华新水泥：重大收购及出售资产报告书.PDF

华新水泥股份有限公司重大收购、出售资产报告书草稿仅供讨论苏州金猫水泥有限公司（在中华人民共和国注册成立）二年度及一九九九年度会计报表及注册会计师审计报告草稿仅供讨论审计报告致：苏州金猫水泥有限公司董事会安达信 华强会计师事务所上海分所（以下简称“我们”）接受委托，审计了苏州金猫水泥有限公司（以下简称“贵公司”）二年十二月三十一日及一九九九年十二月三十一日的资产负债表和截至该日止各年度的利润表和现金流量表。编制会计报表是贵公司管理阶层的责任，我们的责任是依据我们的审计对该报表发表意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们认为，上述会计报表符合企业会计准则和中华人民共和国外商投资企业会计制度的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司二年十二月三十一日及一九九九年十二月三十一日的财务状况和二年度及一九九九年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。安达信 华强会计师事务所上海分所中国注册会计师 中国 上海二一年一月十二日_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _张勇草稿仅供讨论2苏州金猫水泥有限公司资产负债表二年及一九九九年十二月三十一日（货币单位：人民币元）资产注释二一九九九负债及所有者权益注释二一九九九流动资产:流动负债:现金3 5 0,2 5 81 4 2,5 1 3短期借款1 11 4 6,3 7 0,0 0 01 1 1,3 7 0,0 0 0银行存款49 0,4 9 8,9 8 35 3,7 4 6,5 6 6应付票据-1 0,0 0 0,0 0 0应收票据5,1 6 2,1 4 12,4 5 9,5 6 0应付帐款7 0,1 7 2,1 3 28 2,9 1 4,1 2 1应收帐款1 2 4,5 4 6,4 8 21 5 4,4 1 9,2 4 0应付关联方款项2 01 5,7 2 0,6 3 01 5,4 9 9,9 3 6减：坏帐准备5(6 4 5,9 1 1)(2,1 5 4,2 2 7)应付工资9,6 5 6,7 1 07,4 3 4,5 4 5应收关联方款项2 05,3 0 2,1 4 22,7 8 9,8 6 2应交税金1 49,2 1 2,7 6 17,7 4 3,1 4 8预付货款5,8 3 6,7 7 47,8 3 7,6 8 3预收货款1 2,2 6 5,5 5 91 3,0 2 4,3 6 2其他应收款1 3,5 3 9,9 4 31 3,2 1 3,8 2 6其他应付款9,8 9 6,4 8 53,7 3 9,9 0 5待摊费用4 7 4,6 9 18 0 4,5 0 7预提费用5,9 5 0,6 0 74,1 7 6,2 0 1存货65 0,4 8 5,8 8 74 9,0 4 4,5 5 1流动资产合计2 9 5,5 5 1,3 9 02 8 2,3 0 4,0 8 1流动负债合计2 7 9,2 4 4,8 8 42 5 5,9 0 2,2 1 8长期负债：长期投资73,1 8 0,0 0 03,1 8 0,0 0 0长期借款,减一年内1 1 到期部分-4 8,0 8 9,8 5 6固定资产,净值87 8 8,9 7 8,9 2 08 1 1,5 8 1,5 9 2负债合计2 7 9,2 4 4,8 8 43 0 3,9 9 2,0 7 4在建工程98,8 1 9,1 2 93,6 1 7,7 5 9无形资产:1 0土地使用权1 4 6,0 5 9,1 2 31 4 9,3 6 6,1 3 1所有者权益商标3 5,4 1 6,6 9 03 7,9 1 6,6 8 6实收资本1 21,1 3 2,1 9 6,8 0 01,1 4 3,8 5 6,0 0 0资本公积1 38,9 7 0,7 2 5(2,5 3 6,4 2 0)无形资产合计1 8 1,4 7 5,8 1 31 8 7,2 8 2,8 1 7累计亏损(1 4 0,3 1 5,2 7 7)(1 5 7,3 4 5,4 0 5)其他资产2,0 9 1,8 8 0-所有者权益合计1,0 0 0,8 5 2,2 4 89 8 3,9 7 4,1 7 5资产总计1,2 8 0,0 9 7,1 3 2 1,2 8 7,9 6 6,2 4 9 负债及所有者权益总计1,2 8 0,0 