骨科手术机器人项目年度总结报告.docx

泓域咨询 /骨科手术机器人项目年度总结报告骨科手术机器人项目年度总结报告报告说明目前国内机器人辅助手术费用较为昂贵。以腔镜手术机器人为例，国内销售量最大的达芬奇手术机器人采购价格超过2000万元，此外医院和患者还需要承担配套的手术专用耗材和机器维护的成本，单次手术费用相比传统腹腔镜手术高出3万元左右。手术费用较为昂贵是当前制约机器人辅助手术推广的关键原因之一。2021年部分地区相继将机器人辅助手术纳入医保报销。上海市将机器人辅助腔镜手术纳入乙类医保：2021年4月，上海医保局发布关于部分新增医疗服务项目纳入本市基本医疗保险支付范围有关事项的通知，将“人工智能辅助治疗技术”等28个新项目纳入上海基本医疗保险支付范围。限定支付范围为腔镜手术机器人的四类手术：1）前列腺癌根治术；2）肾部分切除术；3）子宫全切术；4）直肠癌根治术。但患者仍需自负20%的金额。北京市将机器人辅助骨科手术纳入医保：2021年8月，北京市医保局发布关于规范调整物理治疗类医疗服务价格项目的通知，其中将机器人辅助骨科手术费用分为两部分：1）手术费用定价不超过8000元，被列入甲类目录一、 项目概述5二、 项目提出的理由5三、 研究结论5四、 主要经济指标一览表5主要经济指标一览表5五、 背景和必要性7六、 建设规模及主要建设内容8七、 创新驱动发展9八、 公司的目标、主要职责9九、 劣势分析（W）10十、 能源消费种类和数量分析11能耗分析一览表12十一、 质量管理12十二、 项目建设期原辅材料供应情况13十三、 项目进度安排13项目实施进度计划一览表13十四、 环境管理分析14十五、 建设投资估算15建设投资估算表16十六、 建设期利息17建设期利息估算表17十七、 流动资金18流动资金估算表19十八、 项目总投资20总投资及构成一览表20十九、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21二十、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26二十一、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表28二十二、 财务生存能力分析29二十三、 偿债能力分析29借款还本付息计划表31二十四、 经济评价结论31二十五、 项目风险分析风险防范33二十六、 招标组织方式33二十七、 总结34，可100%报销；2）配套专用器械部分被列入乙类目录，报销比例70%。根据谨慎财务估算，项目总投资17160.35万元，其中：建设投资13757.71万元，占项目总投资的80.17%；建设期利息307.28万元，占项目总投资的1.79%；流动资金3095.36万元，占项目总投资的18.04%。项目正常运营每年营业收入28000.00万元，综合总成本费用23475.08万元，净利润3297.17万元，财务内部收益率11.76%，财务净现值-1327.21万元，全部投资回收期7.19年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。本项目符合国家产业发展政策和行业技术进步要求，符合市场要求，受到国家技术经济政策的保护和扶持，适应本地区及临近地区的相关产品日益发展的要求。项目的各项外部条件齐备，交通运输及水电供应均有充分保证，有优越的建设条件。，企业经济和社会效益较好，能实现技术进步，产业结构调整，提高经济效益的目的。项目建设所采用的技术装备先进，成熟可靠，可以确保最终产品的质量要求。目录一、 项目概述1、项目名称：骨科手术机器人项目2、承办单位名称：xx集团有限公司3、项目性质：扩建4、项目建设地点：xxx5、项目联系人：万xx二、 项目提出的理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。三、 研究结论项目产品应用领域广泛，市场发展空间大。本项目的建立投资合理，回收快，市场销售好，无环境污染，经济效益和社会效益良好，这也奠定了公司可持续发展的基础。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积31333.00约47.00亩1.1总建筑面积53398.281.2基底面积19113.131.3投资强度万元/亩272.462总投资万元17160.352.1建设投资万元13757.712.1.1工程费用万元11500.142.1.2其他费用万元1926.462.1.3预备费万元331.112.2建设期利息万元307.282.3流动资金万元3095.363资金筹措万元17160.353.1自筹资金万元10889.213.2银行贷款万元6271.144营业收入万元28000.00正常运营年份5总成本费用万元23475.08""6利润总额万元4396.23""7净利润万元3297.17""8所得税万元1099.06""9增值税万元1072.49""10税金及附加万元128.69""11纳税总额万元2300.24""12工业增加值万元8076.12""13盈亏平衡点万元13436.35产值14回收期年7.1915内部收益率11.76%所得税后16财务净现值万元-1327.21所得税后五、 背景和必要性目前国内机器人辅助手术费用较为昂贵。以腔镜手术机器人为例，国内销售量最大的达芬奇手术机器人采购价格超过2000万元，此外医院和患者还需要承担配套的手术专用耗材和机器维护的成本，单次手术费用相比传统腹腔镜手术高出3万元左右。手术费用较为昂贵是当前制约机器人辅助手术推广的关键原因之一。2021年部分地区相继将机器人辅助手术纳入医保报销。上海市将机器人辅助腔镜手术纳入乙类医保：2021年4月，上海医保局发布关于部分新增医疗服务项目纳入本市基本医疗保险支付范围有关事项的通知，将“人工智能辅助治疗技术”等28个新项目纳入上海基本医疗保险支付范围。限定支付范围为腔镜手术机器人的四类手术：1）前列腺癌根治术；2）肾部分切除术；3）子宫全切术；4）直肠癌根治术。但患者仍需自负20%的金额。北京市将机器人辅助骨科手术纳入医保：2021年8月，北京市医保局发布关于规范调整物理治疗类医疗服务价格项目的通知，其中将机器人辅助骨科手术费用分为两部分：1）手术费用定价不超过8000元，被列入甲类目录，可100%报销；2）配套专用器械部分被列入乙类目录，报销比例70%。（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积31333.00（折合约47.00亩），预计场区规划总建筑面积53398.28。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx集团有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx骨科手术机器人，预计年营业收入28000.00万元。七、 创新驱动发展适应国际经济发展新趋势，积极融入“一带一路”国家战略，以打造高水平开放合作平台为载体，加快实施全方位开放，调整对外贸易结构，提高利用外资水平，发展更高层次的开放型经济。构建全方位开放新格局，成为开放合作的战略高地。大力推进重点园区开发开放。配套完善园区公共基础设施和服务功能，着力打造专业化特色优势，加大招商引资力度，形成开放型经济新的增长点。八、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、骨科手术机器人行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和骨科手术机器人行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内骨科手术机器人行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。九、 劣势分析（W）（一）资本实力相对不足近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式，以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展。（二）规模效益不明显历经多年发展，行业整合不断加速。