国际结算和支付方式的内容与做法20843.docx

一、主要结结算方式式的内容容和做法法第一种：托托收托收的含义义及当事事人托收的种类类及收付付程序在跟单托收收中，按按交单条条件的不不同分为为付款交交单和承承兑交单单。付款交单(Doccumeentss Aggainnst Payymennt, D/PP) (11)即期期付款交交单(DDocuumennts agaainsst PPaymmentt att siightt，简称称D/PP siightt)指进口人见见到相关关银行提提示的汇汇票和单单据时，立立即就付付清货款款换取单单据。其其业务流流程如下下：付款人（进口人）委托人（出口人）代 收 行托 收 行 （22）远期期付款交交单(DD/P atdayys aafteer ssighht)指指进口人人见到相相关银行行提示的的汇票和和单据时时先承兑兑，待汇汇票到期期日再付付款赎单单。远期D/PP的业务务流程如如下： 付款人（进口人）委托人（出口人）代 收 行托 收 行 承兑交单（Documents against Acceptance,简称D/A）指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件，进口人只要在汇票上承兑之后，即可取得货运单据，凭以提取货物。一旦进口人到期不付款，出口人便会遭到货物和货款全部落空的损失。因此出口人应慎用此种支付方式。 (三三)托收方方式的主主要特点点属于商业信信用，银银行无检检查单据据内容及及保证付付款的责责任。如遭进口人人拒付，除除非另有有规定，银银行无代代管货物物的义务务。托收对出口口人的风风险较大大，D/A比D/PP的风险险更大。托收对进口口人较为为有利，可可免去开开证手续续及预付付押金，还还有可预预借货运运单据的便利利。托收可促进进贸易达达成，增增强出口口商品的的竞争能能力。(四)采用用托收方方式应注注意的问问题托收对出口口商有一一定的风风险，但但是对进进口人较较为有利利，它可可免去申申请开立立信用证的手续续，不必必预付银银行押金金，减少少费用支支出，还还有可能能预借货货物的便便利。在在出口业业务中，为为增强竞竞销能力力，促进进成交，扩扩大出口口市场，在在加强调调查研究究的基础础上，根根据不同同商品、不不同对象象、不同同国家的的习惯，也也可应用用。但托托收是商商业信用用，虽可可增强销销售出口口商品的的竞争能能力，收收款却无无保障。因因此应注注意以下下一些问问题。事先作好客客户的资资信调查查，掌握握适当的的授信额额度。了解进口国国家的有有关政策策法令和和商业惯惯例，以以防发生生货到后后不准进进口或不能及时收收汇等不不测问题题。 33在一一般情况况下，应应争取按按CIFF价格条条件成交交，以防防在进口口人未付付款前万万一货物物在途中中受损，可可向保险险公司提提赔。 44严格格按照合合同规定定办理出出口和制制作单据据，以免免授人以以柄，借借口拖延延付款或或拒付货货款。 55为避避免风险险和损失失，出口口商应投投保卖方方利益险险或出口口信用险险。信用证方式式第二种：信信用证(一)信用用证的含含义及当当事人(二)信用用证的一一般业务务流程用简明图示示说明信信用证流流程如下下：订合同开证申请人（进口人）受益人（出口人）开证行 付款行通知行 议付行说明：进口人向向开证行行申请开开证，并并提交押押金、手手续费。开证行将将开立的的信用证证转寄通通知行。通知行将将信用证证转递出出口人。受益人审审核无误误后，安安排装运运，开立立汇票，交交货运单单据等，在信用证有效期内向议付行办理议付。议付行审审查单证证无误，垫垫款给受受益人。议付行转转寄汇票票和单据据给开证证行或其其指定的的付款行行。开证行审审查无误误后，向向议付行行付款。开证行通通知开证证申请人人付款赎赎单。开证申请请人付款款取得单单据，凭凭以向承承运人提提货。 (三)信用证证的特点点(四)信用用证的格格式和内内容1国际商商会的信信用证标标准格式式为了统一信信用证的的形式、用用语及开开立信用用证时的的文句和和顺序，国国际商会会拟定了了开立立跟单信信用证标标准格式式，规规定了四四种标准准格式：开立不可可撤销跟跟单信用用证标准准格式致受受益人(Thee Sttanddardd Foorm forr thhe IIssuuingg off Doocummenttaryy Leetteer oof CCreddit-too thhe BBeneeficciarry)开立不可可撤销跟跟单信用用证标准准格式致通通知行(Thee Sttanddardd Foorm forr thhe IIssuuingg off Doocummenttaryy Leetteer oof CCreddit-too thhe AAdviisinng BBankk)不可撤销销跟单信信用证通通知书标标准格式式(Thhe SStanndarrd FFormm foor tthe Nottifiicattionn off Doocummenttaryy Leetteer oof CCreddit)跟单信用用证修改改书标准准格式(Thee Sttanddardd Foorm forr thhe AAmenndmeent to Doccumeentaary Lettterr off Crrediit)下面以第一一种为例例列出格格式样本本：开立不可撤撤销跟单单信用证证标准格格式(致受益益人)开证行名称称开证行地址址不可撤销跟跟单信用用证 编号号有效期和地地点开证申请人人受益人通知行 查询询号金额分批装运 转运准许禁禁止 准许禁止本信用证凭凭规定单单据和受益人人所签发发的以 为付款款人的 汇票票即付 延付 承兑 议付装船/发运运/监管管运输从 至至 .诸单据须于于运输单单据签发发后 日日内提示示，但不不得超过过有效期期。兹开立以贵贵方为受受益人的的跟单信信用证。全部汇票须须注明信信用证编编号、日日期及开开证行名名称。若凭单议付付，于每每次提示示时须在在信用证证背面备备注。本信用证系系依跟跟单信用用证统一一惯例开开立并保保证按此此规定办办理。 本信信用证共共 页2SWIIFT信信用证格格式SWIFTT(Soocieety forr Woorlddwidde IInteerbaank Finnancciall Teeleccommmuniicattionn)为环球银银行财务务电讯协协会，简简称环银银电协，是是19773年55月根据据比利时时法律在在布鲁塞塞尔成立立的合作作性协会会，作为为一种银银行间的的合作性性的、自自动的世世界通讯讯系统，它它经过220多年年的发展展，已拥拥有近1100个个国家的的4 0000家家左右的的成员银银行。中中国银行行于19983年年2月加加入该系系统，其其他的一一些中资资银行也也陆续加加入该系系统。SSWIFFT每周周7天，每每天244小时连连续不断断地运行行，其成成员银行行能在几几分钟内内互相传传递信息息。SWIFTT电讯系系统的特特点是电电文标准准化。采采用SWWIFTT信用证证，必须须遵守SSWIFFT使用用手册的的规定，使使用专门门的格式式和代号号，而且且信用证证必须按按国际商商会制订订的跟跟单信用用证统一一惯例的的规定进进行，在在信用证证中可以以省去银银行的承承诺条款款，但不不能免去去银行所所应承担担的义务务。开立SWIIFT信信用证的的格式代代号为MMT7000和MMT7001，修修改信用用证的格格式代号号为MTT7077，下表表为MTT7000的开立立格式：M/OTag代号Fieldd Naame栏目名称Conteent/Opttionns内 容容M27Sequeencee off Tootall合计次序1n/1nn1个数字/1个数数字M40AForm of Doccumeentaary Creeditt跟单信用证证类别24x24个字M20Docummenttaryy Crrediit NNumbber信用证号码码16x16个字O23Referrencce tto PPre-Advvicee预告的编号号16x16个字O31CDate of Isssue开证日期6n6个数字M31DDate andd Pllacee off Exxpirry到期日及地地点6n29xx6个数字/29个个字O51AAppliicannt BBankk申请人银行行A or DA 或 DDM50Appliicannt申请人4*35xx4行×355个字M59Benefficiiaryy受益人4*35xx4行×355个字M32BCurreencyy Coode, Ammounnt币别代号、金金额3a15nn3个字母/15个个数字O39APerceentaage Creeditt Ammounnt TToleerannce信用证金额额加减百百分率2n/2nn2个数字/2个数数字O39BMaximmum Creeditt Ammounnt最高信用证证金额13x13个字O39CAddittionnal