9 7,1 3 21,2 8 7,9 6 6,2 4 9企业负责人：_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _财务负责人：_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _后页所载附注为本会计报表的组成部分草稿仅供讨论3苏州金猫水泥有限公司利润表二年度及一九九九年度（货币单位：人民币元）注释二一九九九产品销售收入，净额4 1 1,2 3 8,6 8 83 5 4,0 5 0,5 5 8产品销售成本(2 9 4,3 3 1,0 4 5)(2 5 2,7 6 0,2 1 6)产品销售毛利1 1 6,9 0 7,6 4 31 0 1,2 9 0,3 4 2销售费用(5 7,3 5 3,1 1 9)(5 2,4 3 9,9 6 8)管理费用(3 5,3 1 3,9 5 2)(3 7,9 4 7,6 6 3)财务费用 利息支出,净额(9,9 1 4,2 0 5)(1 0,3 7 2,5 8 1)汇兑收益,净额4 4,8 0 22 5,7 2 6 其他,净额(4 7 5,1 1 0)(9 7 7,3 8 5)产品销售利润（亏损）1 3,8 9 6,0 5 9(4 2 1,5 2 9)其他业务利润,净额1 53,3 1 0,9 1 44,2 4 0,8 0 3营业利润1 7,2 0 6,9 7 33,8 1 9,2 7 4营业外收入1 7 8,8 4 52 5 0,4 7 4营业外支出(3 5 5,6 9 0)(7 6 9,2 0 0)以前年度损益调整1 6-5 9,7 8 7,3 4 8利润总额1 7,0 3 0,1 2 86 3,0 8 7,8 9 6所得税1 4-净利润1 7,0 3 0,1 2 86 3,0 8 7,8 9 6年初累计亏损(1 5 7,3 4 5,4 0 5)(2 2 0,4 3 3,3 0 1)年末累计亏损(1 4 0,3 1 5,2 7 7)(1 5 7,3 4 5,4 0 5)后页所载附注为本会计报表的组成部分草稿仅供讨论4苏州金猫水泥有限公司现金流量表二年度及一九九九年度（货币单位：人民币元）注释二一九九九经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金5 0 7,0 0 7,2 0 63 9 7,1 4 3,2 5 4收到的其他与经营活动有关的现金6,1 5 2,2 9 86,7 5 1,7 8 1现金流入小计5 1 3,1 5 9,5 0 44 0 3,8 9 5,0 3 5购买商品、接受劳务支付的现金(3 2 0,7 1 4,5 4 8)(2 5 2,2 9 2,9 3 9)支付给职工以及为职工支付的现金(2 5,9 9 5,0 9 6)(3 2,7 1 7,1 0 3)实际交纳的增值税款(2 8,1 2 5,3 7 0)(2 9,4 2 3,4 1 7)支付的除增值税、所得税以外的其他税费(7,1 6 4,1 3 8)(5,3 8 2,3 2 0)支付的其他与经营活动有关的现金(6 6,0 3 8,3 4 0)(2 7,4 7 8,2 1 4)现金流出小计(4 4 8,0 3 7,4 9 2)(3 4 7,2 9 3,9 9 3)经营活动产生的现金流量净额1 76 5,1 2 2,0 1 25 6,6 0 1,0 4 2投资活动产生的现金流量：处置固定资产收到的现金-8 7 6,1 8 0现金流入小计-8 7 6,1 8 0购建固定资产及在建工程所支付的现金1 9(3,2 1 3,9 8 4)(3 9 9,2 8 6)现金流出小计(3,2 1 3,9 8 4)(3 9 9,2 8 6)投资活动（使用）产生的现金流量净额(3,2 1 3,9 8 4)4 7 6,8 9 4草稿仅供讨论5注释二一九九九筹资活动产生的现金流量：借款所收到的现金3 5,0 0 0,0 0 0-现金流入小计3 5,0 0 0,0 0 0-偿付利息所支付的现金(5 9,7 9 5,8 2 3)(4 1,6 6 8,6 1 1)支付与筹资活动有关的现金(1 5 2,0 4 3)-现金流出小计(5 9,9 4 7,8 6 6)(4 1,6 6 8,6 1 1)筹资活动使用的现金流量净额(2 4,9 4 7,8 6 6)(4 1,6 6 8,6 1 1)现金及现金等价物净增加额1 83 6,9 6 0,1 6 21 5,4 0 9,3 2 5后页所载附注为本汇总会计报表的组成部分草稿仅供讨论6苏州金猫水泥有限公司会计报表附注二年度及一九九九年度（除另予注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）1.