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宏宏观宏宏观经济政策政策第一页，讲稿共一百六十三页哦16-1经济政策目标经济政策目标政政策策：政政策策是是政政府府行行为为，是是政政府府凭凭借借其其权权力力，为为了了实实现现一一定定的的目目标标而而对对社社会会经经济济的的某些方面或环节采取的一系列措施和行动。某些方面或环节采取的一系列措施和行动。政策背景政策背景政策背景政策背景政策目标政策目标政策目标政策目标政策手段（工具）政策手段（工具）政策手段（工具）政策手段（工具）政策要素的逻辑体系政策要素的逻辑体系政策要素的逻辑体系政策要素的逻辑体系2第二页，讲稿共一百六十三页哦 经济政策经济政策经济政策经济政策是指国家或政府为了增进社会经济福利而制是指国家或政府为了增进社会经济福利而制是指国家或政府为了增进社会经济福利而制是指国家或政府为了增进社会经济福利而制定的解决经济问题的指导思想和原则定的解决经济问题的指导思想和原则定的解决经济问题的指导思想和原则定的解决经济问题的指导思想和原则,是政府为达到一定是政府为达到一定是政府为达到一定是政府为达到一定经济目的而对经济活动有意识的干预经济目的而对经济活动有意识的干预经济目的而对经济活动有意识的干预经济目的而对经济活动有意识的干预 1 1 1 1）行政计划类型行政计划类型行政计划类型行政计划类型，通过行政命令手段予以执行，通过行政命令手段予以执行，通过行政命令手段予以执行，通过行政命令手段予以执行 2 2 2 2）市场调控类型市场调控类型市场调控类型市场调控类型，通过市场机制来干预经济，以达到，通过市场机制来干预经济，以达到，通过市场机制来干预经济，以达到，通过市场机制来干预经济，以达到政策目标。政策目标。政策目标。政策目标。本章所论述的财政政策和货币政策在较大程度上利用本章所论述的财政政策和货币政策在较大程度上利用本章所论述的财政政策和货币政策在较大程度上利用本章所论述的财政政策和货币政策在较大程度上利用了市场机制的作用。了市场机制的作用。了市场机制的作用。了市场机制的作用。经济政策经济政策3第三页，讲稿共一百六十三页哦1、充分就业、充分就业2、物价稳定、物价稳定3、经济增长、经济增长4、国际收支平衡、国际收支平衡一、宏观经济政策的目标一、宏观经济政策的目标其他目标其他目标其他目标其他目标：调解收入分配、调整产业结构、平衡区域发展、防止环境污染（政府采购）、促进可持续发展政府职责：政府职责：政府职责：政府职责：提供公共服务、收入再分配和创造公平竞争的环境4第四页，讲稿共一百六十三页哦充充分分就就业业是是指指一一切切生生产产要要素素都都有有机机会会以以自自己己愿愿意意的的报报酬酬参参加加生生产产的的状状态态。主主要要指指劳劳动力的充分就业。动力的充分就业。我我们们通通常常用用失失业业率率高高低低来来衡衡量量社社会会经经济济达到充分就业与否。达到充分就业与否。1充分就业充分就业5第五页，讲稿共一百六十三页哦凯恩斯对失业类型的划分：凯恩斯对失业类型的划分：摩摩擦擦失失业业是是指指生生产产过过程程中中由由于于难难以以避避免免的的摩摩擦擦造造成成的的短短期期、局局部部性性失失业业（劳劳动动力力流流动动性性不不足足、工种转换、信息不通畅）工种转换、信息不通畅）自自愿愿失失业业是是指指工工人人不不愿愿意意接接受受现现行行工工资资水水平而形成的失业。平而形成的失业。非非自自愿愿失失业业是是指指愿愿意意接接受受现现行行工工资资但但仍仍然然找不到工作的失业。找不到工作的失业。6第六页，讲稿共一百六十三页哦其他失业类型的划分：其他失业类型的划分：结结构构性性失失业业是是指指经经济济结结构构变变化化等等原原因因造成的失业。造成的失业。周周期期性性失失业业是是指指经经济济周周期期中中的的衰衰退退或或萧萧条时因需求下降而造成的失业。条时因需求下降而造成的失业。7第七页，讲稿共一百六十三页哦（1 1）对对对对个个个个人人人人而而而而言言言言：自自自自愿愿愿愿失失失失业业业业给给给给他他他他带带带带来来来来闲闲闲闲暇暇暇暇的的的的享享享享受受受受；非非非非自自自自愿愿愿愿失失失失业业业业会会会会减减减减少个人收入，降低生活水平。少个人收入，降低生活水平。少个人收入，降低生活水平。少个人收入，降低生活水平。