Amoountts CCoveeredd可附加金额额4*35xx4行×355个字M41AAvaillablle WWithhByy向银行押押汇，押押汇方式式为A or DA或DO42CDraftts aat汇票期限3*35xx3行×355个字O42ADraweee付款人A or DA或DO42MMixedd Paaymeent Dettaills混合付款指指示4*35xx4行×355个字O42PDeferrredd Paaymeent Dettaills延迟付款指指示4*35xx4行×355个字O43PPartiial Shiipmeentss分批装船1*35xx1行×355个字O43TTranssshiipmeent转船1*35xx1行×355个字O44ALoadiing on Boaard/Disspattch/Takkingg inn Chhargge aat/ffromm由装船/发送/接管1*65xx1行×655个字O44BFor TTrannspoortaatioon tto装运至1*65xx1行×655个字O44CLatesst DDatee off Shhipmmentt最后装船日日6n6个数字O44DShipmmentt Peeriood装运期间6*65xx6行×655个字O45ADescrripttionn off Gooodss annd/oor SServvicees货物叙述和和/或各各种服务务50*655x50行×665个字字O46ADocummentts RRequuireed应提示单据据50*655x50行×665个字字O47AAddittionnal Conndittionns附加条件50*655x50行×665个字字O71BChargges费用6*35xx6行×355个字O48Periood ffor Preesenntattionn提示期间4*35xx4行×355个字M49Confiirmaatioon IInsttrucctioons保兑期间7x7个字O53AReimbburssemeent Bannd偿付行A or DA或DO78Instrructtionns tto tthe Payyingg/Acccepptinng/NNegootiaatioon BBandd对付款/承承兑/议议付行之之指示12*655x12行×665个字字O57AAdvisse TThrooughh Baank通过银行行通知A,B oor DDA,B或DDO72Sendeer tto RReceeiveer IInfoormaatioon 银行间的的备注6*35xx6行×355个字注：M/O为 Maandaatorry 与与 Opptioonall的缩写写，前者者是指必必要项目目，后者者为任意意项目。 合计次次序是指指本证的的页次，共共两个数数字，前前后各一一，如“1/22”，其中中“2”指本证证共2页页，“1”指本本页为第第1页。3、信用证证示例中中英文对对照由于信用证证格式不不同，所所见信用用证各种种各样，常常见格式式举例如如下：信用证中中文示例例 开证行行：×××银行，福福州，中中国通知行：×××银行行，伦敦敦，英国国开证日：220×××年1月月1日兹开立第0001号号不可撤撤销的信信用证受益人：伦伦敦×××有限公公司开证申请人人：中国国××进出出口公司司最高金额：USDD50 0000(伍万美美元，允允许短交交金额以以5%为为限)。本信信用证凭凭受益人人开具以以我行为为付款人人按发票票金额1100%计算的的即期汇汇票付款款，该汇汇票一式式两份，并并须附有有下列单单据：全套清清洁“货已装装船”、“运费预预付”，空白白抬头、空空白背书书的海运运提单，并并须注明明：“通知目目的港中中国对外外贸易运运输公司司”。发票一一式五份份，注明明合同号号码和信信用证号号码，220公吨吨(允许短短交以55%为限限)，每公公吨净重重为1 0000公斤的的化学制制品，纯纯度900-999%，净净重每公公斤价格格2.550美元元CIFF福州，包包装费在在内。重量单单一式四四份，载载明每箱箱毛重和和净重。制造商商出具的的品质证证明书四四份。保险单单一式两两份，按按发票CCIF价价加100%投保保伦敦协协会货物物(A)海运货货物险。产地证证：英国国。装箱单单，载明明货物用用适宜海海运的新新铁桶装装。自英国口岸岸运往福福州，不不得分批批装运，允允许转船船，但须须交联运运提单。装装运日期期不得晚晚于200××年22月144日。