组织、主要业务活动苏州金猫水泥有限公司（以下简称“本公司”）及其四家关系公司苏州灵岩水泥熟料有限公司、苏州天平电力有限公司、苏州金山水泥有限公司、苏州东吴水泥生料有限公司（以下合称“关系公司”）均系于一九九五年一月十三日在中华人民共和国（“中国”）注册成立的中外合资经营企业，经营期限为五十年。本公司和关系公司于一九九五年二月八日开始生产经营，主要从事水泥的生产及销售。从经营的观点，本公司和关系公司系以一单一个体来运作，其销售、采购及其他主要职能均集中于苏州金猫水泥有限公司。本公司与关系公司均由相同的管理阶层经营。于二年八月十四日，本公司与关系公司已重组为一家公司。（参阅附注1 2）2.编制基础(a)汇总会计报表本公司管理层认为汇总会计报表比各公司的个别会计报表更能提供有意义的财务信息。因此，二年度及一九九九年度的会计报表系在假设本公司及其关系公司为一单一个体的基础上编制。(b)合并会计报表因本公司管理层认为本公司所属子公司之经营业绩和资产净值对本公司而言并不重大，故并未编制合并会计报表。草稿仅供讨论73.主要会计政策本公司在编制年度会计报表时采用了下列 的主要会计政策：(a)会计制度本公司执行 中华人民共和国外商投资企业会计制度及其有关规定。(b)外币折算本公司的帐簿和会计记录均以人民币为记帐本位币。以外币结算的交易按交易发生当日的汇率折算成人民币入帐。于资产负债表日，以外币计价的货币性资产和负债，再按当日的汇率折算成人民币。汇兑损益，除已资本化者（参阅在建工程的会计政策)及在筹建期间发生者外，均列入当期损益。(c)存货存货按实际成本计价，采用加权平均法。(d)长期投资长期投资系于未合并子公司之投资，按实际成本计价。因涉及金额并不重大，故未采用权益法。(e)固定资产及其折旧 固定资产按原值减累计折旧计价。投资各方投入的固定资产以合同协议时所列金额为原值，购入的固定资产以取得时的实际成本加有关运输、装卸等费用为原值。折旧以原值减去1 0%的估计残值后，在预计使用年限内以直线法计提。固定资产的预计使用年限如下：房屋及建筑物2 0-3 0 年机器设备1 0-3 0 年运输设备5-1 0年办公设备5-1 0年(f)在建工程在建工程指建造中的房屋及安装测试中的机器设备，按成本列记。成本包括与在建工程有关的借款费用，于建造、安装及测试期间发生的利息支出及兑换损益均予资本化。在建工程于竣工时转入固定资产。草稿仅供讨论8(g)土地使用权及商标土地使用权及商标按成本减累计摊销计价。摊销按成本分别在五十年及二十年内以直线法计提。(h)其它资产其它资产按成本减累计摊销计价。摊消按成本在受益年限（3 至 5 年）内以直线法计提。(i)退休金费用支付给由政府管理的退休金计划的基本养老保险费在提取时计入当期损益。(j)产品销售收入认列产品销售收入指供应予客户的产品之发票价值(不含增值税)，减除各项销售折扣及折让。产品销售收入在产品移送给客户并已收讫价款或已取得收款权利时确认。4.银行存款二一九九九银行活期存款1 7,5 4 8,9 8 32 9,7 2 6,5 6 6银行定期存款7 2,9 5 0,0 0 02 4,0 2 0,0 0 0 9 0,4 9 8,9 8 35 3,7 4 6,5 6 65.坏帐准备坏帐准备是按年末应收帐款余额的0.5 计提。依据国际会计准则，于二年十二月三十一日，本公司估计需就潜在回收风险的应收帐款余额计提额外的坏帐准备约 3 0,1 6 0,0 0 0元（一九九九年：3 0,6 0 0,0 0 0 元）。除上述0.5 的坏帐准备外，本公司并未就该等应收款提取其他坏帐准备。草稿仅供讨论96.存货二一九九九原材料3 7,4 9 6,4 7 63 5,5 5 4,6 1 8在产品3,1 9 1,0 8 71,8 8 4,1 2 7产成品9,7 9 8,3 2 41 1,6 0 5,8 0 65 0,4 8 5,8 8 74 9,0 4 4,5 5 17.长期投资于二年及一九九九年十二月三十一日，本公司的长期投资如下：帐面金额股权比例名 称主要业务合作期限二一九九九二一九九九上海金猫水泥有限公司水泥储存、中转及销售一九九五年三月二十五日至二五年三月二十四日（十年）3,1 8 0,0 0 0 3,1 8 0,0 0 06 4%6 4%8.