叶片项目收益管理和互联网运营_范文.docx

泓域咨询/叶片项目收益管理和互联网运营叶片项目收益管理和互联网运营xx集团有限公司目录一、 项目基本情况3二、 价值流图5三、 精益生产的概念与目标6四、 精益生产体系7五、 价值流图12六、 公司简介13公司合并资产负债表主要数据14公司合并利润表主要数据14七、 投资估算14建设投资估算表16建设期利息估算表17流动资金估算表19总投资及构成一览表20项目投资计划与资金筹措一览表21八、 项目实施进度计划22项目实施进度计划一览表22一、 项目基本情况（一）项目投资人xx集团有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准）。（三）项目选址本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约43.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资15043.26万元，其中：建设投资11744.24万元，占项目总投资的78.07%；建设期利息166.41万元，占项目总投资的1.11%；流动资金3132.61万元，占项目总投资的20.82%。（六）资金筹措项目总投资15043.26万元，根据资金筹措方案，xx集团有限公司计划自筹资金（资本金）8251.14万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额6792.12万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：34100.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：26281.20万元。3、项目达产年净利润（NP）：5729.38万元。4、财务内部收益率（FIRR）：31.73%。5、全部投资回收期（Pt）：4.60年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：11236.89万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积28667.00约43.00亩1.1总建筑面积47403.86容积率1.651.2基底面积16626.86建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩262.482总投资万元15043.262.1建设投资万元11744.242.1.1工程费用万元9955.712.1.2工程建设其他费用万元1409.732.1.3预备费万元378.802.2建设期利息万元166.412.3流动资金万元3132.613资金筹措万元15043.263.1自筹资金万元8251.143.2银行贷款万元6792.124营业收入万元34100.00正常运营年份5总成本费用万元26281.20""6利润总额万元7639.17""7净利润万元5729.38""8所得税万元1909.79""9增值税万元1496.86""10税金及附加万元179.63""11纳税总额万元3586.28""12工业增加值万元11753.59""13盈亏平衡点万元11236.89产值14回收期年4.60含建设期12个月15财务内部收益率31.73%所得税后16财务净现值万元12555.83所得税后二、 价值流图价值流图是一种用于精益流程设计与优化的工具，最早由丰田公司提出。价值流图是指用统一的图标，以可视化的方式把产品从最早的原料采购到加工制造，再到产品配送到客户的全部流动过程及信息流描述出来的图形。除加工步骤和物流外，用于计划和实现控制的信息流也在图中显示出来。此外，在价值流图中还会显示出人员、每天可用时间、提前期、加工时间、换产时间、停滞时间、平均库存等信息。应用价值流图，可以客观、直观地描述当前的流程现状，在员工之间达成共识：产品是如何制造出来的，价值是如何实现的。在这种共识的基础上，找到现有流程中不创造价值或，创造价值少的环节，进而改进并描述未来理想的流程。因此，价值流图实现了精益生产与流程优化的有机结合。价值流图广泛应用于制造业和服务业，只要有流程或业务的地方，就可以应用价值流图。三、 精益生产的概念与目标1、精益生产的概念20世纪90年代，美国麻省理工学院国际汽车项目组对日本汽车工业进行了深入调查，结果发现，以丰田汽车公司为代表的日本汽车公司与美国的汽车公司相比，只需大约一半的人员、一半的生产场地、一半的投资、一半的工程设计时间、一半的新产品开发时间和少得多的库存，就能生产出质量更高、品种更多的轿车。詹姆斯，沃麦克博士对日本企业取得的这些成功经验进行总结，提出了精益生产的概念，并于1990年出版了改变世界的机器一书。LP是以多功能团队活动与持续改进为基础，以丰田生产系统并行工程的产品开发和稳定快捷的供应链为支撑，通过精准定义价值，让没有浪费环节的价值真正流动起来，最终实现卓越绩效的生产模式。而TPS是在生产的各个层面上，采用能完成多种作业的工人和通用性强、自动化程度高的机器，以质量的持续改进为基础，通过实施准时化生产和多品种混流生产，不断减少各种浪费，获得显著经济效益的生产方式。TPS由大野耐一创建，准时制与自动化是其两大支柱。2、精益生产的目标精益生产致力于消除生产过程中的一切浪费。浪费包括只增加成本、不创造价值的一切要素和活动，如过量生产、无谓的搬运、多余的库存、多余的操作或动作、次品等。精益生产所追求的目标是废品量最低（零废品）、库存量最低（零库存）、更换作业时间最短、搬运量最低、生产提前期最短和批量最小。精益生产的最终目标是实现卓越绩效。四、 精益生产体系多功能团队活动与持续改进是精益生产的基础，TPS并行工程的产品开发和稳定快捷的供应链是精益生产的支撑，实现卓越绩效是精益生产的目标。1、TPS（1）TPS的含义TPS是指企业生产系统的各个环节、工序只在需要的时候，按需要的量，生产出所需要的产品。精益生产认为生产系统中多余的库存不但是一种浪费，同时掩盖甚至滋生了各种管理问题，引发一系列不良后果，如图152所示。这正是有人把多余库存视为“万恶之源”的原因。TPS就是通过这种减少库存暴露问题解决问题减少库存的循环模式不断提高运营管理水平。（2）看板控制系统1）看板及其分类。