本证在伦敦敦议付有有效期至至20×××年22月288日止。所所有根据据本证开开具的汇汇票须注注明“根据中中国×××银行福福州分行行第0001号信信用证出出具”。所有根据本本证议付付的汇票票金额必必须在本本证背面面批注。单据处理办办法：本本证条件件之一是是，所有有单据应应分两次次连续以以航邮寄寄交本行行。第一一次邮寄寄包括所所有各项项单据，但但如某项项单据不不只一份份者，则则留下一一份由第第二次邮邮寄。特别指示：本行向根据据本证并并按照本本证内条条款开出出汇票的的出票人人、背书书人和合合法持有有人保证证，在单单据提交交本行时时，本行行即兑付付该汇票票。本证以国际际商会跟跟单信用用证统一一惯例(19993年修修订本)条款为为准。(2)信用用证英文文示例 FFromm: BBankk off ×××Fuzzhouu, CChinnaTo: BBankk off ×××Lonndonn, UUKDate:Fabb.1,20×××We oppen an Irrrevoocabble Creeditt Noo.0001 iin ffavoour of: ×××Commpanny, Limmiteed, Lonndonn foor aaccoountt off: CChinna ×××I/E CCorpporaatioon, to thee exxtennt oof: USDD50 0000(USS doollaar FFiftty TThouusannd, 5% lesss iis aalloowedd).TThiss Crrediit iis aavaiilabble by bennefiiciaary''s ddraffts, drrawnn onn uss, iin ddupllicaate, att siightt, ffor 1000% oof tthe invvoicce vvaluue, andd acccommpanniedd byy thhe ffolllowiing doccumeentss:-Fulll sset of cleean “on Boaard”,“ frreigght preepaiid” Occeann Biill of laddingg, mmadee ouut tto oordeer aand blaank enddorssed, maarkeed“nottifyy Chhinaa Naatioonall Fooreiign Traade Traanspporttatiion Corrporratiion, att thhe pportt off deestiinattionn.”-Invvoicce iin qquinntuppliccatee, CConttracct NNo.&& CrrediitNoo.,220 mmetrric tonns(55%leess is allloweed) of 1 0000kkilsso nnet eacch oof cchemmicaals, puuritty 990-999%,USDD2.550 pper killo nnet CIFF Shhangghaii inncluudinng ppackkingg chhargges.-Weiightt Meemo inddicaatinng ggrosss aand nett weeighht oof eeachh paackaage in quaadruupliicatte.-Cerrtifficaate of Quaalitty iin ffourr coopiees iissuued by thee maanuffactturees.-Inssuraancee Poolicciess(orr Ceertiificcatee)inn duupliicatte ccoveerinng MMariine ICCC(A)forr fuull CIFF innvoiice vallue pluus 110%.-Cerrtifficaate of Oriiginn: UUnitted Kinngdoom.