固定资产 二一九九九 房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计合计原值年初余额4 3 9,4 1 7,0 7 45 0 5,9 2 8,4 2 15 3,0 8 1,5 8 32,7 2 6,5 4 91,0 0 1,1 5 3,6 2 79 8 9,7 6 1,4 2 9本年增加1,0 3 8,1 7 61 2,5 2 7,4 8 97,4 2 2,8 0 02 7 7,5 5 22 1,2 6 6,0 1 72 0,1 7 3,3 3 5本年减少-(1,8 5 5,4 2 2)(7 6 4,5 7 5)(8 8 4,7 0 4)(3,5 0 4,7 0 1)(8,7 8 1,1 3 7)年末余额4 4 0,4 5 5,2 5 05 1 6,6 0 0,4 8 85 9,7 3 9,8 0 82,1 1 9,3 9 71,0 1 8,9 1 4,9 4 31,0 0 1,1 5 3,6 2 7累计折旧年初余额7 3,1 1 9,6 5 19 1,9 9 6,3 4 82 3,4 2 1,1 8 41,0 3 4,8 5 21 8 9,5 7 2,0 3 51 4 9,3 5 1,5 4 8本年增加1 5,4 9 7,9 9 62 2,0 5 8,9 4 95,6 0 6,1 7 53 4 9,8 8 04 3,5 1 3,0 0 04 3,1 4 9,5 9 0本年减少-(1,6 5 9,6 8 8)(6 8 8,1 1 9)(8 0 1,2 0 5)(3,1 4 9,0 1 2)(2,9 2 9,1 0 3)年末余额8 8,6 1 7,6 4 71 1 2,3 9 5,6 0 92 8,3 3 9,2 4 05 8 3,5 2 72 2 9,9 3 6,0 2 31 8 9,5 7 2,0 3 5年末净值3 5 1,8 3 7,6 0 34 0 4,2 0 4,8 7 93 1,4 0 0,5 6 81,5 3 5,8 7 07 8 8,9 7 8,9 2 08 1 1,5 8 1,5 9 2年初净值3 6 6,2 9 7,4 2 34 1 3,9 3 2,0 7 32 9,6 6 0,3 9 91,6 9 1,6 9 78 1 1,5 8 1,5 9 28 4 0,4 0 9,8 8 1草稿仅供讨论1 0截至二年十二月三十一日，本公司的固定资产中净值为 1 9 5,5 3 1,0 7 3 元（一九九九年：2 0 3,2 9 9,8 9 3 元）的厂房已作为短期银行借款的抵押。（参阅附注1 1）9.在建工程二一九九九年初余额3,6 1 7,7 5 94,2 9 3,6 5 0本年增加1 1,4 3 0,8 2 39,0 8 9,7 7 4转入固定资产(6,2 2 9,4 5 3)(9,7 6 5,6 6 5)年末余额8,8 1 9,1 2 93,6 1 7,7 5 91 0.无形资产二一九九九成本 土地使用权1 6 5,3 5 0,0 0 01 6 5,3 5 0,0 0 0 商标5 0,0 0 0,0 0 05 0,0 0 0,0 0 02 1 5,3 5 0,0 0 02 1 5,3 5 0,0 0 0累计摊销 土地使用权(1 9,2 9 0,8 7 7)(1 5,9 8 3,8 6 9)商标(1 4,5 8 3,3 1 0)(1 2,0 8 3,3 1 4)(3 3,8 7 4,1 8 7)(2 8,0 6 7,1 8 3)净额1 8 1,4 7 5,8 1 31 8 7,2 8 2,8 1 7本公司厂房所在土地的使用权由中方投入，期限为一九九五年一月十三日起五十年。截至二年十二月三十一日止，本公司无形资产中净值为 6 7,1 8 4,6 8 4元（一九九九年：6 8,7 0 8,7 2 3 元）的土地使用权已作为短期银行借款的抵押。（参阅附注1 1）草稿仅供讨论1 11 1.借款二一九九九短期银行借款1 4 5,3 7 0,0 0 01 1 0,3 7 0,0 0 0其他短期借款1,0 0 0,0 0 01,0 0 0,0 0 01 4 6,3 7 0,0 0 01 1 1,3 7 0,0 0 0长期借款利息-4 8,0 8 9,8 5 6短期银行借款由厂房和土地使用权作为抵押（参阅附注8，1 0），年利率为6.4 3 2至 8.3 5 2（一九九九年：6.6 9 6 至 8.3 5 2）。其它短期借款无抵押，年利率为 2 5（一九九九年:2 5）。1 2.实收资本本公司及关系公司原注册资本合计为1 3 6,0 0 0,0 0 0 美元。