看板是泛指能够传递信息的各类指示板、公告栏、卡片、空物料筐、空推车等标示物。根据其在生产控制中的作用分为生产指示看板、取货看板和其他看板三类。生产指示看板是用来传递生产指示信息的，载有详细的生产指示，是各个工序进行生产的依据。取货看板上标有详细的取货信息。其他看板包括只有当出现缺件的紧急情况时才投入使用的紧急看板和用于满足临时增产需要的临时看板。2）看板的使用原则。看板的使用原则包括：后工序在需要的时候到前工序取零件，没有看板不能取零件，数量不能超过看板规定的数量；每道工序按被取走的量生产，必须做到按看板出现的顺序及其规定的数量生产；不良品绝对不能流入下一道工序；应使看板数量最小，以降低生产系统的库存水平；利用看板的微调功能，通过增减看板的数量适应产量的小幅度变化。3）看板的使用方法。4）看板数量的确定。在看板控制的生产系统中，各加工中心的在制品的数量是由投放的看板数量控制的。当容器的容量一定时，在制品的库存量与投入的看板数量同步增减。因此，看板的数量应保证不出现缺货现象，且使生产系统的库存水平最低。5）通过看板实现拉式生产。看板控制系统是实现准时化生产的重要技术手段。通过这种控制系统实现适时适量的生产。在看板控制下的生产系统与传统的“推式”生产系统不同，是一种“拉式”生产系统。它变工序间的“送货”为“取货”，即一改传统生产过程中上游车间、工序把加工完的零件送到下游车间、工序的做法，采取下游车间、工序在需要的时候，按需要的量到上游车间、工序取零件的方式组织生产。上游车间、工序根据需要（通常是被取走的量）进行生产。整个生产过程是以需求为牵引力的拉动过程，实施按需生产，能够真正实现准时化生产。在拉式生产系统中，信息流方向与物流方向相反，实际生产数量与计划生产数量相一致；在推式生产系统中，信息流与物流方向相同，实际生产数量大于计划生产数量，在中间环节产生一些库存。2、并行工程的产品开发精益生产采用并行工程开发新产品，以缩短开发周期，减少开发成本。与传统的大量生产方式中采用的串行产品开发方式不同，并行工程是指由设计人员、工艺人员、生产人员、市场销售人员和检测人员等组成跨部门、多学科的开发团队，集成地、并行地设计产品及其相关的各种过程（包括制造过程和支持过程）的系统方法或综合技术。开发团队按照并行工程的做法，同时考虑产品设计、工艺、制造等上下游各种因素的要求，进行平行交叉设计。通过实时信息交换，及早发现并协同解决设计阶段的错误，使产品具有良好的可制造性、可装配性、可检测性、可生产性（按需要进行批量生产产品时，企业的设备、人力资源能否满足要求）、可使用性、可维修性，实现设计一次成功，达到缩短开发周期、降低产品成本和提高产品质量的目的。3、稳定快捷的供应链精益生产要实现产销之间的即时性，消除成品库存；在物料供应方面实施准时采购，消除物料库存。因此，稳定的、快捷的供应链是精益生产的三大支柱之一，同时也是实现准时化生产不可缺少的条件。精益生产的典范丰田汽车公司建立了由销售商和专营店组成的覆盖整个日本的销售网，并通过信息网将销售商、专营店、企业三者联系起来，及时获得汽车市场的各种信息和销售商的订货信息，按订单组织生产，实现产销之间的即时性。销售商和专营店利用信息网互通有无，调剂余缺，减少库存，提高服务水平。丰田与供应商建立长期合作、共同发展的互利共生关系。通过长期合作，向供应商提供生产技术与管理方面的援助和指导，帮助供应商建立准时生产体系，不断消除浪费，提高产品质量，降低成本。丰田以此保证适时适量地获得所需的物料，并使供应商受益。4、多功能团队活动与持续改进以质量管理小组、设备管理小组等团队为主体，以生产现场为核心的持续改进活动是实现精益生产的基础。在精益生产中，看板控制的准时生产过程不断暴露出生产系统中存在的各种问题。团队以这些问题为对象开展改进活动，通过持续的改进活动消除生产系统中任何形式的浪费，达到提高效率、降低成本的目的。以生产现场为核心的改进活动的内容主要包括手动作业、机器设备、材料和易耗品的利用方法等。生产活动中的作业可分为：创造附加价值的作业（如装配作业等）；不创造附加价值的作业（如打开和处理外购件的包装等作业）；纯属浪费的作业（不）必要等待、整理在制品的堆放作业）三类。改进手动作业就是要彻底消除第类作业，尽可能减少第类作业，增加第类作业在总作业时间中的比例。手动作业的改进是不断简化、优化作业，消除人力资源浪费的过程。采取技术措施对机器设备进行改进，减少、简化辅助作业，使设备更易于操作，更安全。改进材料和易消耗品的利用方法。通过改进消除生产过程中的跑、冒、滴、漏现象，改进下料方法、加工方法和模具夹具，减少材料消耗。五、 价值流图价值流图是一种用于精益流程设计与优化的工具，最早由丰田公司提出。价值流图是指用统一的图标，以可视化的方式把产品从最早的原料采购到加工制造，再到产品配送到客户的全部流动过程及信息流描述出来的图形。除加工步骤和物流外，用于计划和实现控制的信息流也在图中显示出来。此外，在价值流图中还会显示出人员、每天可用时间、提前期、加工时间、换产时间、停滞时间、平均库存等信息。应用价值流图，可以客观、直观地描述当前的流程现状，在员工之间达成共识：产品是如何制造出来的，价值是如何实现的。在这种共识的基础上，找到现有流程中不创造价值或，创造价值少的环节，进而改进并描述未来理想的流程。因此，价值流图实现了精益生产与流程优化的有机结合。价值流图广泛应用于制造业和服务业，只要有流程或业务的地方，就可以应用价值流图。六、 公司简介（一）基本信息1、公司名称：xx集团有限公司2、法定代表人：陈xx3、注册资本：1240万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-4-127、营业期限：2013-4-12至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额4776.903821.523582.67负债总额2849.022279.222136.76股东权益合计1927.881542.301445.91公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入23141.5818513.2617356.19营业利润4860.583888.463645.43利润总额4070.643256.513052.98净利润3052.982381.322198.15归属于母公司所有者的净利润3052.982381.322198.15七、 