（2 2）对社会来而言）对社会来而言）对社会来而言）对社会来而言：a a）失失失失业业业业降降降降低低低低经经经经济济济济社社社社会会会会总总总总产产产产出出出出（奥奥奥奥肯肯肯肯定定定定律律律律：GDPGDP每每每每增增增增加加加加2%2%，就就就就业业业业增长增长增长增长1%1%）；）；）；）；b b）失业会增大政府转移支付，造成财政困难；）失业会增大政府转移支付，造成财政困难；）失业会增大政府转移支付，造成财政困难；）失业会增大政府转移支付，造成财政困难；c c）失业率过高也会影响社会安定，带来其他社会问题）失业率过高也会影响社会安定，带来其他社会问题）失业率过高也会影响社会安定，带来其他社会问题）失业率过高也会影响社会安定，带来其他社会问题。总总总总之之之之，失失失失业业业业的的的的社社社社会会会会成成成成本本本本巨巨巨巨大大大大，实实实实现现现现充充充充分分分分就就就就业业业业通通通通常常常常作作作作为为为为西西西西方方方方经经经经济济济济政政政政策的首要目标。策的首要目标。策的首要目标。策的首要目标。失业的经济损失失业的经济损失8第八页，讲稿共一百六十三页哦凯凯凯凯恩恩恩恩斯斯斯斯认认认认为为为为，如如如如果果果果失失失失业业业业仅仅仅仅限限限限于于于于摩摩摩摩擦擦擦擦失失失失业业业业和和和和自自自自愿愿愿愿失失失失业业业业，就达到了充分就业状态。就达到了充分就业状态。就达到了充分就业状态。就达到了充分就业状态。货货货货币币币币主主主主义义义义提提提提出出出出了了了了自自自自然然然然失失失失业业业业率率率率，指指指指在在在在没没没没有有有有货货货货币币币币因因因因素素素素干干干干扰扰扰扰的的的的情情情情况况况况下下下下，让让让让劳劳劳劳动动动动市市市市场场场场和和和和商商商商品品品品市市市市场场场场自自自自发发发发供供供供求求求求力力力力量量量量发发发发生生生生作作作作用用用用时时时时，总总总总需需需需求求求求和和和和总总总总供供供供给给给给处处处处于于于于均均均均衡衡衡衡状状状状态态态态的的的的失失失失业率。业率。业率。业率。基本共识基本共识基本共识基本共识：充分就业不是：充分就业不是：充分就业不是：充分就业不是100%100%就业。就业。就业。就业。一一一一般般般般认认认认为为为为存存存存在在在在46%46%失失失失业业业业率率率率是是是是正正正正常常常常的的的的，此此此此时时时时社社社社会会会会经济处于充分就业状态。经济处于充分就业状态。经济处于充分就业状态。经济处于充分就业状态。充分就业和自然失业率充分就业和自然失业率9第九页，讲稿共一百六十三页哦物物物物价价价价稳稳稳稳定定定定是是是是指指指指价价价价格格格格总总总总体体体体水水水水平平平平的的的的稳稳稳稳定定定定，是是是是一一一一个个个个宏宏宏宏观经济概念。观经济概念。观经济概念。观经济概念。价价价价格格格格指指指指数数数数是是是是表表表表示示示示若若若若干干干干种种种种商商商商品品品品价价价价格格格格水水水水平平平平的的的的指指指指数数数数。常常常常用用用用的的的的价价价价格格格格指指指指数数数数有有有有消消消消费费费费物物物物价价价价指指指指数数数数（CPICPI）、批批批批发发发发物物物物价价价价指指指指数数数数（WPIWPI）和）和）和）和GNPGNP或或或或GDPGDP平减指数（平减指数（平减指数（平减指数（GNPDeflatorGNPDeflator）。）。）。）。如如如如果果果果价价价价格格格格指指指指数数数数相相相相对对对对稳稳稳稳定定定定，就就就就没没没没有有有有出出出出现现现现通通通通货货货货膨膨膨膨胀胀胀胀。3%3%以下的轻微通货膨胀是基本正常的。以下的轻微通货膨胀是基本正常的。以下的轻微通货膨胀是基本正常的。以下的轻微通货膨胀是基本正常的。2物价稳定物价稳定10第十页，讲稿共一百六十三页哦通胀是物价水平的普遍持续上涨。通胀是物价水平的普遍持续上涨。通胀是物价水平的普遍持续上涨。通胀是物价水平的普遍持续上涨。局局局局部部部部的的的的或或或或个个个个别别别别商商商商品品品品劳劳劳劳务务务务的的的的价价价价格格格格上上上上涨涨涨涨，或或或或者者者者是是是是季季季季节节节节性性性性、暂时性和偶然性的价格上涨不能称之为通胀。暂时性和偶然性的价格上涨不能称之为通胀。暂时性和偶然性的价格上涨不能称之为通胀。暂时性和偶然性的价格上涨不能称之为通胀。物物物物价价价价上上上上涨涨涨涨的的的的形形形形式式式式可可可可以以以以是是是是公公公公开开开开的的的的，也也也也可可可可以以以以是是是是隐隐隐隐蔽蔽蔽蔽的的的的，如如如如降低质量、搭配和凭证供应等。降低质量、搭配和凭证供应等。