依二年三月十八日董事会决议及二年八月九日清算委员会决议，关系企业于二年五月九日至八月八日期间进行了特殊形式的普通清算。该次清算的最终目的不是将剩余财产以现金支付、转移所有权等方式实际分配至各方投资者手中为最终目的，而只将清算后的财产作为本公司重组的资本。于二年八月十四日，关系公司之投资者将经清算后所获得的净资产向本公司追加投资。草稿仅供讨论1 2经重组前后，合资各方对本公司及关系公司所投入的资本及其比例如下：公司名称合资方注册国出资比例重组后重组前美元折合人民币美元折合人民币苏州金猫水泥有限公司东方茂邦水泥私人有限公司新加坡5 0%6 8,0 0 0,0 0 05 6 6,0 9 8,4 0 01 4,0 0 0,0 0 01 1 9,0 0 0,0 0 0江苏金猫工业集团公司中国5 0%6 8,0 0 0,0 0 05 6 6,0 9 8,4 0 01 4,0 0 0,0 0 01 1 9,0 0 0,0 0 01 0 0%1 3 6,0 0 0,0 0 01,1 3 2,1 9 6,8 0 02 8,0 0 0,0 0 02 3 8,0 0 0,0 0 0苏州灵岩水泥熟料有限公司东方茂邦水泥私人有限公司新加坡5 0%-1 3,5 0 0,0 0 01 1 3,2 3 2,0 0 0江苏金猫工业集团公司中国5 0%-1 3,5 0 0,0 0 01 1 3,2 3 2,0 0 01 0 0%-2 7,0 0 0,0 0 02 2 6,4 6 4,0 0 0苏州天平电力有限公司东方茂邦水泥私人有限公司新加坡5 0%-1 3,5 0 0,0 0 01 1 3,2 3 2,0 0 0江苏金猫工业集团公司中国5 0%-1 3,5 0 0,0 0 01 1 3,2 3 2,0 0 01 0 0%-2 7,0 0 0,0 0 02 2 6,4 6 4,0 0 0苏州金山水泥有限公司东方茂邦水泥私人有限公司新加坡5 0%-1 3,5 0 0,0 0 01 1 3,2 3 2,0 0 0江苏金猫工业集团公司中国5 0%-1 3,5 0 0,0 0 01 1 3,2 3 2,0 0 01 0 0%-2 7,0 0 0,0 0 02 2 6,4 6 4,0 0 0苏州东吴水泥生料有限公司东方茂邦水泥私人有限公司新加坡5 0%-1 3,5 0 0,0 0 01 1 3,2 3 2,0 0 0江苏金猫工业集团公司中国5 0%-1 3,5 0 0,0 0 01 1 3,2 3 2,0 0 01 0 0%-2 7,0 0 0,0 0 02 2 6,4 6 4,0 0 0合计1 3 6,0 0 0,0 0 01,1 3 2,1 9 6,8 0 01 3 6,0 0 0,0 0 01,1 4 3,8 5 6,0 0 01 3.资本公积二一九九九本公司资本折算差额(9 6 8,9 2 0)(9 6 8,9 2 0)关系公司资本折算差额-(1,5 6 7,5 0 0)资本溢价9,9 3 9,6 4 5-8,9 7 0,7 2 5(2,5 3 6,4 2 0)草稿仅供讨论1 3资本公积科目记录的是资本折算差额及资本溢价。其中资本折算差额系指按各期出资日的汇率折合和按合同汇率折合而产生的记帐本位币差额。本次重组过程中所涉及的增资资本，按增资当日的汇率折算。资本溢价项下记录的是投入资本超过注册资本的部分。1 4.企业所得税(a)增值税本公司应依法缴纳增值税。增值税为价外税，一般税率为1 7%。依增值税法规定，购进半成品或原材料等所支付的增值税可抵扣销售货物时应缴纳的增值税。(b)企业所得税依据中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法的规定，本公司可从弥补以前五年亏损后的第一个获利年度开始免除头两年且减半后三年的企业所得税。因二年度本公司仍处于累积亏损，故毋需缴纳企业所得税。(c)营业税本公司依法缴纳营业税。税率为出租固定资产收入的 5。1 5.其他业务利润其他业务利润主要来自于销售多余电力。草稿仅供讨论1 41 6.以前年度损益调整以前年度损益调整包括：(a)依一九九九年三月二十六日董事会决议，合资双方将在本公司四家关系公司中的所有股东贷款共计6 0,0 0 0,0 0 0 美元等额转为各关系公司的股本。同时，本公司股东决定冲销各关系公司自一九九八年一月一日起应付的利息。因此，本公司一九九八年度计提的合资方长期借款利息计5 0,1 9 8,4 0 0元已作为以前年度损益调整。