公司已在同行业企业中占据了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规模，促进公司向规模经济化方向进一步发展。十、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量380.60万kwh，折合467.76tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量6192.00/a，折合0.53tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量468.29tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kw·hkgce/kw·h0.1229380.60467.76当量值2水m³kgce/m³0.08576192.000.53工质合计tce468.29十一、 质量管理（一）质量控制体系与标准公司设立了质量管理部，全面负责公司质量管理体系和质量管理规程的建立、维护、审核和完善工作，并按照质量管理体系的要求，制定了完善的质量控制实施细则，明确了各部门、各生产环节质量管理的职责，保证公司质量控制体系的正常运行。（二）质量控制措施为保证公司质量目标的实现，提高产品质量水平，公司采取了一系列质量控制措施。主要措施如下：1、建立和完善质量管理组织体系，设立了质量管理部，各生产车间建立了质量小组，配备了专职的质量管理员，保证质量管理工作的正常进行； 2、按照质量管理体系的要求，制定了严格的质量控制制度，建立了完善的各项质量控制细则，规范了公司的质量管理行为； 3、加强产品质量标准体系建设，严格执行国家和行业相关标准，保持公司产品质量在行业中的优势地位； 4、完善产品质量检测手段，建立了原材料和产品检测中心，配备了先进的检测设备、仪器，为保证产品的质量提供了坚实的基础。十二、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十三、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十四、 环境管理分析环境管理及环境监测是一项生产监督活动，必须纳入生产管理轨道且需组织机构保证。其主要任务是组织、落实监督厂内的环境保护工作和对各环保设施稳地运行和实现达标排放的监督。（一）运营期环境管理计划项目建成后，厂区应按照相关管理部门的要求加强对厂区的环境管理，建立健全厂的环保监督、管理制度。（二）排污口规范化设置根据关于开展排放口规范化整治工作的通知（原国家环境保护总局环发【1999】24号）文件的要求，一切新建、改建的排污单位以及限期治理的排污单位，必须在建设污染治理设施的同时，建设规范化排污口。因此，建设单位在投产时，各类排污口必须规范化建设和管理，而且规范化工作应于污染治理同步实施，即治理设施完工时，规范化工作必须同时完成，并列入污染物治理设施的验收内容。（三）环境监测计划环境监测是对项目营运期的环境影响及环境保护措施进行监督和监测，并提出避免和减缓不良环境影响的对策和建议。项目营运期环境监测主要是为了防止污染事故发生，为环境管理提供依据。十五、 建设投资估算本期项目建设投资13757.71万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计11500.14万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为6182.22万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为4991.50万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为326.42万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1926.46万元。（三）预备费本期项目预备费为331.11万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6182.224991.50326.4211500.141.1建筑工程费6182.226182.221.2设备购置费4991.504991.501.3安装工程费326.42326.422其他费用1926.461926.462.1土地出让金1259.251259.253预备费331.11331.113.1基本预备费132.78132.783.2涨价预备费198.33198.334投资合计13757.71十六、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款6271.14万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息307.28万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息307.2876.82230.461.1.1期初借款余额3135.571.1.2当期借款6271.143135.573135.571.1.3当期应计利息307.2876.82230.461.1.4期末借款余额3135.576271.141.2其他融资费用1.3小计307.2876.82230.462债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计307.2876.82230.46十七、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3095.36万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0013992.2514925.0618656.331.1应收账款0.006296.516716.288395.351.2存货0.004897.295223.786529.721.2.1原辅材料0.001469.191567.141958.921.2.2燃料动力0.0073.4678.3697.951.2.3在产品0.002252.752402.943003.671.2.4产成品0.001101.891175.351469.191.3现金0.001119.381194.011492.511.4预付账款0.001679.071791.012238.762流动负债0.0011670.7312448.7815560.972.1应付账款0.004201.464481.565601.952.2预收账款0.007469.277967.229959.023流动资金0.002321.522476.293095.364流动资金增加0.002321.52154.77619.075铺底流动资金0.004197.674477.525596.90十八、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资17160.35万元，其中：建设投资13757.71万元，占项目总投资的80.17%；建设期利息307.28万元，占项目总投资的1.79%；流动资金3095.36万元，占项目总投资的18.04%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资17160.35100.00%1.1建设投资13757.7180.17%1.1.1工程费用11500.1467.02%1.1.1.1建筑工程费6182.2236.03%1.1.1.2设备购置费4991.5029.09%1.1.1.3安装工程费326.421.90%1.1.2工程建设其他费用1926.4611.23%1.1.2.1土地出让金1259.257.34%1.1.2.2其他前期费用667.213.89%1.2.3预备费331.111.93%1.2.3.1基本预备费132.780.77%1.2.3.2涨价预备费198.331.16%1.2建设期利息307.281.79%1.3流动资金3095.3618.04%十九、 