降低质量、搭配和凭证供应等。降低质量、搭配和凭证供应等。通通通通货货货货膨膨膨膨胀胀胀胀对对对对资资资资源源源源配配配配置置置置、财财财财富富富富分分分分配配配配和和和和稳稳稳稳定定定定预预预预期期期期的的的的负负负负面面面面影响影响影响影响，所以把物价稳定作为宏观经济政策目标，所以把物价稳定作为宏观经济政策目标，所以把物价稳定作为宏观经济政策目标，所以把物价稳定作为宏观经济政策目标通货膨胀通货膨胀11第十一页，讲稿共一百六十三页哦 经经济济增增长长是是指指一一个个特特定定的的时时期期内内，经经济济社社会会的的人人均均产产出出和和人人均均收收入入持持续续增增长长，或或者者经济社会生产物品或劳务能力的增长。经济社会生产物品或劳务能力的增长。经经济济增增长长可可以以用用实实际际GDP/GNP的的增增长长率来衡量。经济增长与充分就业密切相关。率来衡量。经济增长与充分就业密切相关。与与发发达达国国家家相相比比，发发展展中中国国家家更更倾倾向向于于高的经济增长率。高的经济增长率。3经济增长经济增长12第十二页，讲稿共一百六十三页哦4国际收支平衡国际收支平衡国国际际收收支支平平衡衡是是指指一一国国相相对对于于其其他他国国家家的的全全部部货货币币收收入入与与支支出出持持平平，或或略略有有盈盈余或逆差。余或逆差。一一国国的的国国际际收收支支状状况况不不仅仅反反映映了了这这个个国国家家的的对对外外经经济济交交往往状状况况，也也反反映映出出该该国国经济的稳定程度。经济的稳定程度。一一国国国国际际收收支支失失衡衡，会会对对国国内内经经济济造造成成冲冲击击，从从而而影影响响就就业业水水平平、经经济济增增长长和和物物价水平。价水平。13第十三页，讲稿共一百六十三页哦通通通通过过过过经经经经济济济济政政政政策策策策达达达达到到到到上上上上述述述述四四四四个个个个目目目目标标标标，还还还还要要要要考考考考虑虑虑虑经经经经济济济济政政政政策策策策的的的的有效性：有效性：有效性：有效性：（1 1）政政政政府府府府的的的的各各各各种种种种政政政政策策策策必必必必须须须须相相相相互互互互配配配配合合合合、协协协协调调调调一一一一致致致致，避避避避免相互抵消（如：财政、货币政策冲突）；免相互抵消（如：财政、货币政策冲突）；免相互抵消（如：财政、货币政策冲突）；免相互抵消（如：财政、货币政策冲突）；（2 2）政政政政府府府府制制制制定定定定政政政政策策策策须须须须兼兼兼兼顾顾顾顾多多多多目目目目标标标标。经经经经济济济济政政政政策策策策之之之之间间间间有有有有互互互互补性，也有矛盾性（如就业与物价稳定）补性，也有矛盾性（如就业与物价稳定）补性，也有矛盾性（如就业与物价稳定）补性，也有矛盾性（如就业与物价稳定）（3 3）政政政政策策策策具具具具有有有有时时时时效效效效性性性性，政政政政策策策策实实实实施施施施需需需需要要要要把把把把握握握握时时时时机机机机。(如如如如：汇率改革和汇率改革和汇率改革和汇率改革和劳动合同法劳动合同法劳动合同法劳动合同法实施实施实施实施)二、影响经济政策效果的因素二、影响经济政策效果的因素14第十四页，讲稿共一百六十三页哦v例题例题（2006年东北财经大学研究生入学试题）各种政策各种政策各种政策各种政策工具后果的不确定性为什么必须重视？工具后果的不确定性为什么必须重视？工具后果的不确定性为什么必须重视？工具后果的不确定性为什么必须重视？总需求管理的政策效果相当大的程度上取决于消费者和厂商总需求管理的政策效果相当大的程度上取决于消费者和厂商总需求管理的政策效果相当大的程度上取决于消费者和厂商总需求管理的政策效果相当大的程度上取决于消费者和厂商的反应的反应的反应的反应 一项减税政策会不会以及在多大程度上刺激消费，取一项减税政策会不会以及在多大程度上刺激消费，取一项减税政策会不会以及在多大程度上刺激消费，取一项减税政策会不会以及在多大程度上刺激消费，取决于消费者认为减税是永久的、还是暂时的；暂时减决于消费者认为减税是永久的、还是暂时的；暂时减决于消费者认为减税是永久的、还是暂时的；暂时减决于消费者认为减税是永久的、还是暂时的；暂时减税增加的收入更有可能转化为储蓄，而对消费的影响税增加的收入更有可能转化为储蓄，而对消费的影响税增加的收入更有可能转化为储蓄，而对消费的影响税增加的收入更有可能转化为储蓄，而对消费的影响不大；不大；不大；不大；扩张的货币政策能不能刺激投资，取决于厂商对投资扩张的货币政策能不能刺激投资，取决于厂商对投资扩张的货币政策能不能刺激投资，取决于厂商对投资扩张的货币政策能不能刺激投资，取决于厂商对投资前景的预期和信心。