(b)根据本公司与木渎镇农工商总公司（江苏金猫工业集团公司之管辖机构）及江苏金猫工业集团公司就本公司法定职工福利缴纳问题的协商结果，并经吴县市社会保障局认可，本公司自成立之日起至一九九八年十二月三十一日止，参加吴县市木渎镇退休保险基金。自一九九九年一月一日起，按国家有关规定，本公司按月为所有中国员工支付基本养老保险费。于一九九九年度，保险费按地方标准工资的2 6（其中本公司承担 2 1，职工个人承担 5）交由中国政府有关部门统筹安排，退休职工的退休金由该部门统筹支付。根据上述协议，本公司已将截至一九九八年十二月三十一日止多计提的养老保险金人民币 9,5 8 8,9 4 8 元作为以前年度损益调整。1 7.经营活动的现金流量的调节表二一九九九净利润1 7,0 3 0,1 2 86 3,0 8 7,8 9 6加：计提的坏帐准备或转销的坏帐(1,5 0 8,3 1 6)2,9 6 9,6 0 2固定资产折旧4 3,5 1 3,0 0 04 3,1 4 9,5 9 0无形资产摊销5,8 0 7,0 0 45,8 0 7,0 0 4固定资产报废损失3 5 5,6 8 98 3 2,7 3 7冲回多提养老金-(9,5 8 8,9 4 8)冲回计提的一九九九年度股东贷款利息-(5 0,1 9 8,4 0 0)财务费用1 0,6 6 7,7 1 01 0,9 8 3,7 2 7存货的增加(1 2,3 6 2,7 9 3)(7,4 4 4,0 8 8)经营性应收项目的减少1 2,2 3 8,6 7 88 1 7,3 0 5经营性应付项目的减少(1 0,6 1 9,0 8 8)(3,8 1 5,3 8 3)经营活动产生的现金流量净额6 5,1 2 2,0 1 25 6,6 0 1,0 4 2草稿仅供讨论1 51 8.现金及现金等价物净增加额二一九九九现金及现金等价物的年末余额9 0,8 4 9,2 4 15 3,8 8 9,0 7 9减：现金及现金等价物的年初余额(5 3,8 8 9,0 7 9)(3 8,4 7 9,7 5 4)现金及现金等价物净增加额3 6,9 6 0,1 6 21 5,4 0 9,3 2 51 9.不涉及现金收支的投资活动二一九九九固定资产及在建工程的增加2 6,4 6 7,3 8 71 9,4 9 7,4 4 4减：收回应收帐款(1 2,3 3 1,9 4 6)(1 4,6 0 1,4 2 7)领用材料(1 0,9 2 1,4 5 7)(4,4 9 6,7 3 1)购建固定资产及在建工程所支付的现金3,2 1 3,9 8 43 9 9,2 8 62 0.关联方往来(a)关联方名称与关系名 称与本公司之关系江苏金猫工业集团公司本公司之中方投资者东方茂邦水泥私人有限公司本公司之外方投资者木渎镇农工商总公司江苏金猫工业集团公司之上级公司苏州金猫运输有限公司江苏金猫工业集团公司之子公司苏州金猫运输有限公司木渎分公司江苏金猫工业集团公司之子公司苏州金猫方星水泥有限公司木渎镇农工商总公司之下属公司上海金枫散装水泥公司木渎镇农工商总公司之下属公司上海金猫水泥有限公司本公司之未合并子公司H o l d e r b a n k 管理咨询有限公司东方茂邦水泥私人有限公司之母公司(b)二年度及一九九九年度与关联方之间的重大交易及余额于二年度及一九九九年度草稿仅供讨论1 6二一九九九支付及应付管理费江苏金猫工业集团公司3,4 9 4,9 7 32,9 3 2,3 4 7东方茂邦水泥私人有限公司3,4 9 4,9 7 32,9 3 2,3 4 7二一九九九支付及应付利息东方茂邦水泥私人有限公司(i)1 9 5,5 5 51,4 4 2,7 6 6出售产成品上海金猫水泥有限公司1,2 5 2,2 9 92,3 0 0,0 0 0江苏金猫工业集团公司7 5 1,7 0 81,0 0 9,6 1 2苏州金猫方星水泥有限公司3,6 4 8,5 8 86,0 7 6,2 6 5苏州金猫运输有限公司1 0 0,0 0 0-二一九九九支付及应付运输费苏州金猫运输有限公司1 5,9 7 6,8 9 41 3,4 7 9,3 1 8苏州金猫运输有限公司木渎分公司2 9,9 2 1,0 0 01 1,3 5 6,2 6 1支付及应付中转费上海金猫水泥有限公司1,2 7 2,8 1 72,3 5 0,3 0 4上海金枫散装水泥公司2,1 2 9,5 7 69 3 7,8 5 1支付及应付代垫固定资产款项江苏金猫工业集团公司-1 0 0,0 0 0支付及应付代垫养老金款项江苏金猫工业集团公司-9 7 5,1 6 8电费收入江苏金猫工业集团公司2,9 2 1,8 6 83,8 2 1,8 8 0采购原材料苏州金猫方星水泥有限公司3,2 