投资估算（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资11744.24万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计9955.71万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为6076.97万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3668.63万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为210.11万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1409.73万元。（五）预备费本期项目预备费为378.80万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6076.973668.63210.119955.711.1建筑工程费6076.976076.971.2设备购置费3668.633668.631.3安装工程费210.11210.112其他费用1409.731409.732.1土地出让金623.83623.833预备费378.80378.803.1基本预备费196.94196.943.2涨价预备费181.86181.864投资合计11744.24（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款6792.12万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息166.41万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息166.41166.410.001.1.1期初借款余额6792.121.1.2当期借款6792.126792.120.001.1.3当期应计利息166.41166.410.001.1.4期末借款余额6792.126792.121.2其他融资费用1.3小计166.41166.410.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计166.41166.410.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3132.61万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产13900.6916039.2618177.8321385.681.1应收账款6255.317217.678180.039623.561.2存货4865.245613.746362.247484.991.2.1原辅材料1459.581684.131908.672245.501.2.2燃料动力72.9884.2095.43112.271.2.3在产品2238.012582.322926.633443.101.2.4产成品1094.681263.091431.501684.121.3现金1112.051283.141454.221710.851.4预付账款1668.081924.712181.342566.282流动负债11864.5013689.8015515.1118253.072.1应付账款4271.224928.335585.446571.112.2预收账款7593.278761.479929.6711681.963流动资金2036.202349.462662.723132.614流动资金增加2036.20313.26313.26469.895铺底流动资金4170.204811.775453.346415.70（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资15043.26万元，其中：建设投资11744.24万元，占项目总投资的78.07%；建设期利息166.41万元，占项目总投资的1.11%；流动资金3132.61万元，占项目总投资的20.82%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资15043.26100.00%1.1建设投资11744.2478.07%1.1.1工程费用9955.7166.18%1.1.1.1建筑工程费6076.9740.40%1.1.1.2设备购置费3668.6324.39%1.1.1.3安装工程费210.111.40%1.1.2工程建设其他费用1409.739.37%1.1.2.1土地出让金623.834.15%1.1.2.2其他前期费用785.905.22%1.2.3预备费378.802.52%1.2.3.1基本预备费196.941.31%1.2.3.2涨价预备费181.861.21%1.2建设期利息166.411.11%1.3流动资金3132.6120.82%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资15043.26万元，其中申请银行长期贷款6792.12万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资15043.26100.00%1.1建设投资11744.2478.07%1.2建设期利息166.411.11%1.3流动资金3132.6120.82%2资金筹措15043.26100.00%2.1项目资本金8251.1454.85%2.1.1用于建设投资4952.1232.92%2.1.2用于建设期利息166.411.11%2.1.3用于流动资金3132.6120.82%2.2债务资金6792.1245.15%2.2.1用于建设投资6792.1245.15%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金八、 项目实施进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。