前景的预期和信心。前景的预期和信心。前景的预期和信心。政策效果的这种不确定性必须受到重视政策效果的这种不确定性必须受到重视政策效果的这种不确定性必须受到重视政策效果的这种不确定性必须受到重视 如果这种不确定性可以迅速加以判断，则政府可以在如果这种不确定性可以迅速加以判断，则政府可以在如果这种不确定性可以迅速加以判断，则政府可以在如果这种不确定性可以迅速加以判断，则政府可以在政策上迅速加以调整。例如，如果消费者能对税率的政策上迅速加以调整。例如，如果消费者能对税率的政策上迅速加以调整。例如，如果消费者能对税率的政策上迅速加以调整。例如，如果消费者能对税率的变化迅速做出反应，则政府就可以做出相应的政策选变化迅速做出反应，则政府就可以做出相应的政策选变化迅速做出反应，则政府就可以做出相应的政策选变化迅速做出反应，则政府就可以做出相应的政策选择。择。择。择。15第十五页，讲稿共一百六十三页哦财财政政政政策策是是指指政政府府为为实实现现经经济济目目标标而而对对政政府的收入和支出水平作出调整的决策。府的收入和支出水平作出调整的决策。财财政政政政策策是是政政府府干干预预经经济济的的主主要要政政策策之之一一，是凯恩斯主义是凯恩斯主义“需求管理需求管理”的重要组成部分。的重要组成部分。16-2财政政策财政政策16第十六页，讲稿共一百六十三页哦v西方国家是市场经济国家，但政府也直接参与经济活西方国家是市场经济国家，但政府也直接参与经济活动，并在经济生活中发挥着十分重要的作用。动，并在经济生活中发挥着十分重要的作用。v在西方国家中，近几十年来政府参与经济活动的规模有在西方国家中，近几十年来政府参与经济活动的规模有了显著的增长。了显著的增长。v美国：美国：1913年政府支出不足年政府支出不足GDP的的10%，而现在美，而现在美国政府的支出大约为国政府的支出大约为GDP的的1/3。v法国、德国法国、德国政府支出接近政府支出接近GDP的的50%。v财政支出变动直接影响社会总需求水平，对经济增财政支出变动直接影响社会总需求水平，对经济增长具有十分重要的调节作用。长具有十分重要的调节作用。v财政支出的巨大规模是国家财政政策发挥宏观调控财政支出的巨大规模是国家财政政策发挥宏观调控作用的客观基础。作用的客观基础。财政政策有效性的客观基础财政政策有效性的客观基础17第十七页，讲稿共一百六十三页哦一、国家财政的构成一、国家财政的构成国家财政国家财政国家财政国家财政财政收入财政收入财政收入财政收入财政支出财政支出财政支出财政支出税收税收税收税收公债公债公债公债政府购买政府购买政府购买政府购买转移支付转移支付转移支付转移支付财产税财产税财产税财产税所得税所得税所得税所得税流转税流转税流转税流转税短期短期短期短期（期限（期限（期限（期限11年）年）年）年）中期中期中期中期（5 5年年年年 期限期限期限期限1 1年）年）年）年）长期长期长期长期（期限（期限（期限（期限55年）年）年）年）其他收入其他收入：国企收益、资源税等国企收益、资源税等利息等其他支出利息等其他支出利息等其他支出利息等其他支出18第十八页，讲稿共一百六十三页哦v中国人的文化特性中国人的文化特性追求“唯我例外”的特权和“明哲保身”的鸵鸟哲学不顾及社会公德和公义v中国经济社会环境的普遍不平等中国经济社会环境的普遍不平等从深圳特区到海南立省，从海南开发到上海浦东开发从珠三角开发到长三角开发从东部开发到东北振兴、中部崛起和西部开发再到黄河三角洲开发国家级开发区到县乡级开发区所有的发展思路都是寻求唯我独享的优惠政策，都在寻求特殊性，并且开发的级别越高，优惠政策力度就越大，展开竞赛中国建立和完善公平市场体系任重路远v建立全国统一税制，由人大掌管建立全国统一税制，由人大掌管v实施全国统一税制，建立平等竞争的市场经济环境v审批权在政府，造就普遍的腐败。统一税制，可以减少政府寻租的空间，有效遏制腐败蔓延19第十九页，讲稿共一百六十三页哦20第二十页，讲稿共一百六十三页哦财政支出的其他分类财政支出的其他分类财政支出的其他分类财政支出的其他分类经常性支出经常性支出（效用原则）：（效用原则）：政府购买：政府购买：包括（包括（1）国家机器的运行（工资钢性）国家机器的运行（工资钢性）（2）支持科教文化卫生等社会公共事业的发展）支持科教文化卫生等社会公共事业的发展转移支付转移支付：建立和维持社会保障体系（现代政府支出：建立和维持社会保障体系（现代政府支出中转移支付比重逐步增大，美国中转移支付比重逐步增大，美国1950、1970、1990年年社会保障支出分别占政府总支出的社会保障支出分别占政府总支出的11%、22%、33%），），逐渐逐渐成为重要的财政工具成为重要的财政工具。