3 3,6 4 91,5 4 8,8 9 1草稿仅供讨论1 7于二年及一九九九年十二月三十一日二一九九九应收关联方款项苏州金猫方星水泥有限公司5,3 0 2,1 4 22,4 5 7,3 7 4江苏金猫工业集团公司-3 3 2,4 8 85,3 0 2,1 4 22,7 8 9,8 6 2二一九九九应付关联方款项江苏金猫工业集团公司8 0,1 2 1-东方茂邦水泥私人有限公司7,5 8 9,4 6 86,8 3 0,6 1 5苏州金猫运输公司2,3 9 5,2 6 85,3 3 1,4 3 5苏州金猫运输有限公司木渎分公司4,5 6 9,3 5 01,6 9 8,7 6 9H o l d e r b a n k 管理咨询有限公司-3 3,1 8 3上海金枫散装水泥公司4 2 0,5 1 72 2 1,4 4 1上海金猫水泥有限公司6 6 5,9 0 61,3 8 4,4 9 3合计1 5,7 2 0,6 3 01 5,4 9 9,9 3 6(i)支付东方茂邦水泥私人有限公司款项包括利息 1 9 5,5 5 5 元（一九九九年：1,4 4 2,7 6 6 元），系以应付东方茂邦水泥私人有限公司款和应付江苏金猫工业集团公司款之差额，根据中国银行六个月人民币定期存款利率计算，并在每月底加以调整。除在附注(i)中披露者外，其他应付及应收关联方款项主要系上述交易产生，不计息且于十二个月内偿还或收回。2 1.承诺事项及或有负债于二年十二月三十一日，本公司无重大承诺事项及或有负债。2 2.期后事项于二一年一月十一日，江苏省吴县市人民法院宣告本公司之中方投资者江苏金猫工业集团公司进入破产程序。草稿仅供讨论1 82 3.退休金计划按国家有关法规规定，本公司已按月为所有中国职工缴纳基本养老保险费。保险费系按地方标准工资 2 6 计提（其中本公司负责2 0（一九九九年：2 1），余下由职工负责），交由中国政府有关部门统筹安排，退休职工的退休金由该部门统筹支付。2 4.比较数字本公司一九九九年年度的会计报表系由安达信全球组织的成员所上海经纬联合会计师事务所审计。于二年年度，上海经纬联合会计师事务所与安达信 华强会 计师事务所合并，故本公司二年年度的会计报表系由安达信 华强会计师事 务所审计。会计报表中一九九九年若干比较数字已重新编排分类以配合二年的表达方式。苏州金猫水泥有限公司（在中华人民共和国注册成立）二一年度会计报表及注册会计师审计报告审计报告致：苏州金猫水泥有限公司董事会安达信 华强会计师事务所上海分所（以下简称“我们”）接受委托，审计了苏州金猫水泥有限公司（以下简称“贵公司”）二一年十二月三十一日的资产负债表和二一年度的利润表和现金流量表。编制会计报表是贵公司管理阶层的责任，我们的责任是依据我们的审计对该报表发表意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们认为，上述会计报表符合企业会计准则和中华人民共和国外商投资企业会计制度的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司二一年十二月三十一日的财务状况和二一年度的经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。安达信 华强会计师事务所上海分所中国注册会计师_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _张勇 中国 上海_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _二二年一月十二日陈经纬2苏州金猫水泥有限公司资产负债表二一年十二月三十一日（货币单位：人民币元）资产注释二一二负债及所有者权益注释二一二流动资产:流动负债:现金1 8 6,4 2 83 5 0,2 5 8短期借款1 01 6 0,0 7 0,0 0 01 4 6,3 7 0,0 0 0银行存款31 4 5,8 6 2,1 8 39 0,4 9 8,9 8 3应付账款7 7,1 5 9,8 0 37 0,1 7 2,1 3 2应收票据6,0 6 6,2 7 85,1 6 2,1 4 1应付关联方款项1 91 5,0 5 1,4 3 11 5,7 2 0,6 3 0应收账款6 9,2 3 4,7 5 61 2 4,5 4 6,4 8 2应付工资9,7 8 2,7 5 89,6 5 6,7 1 0减：坏账准备4(3 7 4,8 9 5)(6 4 5,9 1 1)应交税金1 