项目成本核算管理办法24247.docx

中铁隧道集团二处有限公司南昌轨道交通1号线一期工程土建四标项目经理部成本核算管管理办法法编制： 复核： 审批： 二一一年年三月二二十二日7目 录第一章 总则1第二章章 管理理机构与与职责1第三章 成本核核算管理理及会议议流程4第四章 附则5第一章 总则第一条 为了加加强现场场施工管管理和成成本管理理，及时时准确掌掌握项目目工程成成本，本本着“早发现现、早控控制”的目的的，坚持持项目经经理主抓、各各职能部部门紧密密配合、全全员参与与齐抓共共管的原原则，项项目部成成立成本本核算小小组，每每月定期期召开成成本分析析会议，查查找工程程盈亏原原因，为为下月执执行责任任成本提提供可靠靠依据。为搞好好该项工工作，明明确各部部门职责责，特制制定本办办法。第二章 管理机机构与职职责第二条 项目部部组织机机构（一）项目目部成立立成本核核算管理理小组组 长：何 毅副组长：侯侯 彬彬 周周兆勇 周国国奎 査家彪彪 贾贾家敏成 员：吴云竹竹 汪汪建卫 郑雪雪昭 刘毅 肖开开旭 徐黔黔昆 文永先先（二）项目目部责任任成本管管理实施施小组职职责 1、负责责贯彻本本办法的的落实执执行。 2、组织织各职能能部门制制定计量量验收、考考核、评评价的标标准。3、协调各各责任主主体的责责、权、利利，督促促各职能能部门履履行职责责，推行行可控成成本承包包和开展展核算。 4、定期期收集月月责任成成本核算算资料，召召开月责责任成本本分析会会议，落落实责任任成本的的执行情情况。找找出责任任成本盈盈亏原因因和制定定改进措措施。 5、按时时向公司司责任成成本管理理领导小小组报送送月责任任成本核核算资料料（报表表及文字字说明）。 6、负责责对责任任主体奖奖罚的认认定和执执行。第三条 成本核核算管理理小组及及各部门门工作职职责1、项目经经理（何何 毅）（1）负责责本办法法的全面面贯彻落落实；（2）针对对月责任任成本分分析存在在问题制制定整改改措施；2、项目书书记（侯侯 彬彬）负责对成本本分析工工作进行行领导、监监督。3、工程部部（责任人人：刘 毅）（1）制定定切实可可行的施施工方案案并不断断优化，以以最少的的投入获获取最优优的产出出。尽量量减少施施工方案案及方法法引起成成本的亏亏损。（2）在总总工程师师指导下下，负责责落实根根据工程程情况确确定的施施工组织织措施，确确保施工工计划的的完成。（3）加强强施工技技术管理理，合理理组织施施工，从从技术上上负责工工、料、机机械使用用等耗费费的降低低。（6）负责责提供未未完成的的盘点资资料，确确保收入入完整准准确。（7）负责责分析与与施工方方案相关关责任成成本节超超的原因因。4、工区（责责任人：工区主主任）（1）负责责点工的的签认，按项目部的相关规定来审核，并于每月29日12:00前把当月已经审核的点工单送交计划合同部。点工要按项目部的相关规定来审核，对当月完成工程数量的确认，及材料（包括主材及辅材）消耗的确认，同时要对完成工天的审核（2）负责责对当月月完成工工程数量量的确认认，及材材料（包包括主材材及辅材材）消耗耗的确认认，同时时要对完完成工天天的审核核。（3）负责责提供当当月发生生影响责责任成本本亏损的的事件的的记录。5、物资部部（责任任人：肖肖开旭）每月及时与试验部门核对检验代表数量是否与应耗量一致（1）制定定材料采采购方案案，降低低采购单单价。（2）熟悉悉承包（分分包）合合同中有有关材料料种类、消消耗定额额、责任任单价、按按工程计计划和实实际进度度进行采采购和供供应，尽尽量减少少采购成成本和储储备成本本，减少少资金占占用。（3）建立立健全材材料管理理制度，加加强计量量、检验、收收发、领领用、管管理和清清查盘点点工作，做做好材料料的修旧旧利废、节节约代用用、回收收利用工工作、确确保帐帐帐、帐实实（物）相相符。（4）做好好材料消消耗记录录，按工工程（使使用）对对象和生生产班组组建立消消耗记录录、核算算节超，负负责指导导班组的的材料消消耗核算算。（5）建立立材料进进货台帐帐，及时时做好材材料差价价的清算算资料。（6）每月月及时与与试验部部门核对对检验代代表数量量是否与与应耗量量一致。（7）以每每月244日晚112点为为分界点点对当月月材料消消耗进行行认真清清理盘库库25日日对各工工区、承承包班组组进行盘盘点库存存。并于当月月29日日12:000前将各各工区（或或承包班班组）领领用材料料及各项项发生的的相关费费用送交交财务部部和计划划合同部部各一份份（计划划合同部部可用电电子版）。（7）于当当月299日177：000前将材料料实际消消耗量（分工区区班组组）、物物资报表表送交计划合合同部和和财务部部。6、机电部部（责任任人：周周国奎）（1）以每每月244日晚112点为为分界点点，分工工区/班班组统计计当月机机械台班班费消耗耗、机械械折旧消消耗等。并于当月29日12：00前把对各承包班组的机械费及水电消耗扣款单送计划合同部。（2）机械械配件消消耗情况况和油耗耗，连同同工区水水电消耗耗情况做做出本月月机械成成本分析析于当月29日17：000前送送计划合合同部和和财务部部。7、综合办办公室（责任人人：徐黔黔昆）（1）执行行上级有有关劳动动工资规规定，建建立内部部分配办办法，使使责任成成本人工工费处于于受控状状况。