收益（减投资损失）、补贴收入以及营业外收支净额。（1）营业利润，是利润总额的主要组成部分，是企业提供商品和劳务等营业活动所取得的净收益。（2）投资净收益，是指企业对外投资收益扣除对外投资损失后的净额，也是利润总额的构成部分。其中投资收益包括：企业以现金、实物、无形资产等形式进行对外投资分得的利润，以及联营、合作分得的利润；企业以购买股票形式分得的股息和红利收入；企业以购买债券形式投资获得的利息收入；投资到期收回或者中途转让取得款项高于投资账面价值的差额；企业按照权益法核算的股权投资在被投资单位增加的净资产中所拥有的数额。投资损失包括对外投资到期收回或者中途转让取得款项低于投资账面价值的差额以及按照权益法核算的股权投资在被投资单位减少的净资产中所分担的数额。（3）营业外收入，是指与企业主要生产经营活动无直接关系的各项收入。具体内容有：固定资产的盘盈和出售净收入、罚款收入、因债权人原因确实无法支付的应付款项、教育费附加返还款等。（4）营业外支出，是指与企业生产经营无直接关系的各项支出。包括：固定资产盘亏、报废、毁损和出售的净损失，非正常停工损失，职工子弟学校经费和技工学校经费，非常损失，公益救济性捐赠，赔偿金、违约金等。五、 利润分配程序（一）非股份制企业的利润分配程序根据我国公司法等的规定，非股份制企业当年实现的利润总额应按国家有关税法的规定做相应的调整，然后依法缴纳所得税。缴纳所得税后的净利润按下列顺序进行分配：（1）弥补以前年度亏损。按照规定，企业当年发生的亏损，可以用下一年度的税前利润弥补。下一年度税前利润不够弥补时，可以连续5年继续弥补。但超过5年仍未弥补的亏损，则用净利润弥补。（2）提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按净利润扣除以前年度亏损后的10%提取。法定盈余公积金达到注册资本的50%时，可不再提取。它主要用于弥补企业亏损和按照国家规定转增资本金，但转增资本金后的法定盈余公积金一般不低于注册资本的25%。（3）提取法定公益金。法定公益金按当年净利润5%10%的比例提取，主要用于职工集体福利设施支出。（4）向投资者分配利润。企业的净利润扣除弥补以前年度的亏损、提取法定盈余公积金和公益金后，再加上以前年度未分配的利润，即为可供投资者分配的利润。（二）股份制企业的利润分配程序现行制度规定，股份制企业的利润分配应按以下顺序进行：（1）弥补以前年度亏损。（2）提取法定盈余公积金。（3）提取法定公益金。（4）支付优先股股利。（5）提取任意盈余公积金。任意盈余公积金按照公司章程或股东会议提取和使用。（6）支付普通股股利。股份制企业当年无利润时，原则上不得向投资者分配利润，但为了维护企业股票的市价和信誉，避免股票价格大幅度波动，经股东大会特别决议，可以按照不超过股票面值6%的比例，用法定盈余公积金向股东分配股利，但在分配股利后，留存的法定盈余公积金不得低于注册资本的25%。六、 项目基本情况（一）项目投资人xxx有限责任公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准）。（三）项目选址本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约52.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资24819.82万元，其中：建设投资18461.69万元，占项目总投资的74.38%；建设期利息238.59万元，占项目总投资的0.96%；流动资金6119.54万元，占项目总投资的24.66%。（六）资金筹措项目总投资24819.82万元，根据资金筹措方案，xxx有限责任公司计划自筹资金（资本金）15081.59万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额9738.23万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：52100.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：39580.19万元。3、项目达产年净利润（NP）：9176.82万元。4、财务内部收益率（FIRR）：30.41%。5、全部投资回收期（Pt）：4.80年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：15216.29万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积34667.00约52.00亩1.1总建筑面积55453.82容积率1.601.2基底面积20106.86建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩348.682总投资万元24819.822.1建设投资万元18461.692.1.1工程费用万元16353.882.1.2工程建设其他费用万元1610.962.1.3预备费万元496.852.2建设期利息万元238.592.3流动资金万元6119.543资金筹措万元24819.823.1自筹资金万元15081.593.2银行贷款万元9738.234营业收入万元52100.00正常运营年份5总成本费用万元39580.19""6利润总额万元12235.76""7净利润万元9176.82""8所得税万元3058.94""9增值税万元2367.15""10税金及附加万元284.05""11纳税总额万元5710.14""12工业增加值万元19096.12""13盈亏平衡点万元15216.29产值14回收期年4.80含建设期12个月15财务内部收益率30.41%所得税后16财务净现值万元20512.91所得税后七、 项目经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入52100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入33865.0039075.0041680.0052100.002增值税1461.501720.251849.632367.152.1销项税4402.455079.755418.406773.002.2进项税2940.953359.503568.774405.853税金及附加175.38206.44221.95284.053.1城建税102.31120.42129.47165.703.2教育费附加43.8451.6155.4971.013.3地方教育附加29.2334.4136.9947.34（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2367.15万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用39580.19万元，其中：可变成本34415.17万元，固定成本5165.02万元。达产年项目经营成本38088.82万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费20927.1824146.7425756.5332195.662工资及福利费2219.512219.512219.512219.513修理费498.28498.28498.28498.284其他费用3175.373175.373175.373175.374.1其他制造费用207.18207.18207.18207.184.2其他管理费用239.44239.44239.44239.444.3其他营业费用2728.752728.752728.752728.755经营成本26820.3430039.9031649.6938088.826折旧费1002.821002.821002.821002.827摊销费11.3811.3811.3811.388利息支出477.17477.17477.17477.179总成本费用28311.7131531.2733141.0639580.199.1其中：固定成本5165.025165.025165.025165.029.2可变成本23146.6926366.2527976.0434415.17（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加284.05万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12235.76（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=12235.76×25.00%=3058.94（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额12235.76万元，缴纳企业所得税3058.94万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=12235.76-3058.94=9176.82（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入33865.0039075.0041680.0052100.002税金及附加175.38206.44221.95284.053总成本费用28311.7131531.2733141.0639580.194利润总额5377.917337.298316.9912235.765应纳所得税额5377.917337.298316.9912235.766所得税1344.481834.322079.253058.947净利润4033.435502.976237.749176.828期初未分配利润0.003630.098219.7513011.749可供分配的利润4033.439133.0614457.4922188.5610法定盈余公积金403.34913.311445.752218.8611可供分配的利润3630.098219.7513011.7419969.7112未分配利润3630.098219.7513011.7419969.7113息税前利润7199.569648.7810873.4115771.87（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=30.41%。