政府支出政府支出政府支出政府支出建设性支出建设性支出（效率原则）（效率原则）：投资事关全局的基础性设施建设投资事关全局的基础性设施建设投资大中型企业的建设投资大中型企业的建设注意：注意：注意：注意：国债一般不用于经常性支出，否则容易导致财政危机；我国债一般不用于经常性支出，否则容易导致财政危机；我国财政支出采用国财政支出采用基数分配原则基数分配原则，财政预算不完善，存在很多问，财政预算不完善，存在很多问题。题。利息等其他支出利息等其他支出21第二十一页，讲稿共一百六十三页哦资料来源资料来源：张荻：张荻,侯明侯明,秦卫波秦卫波.关于我国宏观税负与经济增长相关性的研关于我国宏观税负与经济增长相关性的研以以20002006年的数据为基准年的数据为基准.,2008(6):155-15922第二十二页，讲稿共一百六十三页哦1.政府购买支出政府购买支出（社会总需求的重要组成部分，另有（社会总需求的重要组成部分，另有（社会总需求的重要组成部分，另有（社会总需求的重要组成部分，另有引导消费、促进产业升级等作用）引导消费、促进产业升级等作用）引导消费、促进产业升级等作用）引导消费、促进产业升级等作用）；2.政府转移支付政府转移支付（水平和规模影响总需求，促进社会公（水平和规模影响总需求，促进社会公（水平和规模影响总需求，促进社会公（水平和规模影响总需求，促进社会公平等）平等）平等）平等）；3.税收税收（税率影响个人可支配收入和总需求，调节收入分配等）（税率影响个人可支配收入和总需求，调节收入分配等）（税率影响个人可支配收入和总需求，调节收入分配等）（税率影响个人可支配收入和总需求，调节收入分配等）；4.公债公债（作为政府收入，影响财政收支，调控货币供求，影响总（作为政府收入，影响财政收支，调控货币供求，影响总（作为政府收入，影响财政收支，调控货币供求，影响总（作为政府收入，影响财政收支，调控货币供求，影响总需求）需求）需求）需求）。二、财政政策工具二、财政政策工具23第二十三页，讲稿共一百六十三页哦自动稳定器也叫做内在稳定器，是指经济系自动稳定器也叫做内在稳定器，是指经济系统本身存在的一种能够减轻各种干扰对国民收入统本身存在的一种能够减轻各种干扰对国民收入冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀，冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀，在经济衰退时期自动减轻萧条，毋须政府采取任在经济衰退时期自动减轻萧条，毋须政府采取任何行动。何行动。复杂系统的共性复杂系统的共性：趋于平衡态。：趋于平衡态。三、自动稳定器三、自动稳定器（AutomaticStabilizerAutomaticStabilizer）24第二十四页，讲稿共一百六十三页哦财财政政制制度度内内在在稳稳定定经经济济的的功功能能主主要要通通过过三三项制度得到发挥：项制度得到发挥：（1 1）政府税收的自动变化；）政府税收的自动变化；累进所得税税率变动（2 2）政政府府支支出出（主主要要是是转转移移支支付付）的的自自动动变变化；化；包括社会保险、救济和补助（3 3）农产品价格维持政策。）农产品价格维持政策。财政制度的自动稳定器作用财政制度的自动稳定器作用25第二十五页，讲稿共一百六十三页哦（1 1）它是自发的经济机制。）它是自发的经济机制。（2 2）是对经济波动的第一道防线。）是对经济波动的第一道防线。（3 3）财财政政制制度度各各种种自自动动稳稳定定器器一一直直在在起起作作用用，但但作作用用是是有有限限的的。它它只只能能起起到到减减轻轻萧萧条条和和通胀的作用，而不能改变其总趋势。通胀的作用，而不能改变其总趋势。（4 4）只只能能对对财财政政政政策策起起到到自自动动配配合合的的作作用用，而不能替代。而不能替代。自动稳定器自动稳定器26第二十六页，讲稿共一百六十三页哦财政制度自动稳定器作用是有限的。财政制度自动稳定器作用是有限的。政政府府应应当当审审时时度度势势，主主动动采采取取一一些些财财政政措措施施，即即变变动动财财政政收收入入和和支支出出，使使总总需需求求接接近近物物价价稳稳定定的的充充分分就就业业水水平平。