33,1 8 9,3 4 09,2 1 2,7 6 1应收关联方款项1 95,7 4 4,2 3 85,3 0 2,1 4 2预收货款8,6 2 9,0 1 61 2,2 6 5,5 5 9预付货款5 4,9 1 9,4 2 65,8 3 6,7 7 4其他应付款9,7 0 4,7 4 59,8 9 6,4 8 5其他应收款5,9 6 5,4 6 51 3,5 3 9,9 4 3预提费用3,6 2 3,1 5 55,9 5 0,6 0 7待摊费用5 3 7,1 1 34 7 4,6 9 1存货56 5,7 9 4,0 5 05 0,4 8 5,8 8 7流动资产合计3 5 3,9 3 5,0 4 22 9 5,5 5 1,3 9 0流动负债合计2 8 7,2 1 0,2 4 82 7 9,2 4 4,8 8 4长期投资63,1 8 0,0 0 03,1 8 0,0 0 0固定资产，净值77 4 9,5 8 2,9 5 47 8 8,9 7 8,9 2 0在建工程83 6,8 9 4,8 1 68,8 1 9,1 2 9无形资产:9土地使用权1 4 2,7 5 2,1 1 51 4 6,0 5 9,1 2 3所有者权益商标3 2,9 1 6,6 9 43 5,4 1 6,6 9 0实收资本1 11,1 3 2,1 9 6,8 0 01,1 3 2,1 9 6,8 0 0资本公积1 28,9 7 0,7 2 58,9 7 0,7 2 5无形资产合计1 7 5,6 6 8,8 0 91 8 1,4 7 5,8 1 3累计亏损(1 0 7,9 1 5,7 8 0)(1 4 0,3 1 5,2 7 7)其他资产1,2 0 0,3 7 22,0 9 1,8 8 0所有者权益合计1,0 3 3,2 5 1,7 4 51,0 0 0,8 5 2,2 4 8资产总计1,3 2 0,4 6 1,9 931,2 8 0,0 9 7,1 3 2 负债及所有者权益总计1,3 2 0,4 6 1,9 9 31,2 8 0,0 9 7,1 3 2企业负责人：_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _财务负责人：_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _后页第 6 页至第 1 6 页所载附注为本会计报表的组成部分3苏州金猫水泥有限公司利润表二一年度（货币单位：人民币元）注释二一二产品销售收入，净额5 1 9,5 5 5,2 8 04 1 1,2 3 8,6 8 8减：产品销售成本(3 6 8,0 5 7,3 9 7)(2 9 4,3 3 1,0 4 5)产品销售毛利1 5 1,4 9 7,8 8 31 1 6,9 0 7,6 4 3减：销售费用(7 0,6 2 8,9 9 8)(5 7,3 5 3,1 1 9)管理费用(4 1,0 1 1,8 9 0)(3 5,3 1 3,9 5 2)财务费用利息支出,净额(9,2 7 9,2 4 1)(9,9 1 4,2 0 5)汇兑（损失）收益,净额(1 0,1 9 5)4 4,8 0 2其他,净额(6 1 2,6 0 9)(4 7 5,1 1 0)产品销售利润2 9,9 5 4,9 5 01 3,8 9 6,0 5 9加：其他业务利润,净额1 45,3 8 6,2 8 63,3 1 0,9 1 4营业利润3 5,3 4 1,2 3 61 7,2 0 6,9 7 3加：营业外收入5 5 0,3 1 81 7 8,8 4 5减：营业外支出1 5(3,4 9 2,0 5 7)(3 5 5,6 9 0)利润总额3 2,3 9 9,4 9 71 7,0 3 0,1 2 8减：所得税1 3-净利润3 2,3 9 9,4 9 71 7,0 3 0,1 2 8加：年初累计亏损(1 4 0,3 1 5,2 7 7)(1 5 7,3 4 5,4 0 5)年末累计亏损(1 0 7,9 1 5,7 8 0)(1 4 0,3 1 5,2 7 7)企业负责人：_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _财务负责人：_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _后页第 6 页至第 1 6 页所载附注为本会计报表的组成部分4苏州金猫水泥有限公司现金流量表二一年度（货币单位：人民币元）注释二一二经营活动产生的现金流量：销售商品、提供