（2）指导导和协助助班组考考勤人员员做好工工时使用用记录，指指导班组组工时利利用核算算。（3）建立立健全全全单位人人员的用用工台帐帐，每月月30日117：000前负负责提供供有关月月责任成成本人工工费的分分析资料料。明确提供时间（4）负责责编制项项目人员员配置方方案。（5）每月月30日117：000前将将本项目目部职工工、劳务务工的上上月工资资表送交交计划合合同部。（可提提供电子子版）8、安质部部（责任人人：文永永仙）（1）负责责减少或或杜绝事事故和返返工损失失。（2）提供供安全质质量影响响责任成成本的分分析资料料。每月月29日12：000前将各各承包工工区（班班组）当当月的安安全质量量、文明明施工、劳劳动竞赛赛等考核核奖罚统统计送计计划合同同部。8、财务部部（责任任人：郑郑雪昭）（1）负责责降低有有关责任任成本间间接费用用（现场场管理费费）。（2）坚持持收入按按规定、支支出按计计划、核核算按制制度和对对象，正正确归集集计算项项目成本本。（3）负责责于每月月29日117：000前提提供月责责任成本本有关的的间接费费用（现现场管理理费）的的分析资资料给计计划合同同部人员员。9、计划合合同部（责责任人：汪建卫卫）负责组织每月的收方及盘点。负责建造合同收入的计算与确认，负责与财务部门成本的复核。（1）分解解中标工工程量清清单及项项目月责责任成本本，编制制可控成成本单价价。（2）负责责各项经经济合同同、协议议的商订订及文本本草拟工工作。（3）及时时办理设设计变更更和调价价索赔原原始记录录的签证证，负责责工程的的调价和和索赔工工作。（4）协助助项目经经理做好好成本的的预测、控控制、监监督、分分析工作作，按月月召开好好月责任任成本核核算分析析会议。（5）每月月25日日上午88：000组织召召集生产产副经理理、项目目总工、工程部、物资部、机电部、财务部、安质部、办公室及各工区（或承包班组）负责人对工区（或承包班组）的收方（盘库）工作，工区技术人员必须参加。应由计划合同部组织，同时财务要参加。（6）每月月根据225日收收方情况况计算施施工产值值并分出出各项预预算收入入，统计当当月的材材料应耗耗量与工工程部进进行核对对，根据据物资部提提供的材材料实耗耗量、机机电部提提供的机机械实际际成本、办公室提供的人员工资统计做出各承包工区（班组）的当月工费结算表和节超情况表，于次月1日17：00前下发给物资部及各承包工区（班组）进行核对，并会同工程部进行材料节超原因分析。（7）每月月2日17：000前完成成与各承承包工区区（班组组）上月月结算表表、节超超情况的的核对并并将所有有分包工工程结算算表交财财务部。（8）根据据各部门门提供资资料进行行核算、分分析，负责与与财务部部门成本本的复核核。并于于次月55日9：00前前报项目目经理审审核。（9）根据据项目经经理的审审核意见见对成本本核算资资料做出出修订整整理，并并做好88日成本本核算会会议的各各项准备备工作。（10）作作好成本本分析会会会议记记录，并并于会后后整理成成本分析析报告存存档。（11）每每月122日上报报上月的的成本分分析资料料至公司司合同成成本部。第三章 成本核核算管理理及会议议流程第四条 成本核核算管理理1、工区（或承包班组）设材料员，对材料进出、使用有明晰账目；材料的收方、领用、支出有相关签认纪录；2、现场材材料、机机料具堆堆放整齐齐，要有有防护措措施；材材料合理理、节约约使用，充充分利用用废旧材材料；机机械设备备合理利利用，充充分发挥挥其使用用率,经经常保养养和维护、出出现故障障及时修修复。3、工区（或承包班组）的零星用工记录必须详细，明确工作内容、施工人数、施工时段，相关领导的签认应明确核定点工数量。4、各职能能部门提提供的核核算资料料必须真真实、详详尽、准准确，根根据相关关要求数数据分列列清晰并并有文字字说明，报报送时要要提供打打印文本本及电子子文档；各部门门责任人人必须对对核算资资料进行行复核签签认。5、各职能能部门各各项报表表资料必必须及时时，迟报报处以责责任人220元/天的罚罚款；报报送的成成本核算算资料在在成本分分析会上上发现错错误的处处责任人人20元/处的罚罚款。第五条 会议流流程1、每月33每月8日199：000召开成成本分析析会，会会议由项项目经理理主持。2、计划合合同部人人员公布布当月项项目成本本情况及及工区结结算情况况、工区区材料节节超情况况。3、工区对对本月的的承包情情况及节节超情况况作相应应分析，对对本月的的成本核核算工作作发表意意见或提提出建议议，明确确下一步步成本控控制的措措施。4、各职能能部门对对当月本部部门的成成本控制制工作进进行总结结，并对对项目成成本管理理提出要要求或建建议。5、各分管管领导讲讲话，对对当月各各自分管管的工作作进行总总结，对对各个环环节成本本管理提提出要求求及提出出下一步步工作计计划；6、项目经经理对上上月成本本核算工工作进行行全面总总结，对对下月工工作提出出要求。第四章 附则第六条 本办法法由中铁铁隧道集集团二处处有限公公司南昌昌轨道交交通1号号线一期期工程土土建四标标项目经经理部计计划合同同部负责责解释。