-Pacckinng LListt: PPackked in seaaworrthyy neew ssteeel ddrumms.Shipmmentt frrom UK porrt tto FFuzhhou. Parrtiaal sshippmennt iis nnot allloweed. Traanssshippmennt iis aalloowedd, tthrooughh B/L rrequuireed. Shiipmeent to be madde oon oor bbefoore Febbruaary 15,20×××.This Creeditt iss vaalidd inn Loondoon oon oor bbefoore Febbruaary 30, 200××,ffor neggotiiatiion andd alll ddraffts draawn herreunnderr muust be marrkedd“draawn undder Bannk oof×××Fuzzhouu Chhinaa ,CCreddit No.0011 ”.Amounnt oof ddraffts neggotiiateed uundeer tthiss crrediit mmustt bee enndorrsedd onn thhe bbackk heereoof.Dispoosall off Doocummentts: It is a ccondditiion of thiis ccreddit thaat tthe doccumeentss shhoulld bbe fforwwardded to us by twoo coonseecuttivee aiirmaailss, tthe firrs mmaill coonsiistiing of alll doocummentts eexceept onee off eaach iteems, iff moore thaan oone, too bee seent by seccondd maail.Speciial Conndittionns:We heerebby eengaage witth tthe draawerrs, enddorsserss annd bbonaa fiide hollderrs oof bbillls ddrawwn aand preesenntedd inn acccorrdannce witth tthe terrm oof tthiss crrediit tthatt thhe bbillls sshalll bbe ddulyy hoonorred on preesenntattionn.This creeditt iss suubjeect to ICCC Unnifoorm Cusstomms aand Praactiice forr Doocummenttaryy Crrediits(19993reevissionn). (五)常见见信用证证种类根据信用证证的性质质、是否否保兑、付付款时间间、付款款方式、使使用特殊殊性等将将信用证证分为以以下类型型：1根据信信用证的的性质分分不可撤撤销信用用证和可可撤销信信用证(1)不可可撤销信信用证(Irrrevoocabble Creeditt)(2)可撤撤销信用用证(RRevoocabble Creeditt)2根据信信用证是是否加以以保兑分分保兑信信用证和和不保兑兑信用证证(1)保兑兑信用证证(Coonfiirmeed CCreddit)(2)不保保兑信用用证 (Uncconffirmmed Creeditt)根据付款时时间分即即期信用用证、远远期信用用证和假假远期信信用证即期信用证证(Siightt Crrediit)远期信用证证 (UUsannce Creeditt)(3)假远远期信用用证(UUsannce Creeditt Paayabble at Sigght真远期信用用证与假假远期信信用证的的区别主主要是：开证基础础不同。假假远期信信用证是是以即期期付款的的贸易合合同为基基础开证证，真远远期信用用证是以以远期付付款的贸贸易合同同为基础础开证。利息的负负担者不不同。假假远期信信用证的的贴现利利息由进进口商负负担，真真远期信信用证的的贴现利利息由出出口商负负担。收汇时间间不同。假假远期信信用证的的受益人人能即期期收汇，真真远期信信用证要要待汇票票到期才才能收汇汇。国际贸易中中之所以以使用假假远期信信用证，其其原因可可能是进进口国政政府规定定进口一一律远期期付款，不不得开具具即期信信用证，而而出口方方又要求求即期收收款。进进口商开开立假远远期信用用证也可可以达到到利用付付款行资资金的目目的。