资金筹措与投资计划本期项目总投资17160.35万元，其中申请银行长期贷款6271.14万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资17160.35100.00%1.1建设投资13757.7180.17%1.2建设期利息307.281.79%1.3流动资金3095.3618.04%2资金筹措17160.35100.00%2.1项目资本金10889.2163.46%2.1.1用于建设投资7486.5743.63%2.1.2用于建设期利息307.281.79%2.1.3用于流动资金3095.3618.04%2.2债务资金6271.1436.54%2.2.1用于建设投资6271.1436.54%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入28000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0021000.0022400.0028000.002增值税0.00946.111009.181072.492.1销项税0.002730.002912.003640.002.2进项税0.001783.891902.822567.513税金及附加0.00113.53121.10128.693.1城建税0.0066.2370.6475.073.2教育费附加0.0028.3830.2832.173.3地方教育附加0.0018.9220.1821.45（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1072.49万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用23475.08万元，其中：可变成本19300.41万元，固定成本4174.67万元。达产年项目经营成本22450.14万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0013722.2514637.0618296.332工资及福利费0.001004.081004.081004.083修理费0.00449.69449.69449.694其他费用0.002700.042700.042700.044.1其他制造费用0.00250.39250.39250.394.2其他管理费用0.00219.94219.94219.944.3其他营业费用0.002229.712229.712229.715经营成本0.0017876.0618790.8722450.146折旧费0.00692.47692.47692.477摊销费0.0025.1825.1825.188利息支出0.00307.29307.29307.299总成本费用0.0018901.0019815.8123475.089.1其中：固定成本0.004174.674174.674174.679.2可变成本0.0014726.3315641.1419300.41（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加128.69万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=4396.23（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=4396.23×25.00%=1099.06（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额4396.23万元，缴纳企业所得税1099.06万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=4396.23-1099.06=3297.17（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0021000.0022400.0028000.002税金及附加0.00113.53121.10128.693总成本费用0.0018901.0019815.8123475.084利润总额0.001985.472463.094396.235应纳所得税额0.001985.472463.094396.236所得税0.00496.37615.771099.067净利润0.001489.101847.323297.178期初未分配利润0.000.001340.192868.769可供分配的利润0.001489.103187.516165.9310法定盈余公积金0.00148.91318.75616.5911可供分配的利润0.001340.192868.765549.3412未分配利润0.001340.192868.765549.3413息税前利润0.002789.133386.155802.58二十一、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=11.76%。本期项目投资财务内部收益率11.76%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-1327.21（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-1327.21万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=7.19年。本期项目全部投资回收期7.19年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0021000.0022400.0028000.001.1营业收入0.000.0021000.0022400.0028000.002现金流出6878.856878.8520311.1119066.7425519.422.1建设投资6878.856878.852.2流动资金0.002321.52154.772940.592.3经营成本0.0017876.0618790.8722450.142.4税金及附加0.00113.53121.10128.693所得税前净现金流量-6878.85-6878.85688.893333.262480.584累计所得税前净现金流量-6878.85-13757.70-13068.81-9735.55-7254.975调整所得税0.00697.28846.541450.646所得税后净现金流量-6878.85-6878.85192.522717.491381.527累计所得税后净现金流量-6878.85-13757.70-13565.18-10847.69-9466.17计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：17.71%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：11.76%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：2355.10万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：-1327.21万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.34年；6、项目投资回收期（所得税后）：7.19年。二十二、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十三、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为18.88。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为17.64。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额3135.576271.146271.146271.141.2当期还本付息76.82537.75307.29307.29307.291.2.1还本1.2.2付息76.82537.75307.29307.29307.291.3期末借款余额3135.576271.146271.146271.146271