这这就就是是斟斟酌酌使使用用的的财财政政政政策策（或权衡性的财政政策或权衡性的财政政策）四、斟酌使用的财政政策四、斟酌使用的财政政策27第二十七页，讲稿共一百六十三页哦v斟酌使用的财政政策的实质是斟酌使用的财政政策的实质是“逆经济风逆经济风向行事向行事”。在经济萧条时，政府要采取扩张性的财政政策在经济萧条时，政府要采取扩张性的财政政策，降低税率、增加政府购买和转移支付，目的是降低税率、增加政府购买和转移支付，目的是刺激总需求，以降低失业率；刺激总需求，以降低失业率；当经济过热时，政府要采取紧缩性的财政政策当经济过热时，政府要采取紧缩性的财政政策，提高税率、减少政府购买和转移支付，目的是提高税率、减少政府购买和转移支付，目的是抑制总需求，以遏制通货膨胀。抑制总需求，以遏制通货膨胀。v所以，在一个经济周期中会交替使用扩张所以，在一个经济周期中会交替使用扩张性和紧缩性的财政政策，因称补偿性财政性和紧缩性的财政政策，因称补偿性财政政策。政策。28第二十八页，讲稿共一百六十三页哦（1 1）财政政策具有）财政政策具有“挤出效应挤出效应”。（2 2）乘数大小难以把握；）乘数大小难以把握；（3 3）各种财政政策的）各种财政政策的“时滞时滞”难以判断；难以判断；（4 4）外在不可预测的随机因素的干扰）外在不可预测的随机因素的干扰 其实，每一次政策调整都没有先例可循其实，每一次政策调整都没有先例可循斟酌使用财政政策使用的难点斟酌使用财政政策使用的难点29第二十九页，讲稿共一百六十三页哦根根根根据据据据权权权权衡衡衡衡性性性性财财财财政政政政政政政政策策策策，政政政政府府府府财财财财政政政政政政政政策策策策的的的的目目目目标标标标是是是是物物物物价价价价稳稳稳稳定定定定和和和和充充充充分分分分就就就就业业业业（而而而而不不不不是是是是为为为为了了了了财财财财政政政政预预预预算算算算平平平平衡衡衡衡）。当当当当实实实实现现现现这这这这一一一一目目目目标标标标时时时时，预预预预算算算算可可可可以以以以是是是是盈盈盈盈余余余余（SurplusSurplusSurplusSurplus），也也也也可可可可以以以以是赤字（是赤字（是赤字（是赤字（DeficitDeficitDeficitDeficit）。这样的财政为功能财政。）。这样的财政为功能财政。）。这样的财政为功能财政。）。这样的财政为功能财政。预预预预算算算算盈盈盈盈余余余余是是是是政政政政府府府府收收收收入入入入超超超超过过过过支支支支出出出出的的的的余余余余额额额额。预预预预算算算算赤赤赤赤字字字字是是是是政府财政支出大于收入的差额。政府财政支出大于收入的差额。政府财政支出大于收入的差额。政府财政支出大于收入的差额。五、功能财政与预算盈余五、功能财政与预算盈余30第三十页，讲稿共一百六十三页哦功功能能财财政政是是凯凯恩恩斯斯主主义义者者的的财财政政思思想想。他他们们认认为为，不不能能机机械械地地用用财财政政预预算算收收支支平平衡衡的的观观点点来来对对待待预预算算赤赤字字和和预预算算盈盈余余，应应从从反反经经济济周周期期的需要来利用预算赤字和预算盈余。的需要来利用预算赤字和预算盈余。功功能能财财政政思思想想是是在在对对预预算算平平衡衡财财政政思思想想否否定的基础上形成的。定的基础上形成的。功能财政与预算平衡功能财政与预算平衡31第三十一页，讲稿共一百六十三页哦v当国民收入水平低于充分就业的收入水平当国民收入水平低于充分就业的收入水平（即存（即存在通货紧缩缺口）时，政府有义务实行扩张性财在通货紧缩缺口）时，政府有义务实行扩张性财政政策，增加支出或减少税收，以实现充分就业，政政策，增加支出或减少税收，以实现充分就业，而不惜出现更大的财政赤字；而不惜出现更大的财政赤字；v反之，反之，当国民收入水平高于充分就业的收入水平当国民收入水平高于充分就业的收入水平当国民收入水平高于充分就业的收入水平当国民收入水平高于充分就业的收入水平（即存在通货膨胀缺口）时，政府有义务实行紧（即存在通货膨胀缺口）时，政府有义务实行紧缩性财政政策，减少支出或增加税收，以抑制通缩性财政政策，减少支出或增加税收，以抑制通货膨胀，而不惜出现更大的财政盈余货膨胀，而不惜出现更大的财政盈余v功能财政是权衡性财政政策的指导思想功能财政是权衡性财政政策的指导思想功能财政实践功能财政实践32第三十二页，讲稿共一百六十三页哦预算平衡预算平衡v年度平衡预算年度平衡预算：即每个财政年度都实现收支平衡，即每个财政年度都实现收支平衡，即每个财政年度都实现收支平衡，即每个财政年度都实现收支平衡，这是这是这是这是2020世纪世纪30年代以前普遍采取的政策原则。