4根据信信用证使使用目的的分循环环信用证证、可转转让信用用证和对对背信用用证循环信用证证(Reevollvinng CCreddit)循环信用证证按时间间循环和和按金额额循环可可分为以以下几种种：自动循环环(Auutommatiic RRevoolviing)。受益益人按规规定的时时间或时时间间隔隔装运货货物于议议付后，信信用证可可自动恢恢复到原原金额供供再度使使用。通知循环环(Nooticce RRevoolviing)。通知知循环也也叫非自自动循环环，指受受益人于于每次装装货议付付后，须须等待和和收到开开证银行行致受益益人通知知后，才才能恢复复到原金金额的再再度使用用。定期循环环(Peerioodicc Reevollvinng)。定定期循环环也叫半半自动循循环，是是指受益益人于装装货议付付后，须须经过一一定时间间方可恢恢复原金金额的再再度使用用。定期期循环是是依契约约的规定定，可按按月、季季循环使使用。积累循环环(Cuumullatiive Revvolvvingg)。积积累循环环是指上上期末未未使用之之余额可可转入下下期使用用。非积累循循环(NNon-Cummulaativve RRevoolviing)。是指指本期尚尚未使用用的余额额不能转转入下期期使用，不不能转入入下期使使用的尚尚未使用用的余额额视为过过期、放放弃和作作废的金金额处理理。可转让信用用证(TTrannsfeerabble Creeditt)信用证可能能要进行行转让的的情况有有三种：出口方为为中间商商，在对对外成交交签约之之后，需需由实际际供货厂厂商履行行交货，从从而要求求进口商商开立可可转让信信用证，以以便将信信用证金金额的全全部或一一部分转转让给实实际供货货厂商。总公司统统一对外外成交，需需由分散散在各口口岸分公公司分头头交货，因因而要求求进口商商开立可可转让信信用证，将将信用证证项下交交单收款款的权利利转让给给各公司司。进口商委委托出口口地的代代理代为为采购货货物，预预先开立立可转让让信用证证，再由由代理人人在购货货时转给给供货厂厂商。(3)对背背信用证证(Baack-to-Bacck CCreddit) 国际贸易中中之所以以使用对对背信用用证，其其可能原原因是：进口商开开来的是是不可转转让信用用证，为为了便于于供货厂厂商直接接发运货货物，出出口商以以原证为为基础，要要求银行行另外开开立一张张内容相相近的新新证给供供货厂商商。作为中间间商的出出口方，为为了不让让供货厂厂商了解解国外买买主的情情况，利利用开具具对背信信用证的的方法，达达到对交交易内容容保密的的目的。尚未建立立直接贸贸易关系系的国家家或地区区之间的的贸易往往来，也也经常采采取由第第三国银银行开具具对背信信用证的的做法。5.对背信信用证与与可转让让信用证证十分相相似，但但在性质质上又有有很大不不同，主主要表现现在以下下几方面面：可转让信信用证是是一笔信信用证业业务的延延伸。该该信用证证的开证证行只有有一个，且且对第一一和第二二受益人人负责；而对背背信用证证虽以另另一张信信用证为为基础，但但它仍是是一笔独独立的信信用证业业务，它它有两个个独立的的开证行行，分别别对各自自的受益益人负责责。可转让信信用证转转让出去去的内容容受跟跟单信用用证统一一惯例第第54条条的约束束，而对对背信用用证并无无这样的的约束。可转让信信用证只只有一次次交单(如果是是一次装装运)，第一一受益人人只有调调换汇票票和发票票的权利利；而对对背信用用证下有有两笔独独立的交交单和议议付。可转让信信用证必必须明确确表明“可转让让”，银行行才能转转让；而而对背信信用证则则在任何何情况下下，只要要银行同同意，都都可以一一证为基基础，开开出另一一张信用用证。6根据信信用证使使用的特特殊性分分预支信信用证、对对开信用用证和备备用信用用证(1)预支支信用证证(Annticcipaatorry CCreddit)预支信用证证在远东东、南非非、新西西兰、澳澳大利亚亚及印度度尼西亚亚应用较较多，通通常用于于羊毛、大大米、毛毛皮等货货物的买卖，我国国的补偿偿贸易中中有时也也用预支支信用证证。国际际贸易中中使用预预支信用用证的情情况可能能有以下下几种：交易的商商品为市市场紧俏俏货，或或者市场场紧缺货货，进口口商以预预支货款款为条件件，争取取出口商商供货。进口商利利用出口口商资金金短缺的的困难，以以预支货货款为筹筹码，要要求出口口商以优优惠条件件供货。受益人为为买方在在出口地地的代理理人，买买方通过过开具预预支信用用证的方方式，给给受益人人抓住有有利行情情及时进进货的便便利。