2022年浙大远程建工专业会计学基础离线作业答案.doc

会计学基础课程离线作业（二）答案（一）、 1、 借： 预付账款 18000 贷： 银行存款 18000 2、 借： 制造费用 4000 管理费用 500 贷： 其他应付款 45003、借： 银行存款 56000 贷： 预收账款-甲公司 560004、借： 预付账款 96000 贷： 银行存款 96000 5、 借： 预付账款 36000 贷： 银行存款 36000 6、 借： 银行存款 36000 贷： 预收账款 360007、借： 预收账款-甲公司 56000 应收账款甲公司 2500 贷： 主营业务收入 50000 应交税费应交增值税（销项税额） 85008、借： 银行存款 2500 贷： 应收账款甲公司 25009、借：财务费用 960 贷： 应付利息 960 10、借： 应收利息 6800 贷： 财务费用 6800（二）、 1、借： 固定资产 96000 贷： 以前年度损益调整 96000 借： 以前年度损益调整 24000 贷：应交税费应交所得税24000 借： 以前年度损益调整 72000 贷： 盈余公积法定盈余公积 7200 利润分配未分配利润 64800 2、借： 待处理财产损益待处理流动资产损溢 46800 贷： 原材料 40000 应交税费应交增值税（进项税额转出） 6800 审批后：借： 管理费用 12000 营业外支出 28000 其他应收款-保险公司 6000 其他应收款-保管人员 800 贷： 待处理财产损益待处理流动资产损溢 46800 3、借： 待处理财产损益待处理固定资产损溢 55200 累计折旧 13800 贷： 固定资产 69000经批准后： 借： 营业外支出 55200 贷： 待处理财产损益待处理固定资产损益 55200 4、借： 库存现金 2500 贷： 待处理资产损益待处理流动资产损益 2500 借： 待处理资产损益待处理流动资产损益 2500 贷： 应付职工薪酬赵民 2500 5、 借： 库存商品 3000 贷： 待处理财产损益待处理流动资产损益 3000经批准后： 借：待处理财产损益待处理流动资产损益 3000 贷：管理费用3000 6、 借： 应付职工薪酬赵民 2500 贷： 库存现金 2500 7、 借： 应付账款 45000 贷： 营业外收入 45000 8、 借： 坏账准备 38000 贷： 应收账款 38000（三）、未达事项登记表未达事项种类摘要结算凭证种类号数记账凭证号数金额备注企业已收，银行未收：1、销售产品收到一张支票15600合计15600企业已付，银行未付：1、开出支票付戊企业货款4200合计4200银行已收，企业未收：1、受托收取丁企业货款7200合计7200银行已付，企业未付： 1、2、代付水电费代付电话费2600890合计3490银行存款余额调节表项目余额项目余额银行存款日记账余额加：银行已收企业未收减：银行已付企业未付12680072003490银行对账单余额加：企业已收银行未收减：企业已付银行未付119110156004200调节后的余额130510调节后的余额130510（四）、 利润表制表单位：万开公司 20xl年3月 单位：元 项 目行次本期金额本年累计金额 一、营业收入165000225000 减; 营业成本23400099000 营业税金及附加312005100 销售费用6 580023800 管理费用725008700 财务费用8 加:投资收益(亏损以"-"号填列)9870026700二、营业利润(亏损以"-"号填列1030200115100 加：营业外收入11660019200 减:营业外支出12450013000三、利润总额（亏损以“-”号填列）1332300121300 减：所得税费用14807530325 五、净利润（亏损以“-”号填列）152422590975（五）、 1、 借： 原材料A材料 50000 应交税费应交增值税（进项税额） 8500 贷： 银行存款 585002、借： 银行存款 100000 贷： 实收资本 1000003、借： 预付账款甲公司 40000 贷： 银行存款 40000 4、 借： 生产成本甲产品 50000 制造费用 4000 管理费用 6000 贷： 原材料A材料 60000 5、 借： 其他应收款张明 1000 贷： 库存现金 10006、 借： 库存现金 40000 贷： 银行存款 40000 7、 借： 应付职工薪酬 40000 贷： 库存现金 400008、 借： 银行存款 50000 贷： 预收账款乙公司 50000 9、 借： 预收账款乙公司 50000 银行存款 184000 贷： 主营业务收入 200000 应交税费-应交增值税（销项税额） 34000 10、 借： 制造费用 3000 管理费用 1000 贷：银行存款 400011、 借： 管理费用 800 库存现金 200 贷： 其他应收款张明 100012、 借： 预付账款 6000 贷： 银行存款 600013、 借： 销售费用 3000 贷： 银行存款 300014、 借： 银行存款 500 贷：其他应付款 50015、 借： 营业外支出 8000 贷： 银行存款 800016、 借： 应付利息 9000 贷： 银行存款 9000 17、 借： 生产成本-甲产品 28000 制造费用 4000 管理费用 8000 贷： 应付职工薪酬 4000018、 借： 财务费用 3000 贷： 应付利息 3000 19、借： 制造费用 6000 管理费用 2000 贷： 累计折旧 800020、 借： 生产成本 17000 贷： 制造费用 1700021、借： 库存商品甲产品 100000 贷： 生产成本 10000022、 借： 管理费用 2000 贷： 预付账款 200023、借： 营业税金及附加 6000 贷： 应交税费应交消费税 600024、借： 主营业务成本 110000 贷： 库存商品甲产品 11000025、 借： 主营业务收入 200000 贷： 本年利润 200000 借： 本年利润 8000 贷： 营业外支出 8000 26、 借： 本年利润 141800 贷： 主营业务成本 110000 营业税金及附加 6000 销售费用 3000 管理费用 19800 财务费用 3000 27、利润总额=2000008000141800=50200应交所得税=50200*0.25=12550借： 本年利润 50200 贷： 利润分配 5020028、借： 所得税费用 12550 贷： 应交税费应交所得税 12550 借： 本年利润 12550 贷： 所得税费用 1255029、 净利润=50200-12550=37650 借： 利润分配 3765 贷： 盈余公积法定盈余公积 376530、 借： 利润分配 10000 贷： 应付股利 10000