本期项目投资财务内部收益率30.41%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=20512.91（万元）。以上计算结果表明，财务净现值20512.91万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=4.80年。本期项目全部投资回收期4.80年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0033865.0039075.0041680.0052100.001.1营业收入0.0033865.0039075.0041680.0052100.002现金流出18461.6930973.4230858.2936155.3240208.732.1建设投资18461.690.002.2流动资金3977.70611.954283.681835.862.3经营成本26820.3430039.9031649.6938088.822.4税金及附加175.38206.44221.95284.053所得税前净现金流量-18461.692891.588216.715524.6811891.274累计所得税前净现金流量-18461.69-15570.11-7353.40-1828.7210062.555调整所得税1799.892412.202718.353942.976所得税后净现金流量-18461.691547.106382.393445.438832.337累计所得税后净现金流量-18461.69-16914.59-10532.20-7086.771745.56计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：40.33%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：30.41%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：33607.35万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：20512.91万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.15年；6、项目投资回收期（所得税后）：4.80年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为33.05。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为28.77。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额9738.239738.239738.239738.231.2当期还本付息238.59477.17477.17477.17477.171.2.1还本1.2.2付息238.59477.17477.17477.17477.171.3期末借款余额9738.239738.239738.239738.239738.232利息备付率33.053偿债备付率28.77（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入52100.00万元，综合总成本费用39580.19万元，税金及附加284.05万元，净利润9176.82万元，财务内部收益率30.41%，财务净现值20512.91万元，全部投资回收期4.80年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。八、 投资估算（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资18461.69万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计16353.88万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为7412.24万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为8496.37万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为445.27万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1610.96万元。（五）预备费本期项目预备费为496.85万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用7412.248496.37445.2716353.881.1建筑工程费7412.247412.241.2设备购置费8496.378496.371.3安装工程费445.27445.272其他费用1610.961610.962.1土地出让金568.76568.763预备费496.85496.853.1基本预备费275.33275.333.2涨价预备费221.52221.524投资合计18461.69（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款9738.23万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息238.59万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息238.59238.590.001.1.1期初借款余额9738.231.1.2当期借款9738.239738.230.001.1.3当期应计利息238.59238.590.001.1.4期末借款余额9738.239738.231.2其他融资费用1.3小计238.59238.590.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计238.59238.590.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6119.54万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产21483.4624788.6126441.1833051.481.1应收账款9667.5611154.8811898.5414873.171.2存货7519.218676.019254.4211568.021.2.1原辅材料2255.772602.812776.333470.411.2.2燃料动力112.79130.14138.82173.521.2.3在产品3458.843990.974257.035321.291.2.4产成品1691.821952.102082.242602.801.3现金1718.681983.092115.302644.121.4预付账款2578.022974.633172.943966.182流动负债17505.7620198.9521545.5526931.942.1应付账款6302.077271.637756.409695.502.2预收账款11203.6912927.3313789.1517236.443流动资金3977.704589.654895.636119.544流动资金增加3977.70611.95305.981223.915铺底流动资金6445.047436.587932.359915.44（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资24819.82万元，其中：建设投资18461.69万元，占项目总投资的74.38%；建设期利息238.59万元，占项目总投资的0.96%；流动资金6119.54万元，占项目总投资的24.66%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资24819.82100.00%1.1建设投资18461.6974.38%1.1.1工程费用16353.8865.89%1.1.1.1建筑工程费7412.2429.86%1.1.1.2设备购置费8496.3734.23%1.1.1.3安装工程费445.271.79%1.1.2工程建设其他费用1610.966.49%1.1.2.1土地出让金568.762.29%1.1.2.2其他前期费用1042.204.20%1.2.3预备费496.852.00%1.2.3.1基本预备费275.331.11%1.2.3.2涨价预备费221.520.89%1.2建设期利息238.590.96%1.3流动资金6119.5424.66%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资24819.82万元，其中申请银行长期贷款9738.23万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资24819.82100.00%1.1建设投资18461.6974.38%1.2建设期利息238.590.96%1.3流动资金6119.5424.66%2资金筹措24819.82100.00%2.1项目资本金15081.5960.76%2.1.1用于建设投资8723.4635.15%2.1.2用于建设期利息238.590.96%2.1.3用于流动资金6119.54