遭年代以前普遍采取的政策原则。遭到凯恩斯主义的批判：到凯恩斯主义的批判：经济衰退经济衰退经济衰退经济衰退时，税收减少，为实现收支平衡、减少赤字，时，税收减少，为实现收支平衡、减少赤字，时，税收减少，为实现收支平衡、减少赤字，时，税收减少，为实现收支平衡、减少赤字，必须减少政府支出或提高税率，结果必须减少政府支出或提高税率，结果必须减少政府支出或提高税率，结果必须减少政府支出或提高税率，结果加剧衰退加剧衰退加剧衰退加剧衰退 通货膨胀通货膨胀通货膨胀通货膨胀时，税收增加，为平衡收支、减少盈余，必须扩时，税收增加，为平衡收支、减少盈余，必须扩时，税收增加，为平衡收支、减少盈余，必须扩时，税收增加，为平衡收支、减少盈余，必须扩大政府支出或降低税率，结果只能进一步刺激总需求，大政府支出或降低税率，结果只能进一步刺激总需求，大政府支出或降低税率，结果只能进一步刺激总需求，大政府支出或降低税率，结果只能进一步刺激总需求，加加加加剧通胀剧通胀剧通胀剧通胀 坚持年度平衡预算思想只会使坚持年度平衡预算思想只会使坚持年度平衡预算思想只会使坚持年度平衡预算思想只会使经济波动更加严重经济波动更加严重经济波动更加严重经济波动更加严重。v周期平衡预算周期平衡预算33第三十三页，讲稿共一百六十三页哦v周期平衡预算周期平衡预算是指政府收支在一个经济周是指政府收支在一个经济周期中保持平衡。期中保持平衡。经济衰退经济衰退时，实行扩张财政政策，有意安排预时，实行扩张财政政策，有意安排预算赤字；算赤字；经济繁荣经济繁荣时，实行紧缩的财政政策，有意安排时，实行紧缩的财政政策，有意安排预算盈余；预算盈余；以繁荣时的预算盈余弥补衰退时的预算赤字，以繁荣时的预算盈余弥补衰退时的预算赤字，实现整个经济周期的预算平衡。实现整个经济周期的预算平衡。v理论上完美，实践上难以实行。理论上完美，实践上难以实行。34第三十四页，讲稿共一百六十三页哦预算盈余或赤字的（实际）变动有两方面原因：预算盈余或赤字的（实际）变动有两方面原因：预算盈余或赤字的（实际）变动有两方面原因：预算盈余或赤字的（实际）变动有两方面原因：（1 1 1 1）经经经经济济济济情情情情况况况况本本本本身身身身的的的的变变变变动动动动。经经经经济济济济趋趋趋趋向向向向繁繁繁繁荣荣荣荣会会会会使使使使盈余增加或赤字减少，反之亦然；盈余增加或赤字减少，反之亦然；盈余增加或赤字减少，反之亦然；盈余增加或赤字减少，反之亦然；（2 2 2 2）财财财财政政政政政政政政策策策策的的的的变变变变动动动动。扩扩扩扩张张张张政政政政策策策策趋趋趋趋向向向向增增增增加加加加赤赤赤赤字字字字，减减减减少少少少盈余，反之亦然。盈余，反之亦然。盈余，反之亦然。盈余，反之亦然。因因因因此此此此，单单单单凭凭凭凭盈盈盈盈余余余余或或或或赤赤赤赤字字字字的的的的变变变变动动动动难难难难以以以以看看看看出出出出财财财财政政政政政政政政策策策策的的的的扩张或紧缩性质。扩张或紧缩性质。扩张或紧缩性质。扩张或紧缩性质。六、充分就业预算盈余六、充分就业预算盈余35第三十五页，讲稿共一百六十三页哦 C C布朗（布朗（布朗（布朗（BrownBrown），），），），19561956年年年年。充充充充分分分分就就就就业业业业预预预预算算算算盈盈盈盈余余余余是是是是指指指指既既既既定定定定的的的的政政政政府府府府预预预预算算算算在在在在充充充充分分分分就就就就业业业业的的的的国国国国民民民民收收收收入入入入水水水水平平平平（即即即即潜潜潜潜在在在在的的的的国国国国民民民民收收收收入入入入水水水水平平平平）上上上上所所所所产产产产生生生生的预算盈余。的预算盈余。的预算盈余。的预算盈余。如果这种盈余为负值，就是充分就业预算赤字。如果这种盈余为负值，就是充分就业预算赤字。如果这种盈余为负值，就是充分就业预算赤字。如果这种盈余为负值，就是充分就业预算赤字。充分就业预算盈余充分就业预算盈余36第三十六页，讲稿共一百六十三页哦充分就业预算盈余与实际预算盈余的差额取决充分就业预算盈余与实际预算盈余的差额取决充分就业预算盈余与实际预算盈余的差额取决充分就业预算盈余与实际预算盈余的差额取决于于于于充分就业国民收入与实际国民收入水平的差额。充分就业国民收入与实际国民收入水平的差额。充分就业国民收入与实际国民收入水平的差额。