办理信用证证预支手手续的银银行即预预支行有有下列的的权利或或义务：预支银行行通常为为信用证证的通知知行，但但通知银银行并无无必然办办理货款款预支的的义务，它它将根据据开证银银行的资资信状况况与交易易的情况况，自行行决定是是否承担担预支银银行的职职责。预支银行行仅凭信信用证预预支条款款，办理理信用证证项下的的货款预预付手续续。预支支银行没没有义务务去调查查受益人人的资信信及偿还还能力，也也不负责责督促受受益人履履行交单单。在受受益人未未能及时时偿还预预支货款款的情况况下，则则由开证证银行负负责向预预支银行行清偿。对开信用证证(Reecipproccal Creeditt)如果出口信信用证先先开，进进口信用用证上一一般加列列如下条条款：“Thiss iss a recciprrocaal CCreddit agaainsst Creeditt Noo. Favvourringg Cooverringg .” 对开信信用证生生效的方方法一般般有两种种：同时时生效和和分别生生效 备用信用证证(Sttanddby Creeditt)备用信用证证是美国国人创造造的，由由于美国国商法只只允许担担保公司司及其他他非银行行金融机机构开立立保函(Lettterr off Guuaraanteee)，而而不允许许银行开开立保函函，美国国银行就就创造了了备用信信用证来来争取这这方面的的业务。备用信用证证与一般般跟单信信用证的的区别是是：备用信用用证并非非必然被被使用，往往往是备备而不用用，只有有在开证证申请人人未能履履行信用用证规定定的义务务时，受受益人才才能行使使备用信信用证项项下的权权利，要要求银行行付款；而一般般跟单信信用证是是受益人人履行了了信用证证规定的的条件，即即可向银银行提交交单据要要求付款款。备用信用用证不仅仅可用于于货物的的买卖，而而且更多多地适用用于货物物买卖以以外的交交易，诸诸如履约约保证、还还款保证证、投标标保证等等方面，比比起一般般跟单信信用证仅仅限于货货物买卖卖，使用用的范围围要广很很多。备用信用用证项下下，银行行履行付付款责任任的依据据是受益益人按照照备用信信用证规规定所出出具的表表明开证证申请人人违约的的声明或或证明；而一般般跟单信信用证项项下，银银行付款款的依据据是受益益人提交交符合信信用证规规定的单单据。（六）信用用证风险险分析1、远期信信用证的的风险种种类（1）从信信用证本本身的性性质特点点看，并并不是万万无一失失保证各各方没有有风险。（2）客户户的资信信直接影影响开证证行。（3）开证证行资信信及开证证行保证证金不足足，专户户管理不不严，加加大了银银行对外外垫款风风险。例如：我国国某出口口企业出出口155万美元元的面料料给孟加加拉国的的客户，采采用1220天银银行承兑兑信用证证付款。银银行按期期正常承承兑，但但是到期期3个月月我方还还未收到到货款。因因为孟方方用假许许可证出出口到美美国被扣扣，于是是转向出出口方找找麻烦，说说货物短短少6000码，是是有意欺欺诈，法法院3个个月后下下了止付付令，我我方收款款困难。（4）开立立无贸易易背景的的远期信信用证：进出口双双方合谋谋利用假假单据骗骗取银行行资金；以“转口口贸易”为名，利利用银行行“假进口口、真融融资”，即国国内企业业向境外外出口方方开远期期信用证证，国外外受益人人凭该信信用证向向国外银银行申请请抵押贷贷款，然然后将贷贷款以贸贸易收汇汇名义汇汇入国内内，并按按贸易外外汇收入入结汇，结结汇所得得人民币币用于私私自拆借借和放款款，赚取取巨额利利差。待待信用证证到期，国国内企业业可以绕绕开资本本项目的的结售汇汇，以进进口贸易易的名义义将人民民币本息息顺利地地兑换成成外汇汇汇往境外外。其做做法见下下图： 开远期L/C境外出口受益人国内企业进口方结合人民币放、贷拆借到期结汇据以抵押贷款汇入抵押款当地银行当地银行汇往国外（5）打包包放款风风险（6）以出出口来证证作进口口开证抵抵押（7）假单单出口押押汇以上风险的的防范措措施：1、严格授授信管理理2、控制开开证规模模（远期期占总的的30%）3、严格银银行内部部控制4、收取足足额保证证金（结合分析析牟其中中的案例例）2、代理业业务中的的信用证证风险先看案例：某外贸贸公司与与一工厂厂签订了了一份代代理协议议，根据据该工厂厂提供的的条件，由由外贸公公司向某某指定的的外商出出口电缆缆线。在在出口合合同签订订后，外外商如期期开来了了即期信信用证。当当外贸公公司通知知工厂