充分就业国民收入与实际国民收入水平的差额。当实际国民收入水平高于充分就业国民收入水平当实际国民收入水平高于充分就业国民收入水平当实际国民收入水平高于充分就业国民收入水平当实际国民收入水平高于充分就业国民收入水平时时时时，充分就业预算盈余少于实际预算盈余；反之，则，充分就业预算盈余少于实际预算盈余；反之，则，充分就业预算盈余少于实际预算盈余；反之，则，充分就业预算盈余少于实际预算盈余；反之，则反之。反之。反之。反之。37第三十七页，讲稿共一百六十三页哦弥补赤字的途径：借债，出售政府资产。弥补赤字的途径：借债，出售政府资产。弥补赤字的途径：借债，出售政府资产。弥补赤字的途径：借债，出售政府资产。借债：面向公众，面向中央银行（增发货币）。借债：面向公众，面向中央银行（增发货币）。借债：面向公众，面向中央银行（增发货币）。借债：面向公众，面向中央银行（增发货币）。公债包括内债和外债；公债包括内债和外债；公债包括内债和外债；公债包括内债和外债；对公债的两个认识：对公债的两个认识：对公债的两个认识：对公债的两个认识：（1 1）是否构成国民负担）是否构成国民负担）是否构成国民负担）是否构成国民负担（2 2）是否形成新的资本）是否形成新的资本）是否形成新的资本）是否形成新的资本七、赤字与公债（七、赤字与公债（PublicDebt）38第三十八页，讲稿共一百六十三页哦 按按按按照照照照财财财财权权权权与与与与事事事事权权权权相相相相统统统统一一一一原原原原则则则则，西西西西方方方方普普普普遍遍遍遍采采采采用用用用财财财财政政政政分分分分级级级级管管管管理模式和财政预算制度。理模式和财政预算制度。理模式和财政预算制度。理模式和财政预算制度。收收收收入入入入方方方方面面面面：税税税税收收收收分分分分为为为为地地地地方方方方税税税税，中中中中央央央央税税税税，中中中中央央央央和和和和地地地地方方方方共共共共享享享享税；分别规定为中央和地方政府的财政收入来源；税；分别规定为中央和地方政府的财政收入来源；税；分别规定为中央和地方政府的财政收入来源；税；分别规定为中央和地方政府的财政收入来源；支支支支出出出出方方方方面面面面：中中中中央央央央政政政政府府府府预预预预算算算算与与与与地地地地方方方方政政政政府府府府预预预预算算算算分分分分开开开开，自自自自求求求求平平平平衡；衡；衡；衡；中中中中央央央央政政政政府府府府对对对对地地地地方方方方政政政政府府府府的的的的调调调调节节节节主主主主要要要要依依依依靠靠靠靠税税税税收收收收返返返返还还还还制制制制度度度度和和和和中中中中央央央央政政政政府对地方政府的转移支付。府对地方政府的转移支付。府对地方政府的转移支付。府对地方政府的转移支付。八、西方财政的分级管理模式八、西方财政的分级管理模式39第三十九页，讲稿共一百六十三页哦 （1 1）联联联联邦邦邦邦税税税税：个个个个人人人人所所所所得得得得税税税税，社社社社会会会会保保保保险险险险税税税税，公公公公司司司司所所所所得税，财产税，关税等；得税，财产税，关税等；得税，财产税，关税等；得税，财产税，关税等；（2 2）州州州州税税税税：营营营营业业业业税税税税，个个个个人人人人所所所所得得得得税税税税，财财财财产产产产税税税税，社社社社会会会会保险税等；保险税等；保险税等；保险税等；（3 3）地方税地方税地方税地方税：财产税，公共设施税等。：财产税，公共设施税等。：财产税，公共设施税等。：财产税，公共设施税等。联联联联邦邦邦邦财财财财政政政政收收收收入入入入占占占占全全全全部部部部收收收收入入入入的的的的60%60%。在在在在联联联联邦邦邦邦预预预预算算算算中中中中约约约约有有有有10%10%用于补助州和地方，促进全国经济均衡发展。用于补助州和地方，促进全国经济均衡发展。用于补助州和地方，促进全国经济均衡发展。用于补助州和地方，促进全国经济均衡发展。美国的税收制度美国的税收制度40第四十页，讲稿共一百六十三页哦当前我国财政领域存在的重要问题当前我国财政领域存在的重要问题vv财产税、资源税征收财产税、资源税征收财产税、资源税征收财产税、资源税征收 财富存量增长、资源存量减少，财产税、（提高）资源税征收势在财富存量增长、资源存量减少，财产税、（提高）资源税征收势在必行必行 为地方政府提供稳定财政来源，减轻发展和破坏冲动为地方政府提供稳定财政来源，减轻发展和破坏冲动vv合理分配资源红利，建立生态补偿制度合理分配资源红利，建立生态补偿制度合理分配资源红利，建立生态补偿