农垦集团月报填报操作手册.doc

农垦集团月报填报操作手册 一、报表系统设置NC报表已按照合并层级增加了汇总单位和合并抵消账套，首次登录时需要更改密码、选择任务和配置数据源信息。1、更改密码以初始密码登录后，要将初始密码更改为和账务系统一致的密码，否则报表计算不出数据。在右上角，选择“我的配置”“我的信息”修改密码2、选择任务点左下角“当前任务”，选择任务后点“设置”。如有多个任务，选择当前需要计算的任务。3、配置数据源信息点右下角“当前数据源”，选中后点设置，出现“数据源信息配置”字段后进行配置输入登录单位、用户和密码。如果是汇总报表或合并抵消账套，登录单位可填写二级企业或三级企业本部账套代码，设置完成，注销重新登录即可计算。4、报表计算选择“报表工具录入”，可冻结标题行和列，点“计算”和“保存”二、填报方法1、填报顺序（1）19张报表需要按照顺序进行计算或填写，存在表间数据引用，否则部分数据取不到。（2）先要在汇总单位将本级的各个报表汇总，然后才能计算调整抵消表。（3）下级单位调整抵消表先计算，上级单位调整抵消表要从下级汇总单位报表引用数据，例如少数股东损益和少数股东权益计算。2、填写方法NKJT001 NKJT015表，白色单元格需要手工填写，有颜色区域不能填写，标有“*”的区域不能有数据，其他有颜色区域设有公式自动计算。需要填写的表，填写完成后均需要点计算，审核通过后方可确认保存。不需要填写的表直接计算并保存。（1）NKJT001往来明细表“内部往来借方余额”和“内部往来贷方余额”设有公式从账面取数，打开本表后先点击“计算”获取数据。在账面“1222内部往来”科目核算的期末余额无需再手工填列至“其他应收款/其他应付款”中，否则会造成数据填列重复。注意：内部往来只核算二级企业集团内部有直接上下级关系的单位之间的交易性或非交易性往来，如母子公司或母分公司之间使用内部往来，母公司与孙公司之间不能使用内部往来；平行单位之间使用其他六大类往来，如分子公司之间不能用内部往来。“二级企业子公司与母公司往来”由二级企业本部及下属子公司分别填写，其他企业如分公司、孙公司等无需填写。若二级企业无下属分公司并且没有需要合并的三级企业，则此项可以不填。如122单位无下属分公司，也无需要合并的子公司，则可以不填。其他六大类往来需要区分三级企业内部、二级企业内部、农垦集团内部、农垦集团外部分别填写。农垦集团内部需要区分各二级企业填写，以便集团汇总校验。二级企业内部是指与所属二级集团内其他企业之间的往来。三级企业内部：有需要合并的子公司并且下属有两个或以上的孙公司（分公司），或者二级企业本部有两个或以上的分公司时，孙公司（分公司）或子公司需要填写此项。如上，通宇房地产本部下属两个分公司，需要汇总合并，属于三级企业合并，两个分公司之间的往来需要填写在“三级企业内部”。各农场下属非独立法人单位之间的往来均需填在此项。此表填写要注意往来重分类，如应收账款中某客商余额为负数，要重分类到预收账款中。可在账簿查询/辅助余额表中查询，“余额范围”选择借方或贷方。 本表填写完毕需点击“计算”，表格下方若显示与报表某科目存在差异额，则说明该表填写有误需核实。本表填写的期末余额应与资产负债表各往来科目金额一致，审核通过且无任何警告提示后方可确认保存。（2）NKJT002主要产品成本明细表本表由生产企业按品种填列各项成本金额，本期数均要包含期初余额。填写完毕后点击“计算”，各单位需检查计算出的 “单位成本”是否合理，如明显不合理的，请核实填列数据是否存在差错。（3）NKJT003主要存货进销存明细表本表主要生产产品数量及成本从“NKJT002主要产品成本明细表”自动取数，不需要填写。“本期销售成本”应包含全部营业成本，要与利润表主营业务成本和其他业务成本一致。其他业务成本中除材料销售之外，均填写在“其他业务”类别。为保持本表平衡关系，对于服务业（餐饮、客房、医院、兽医兽药、建筑安装、物业管理、财产租赁）需要将销售成本中除材料之外的人工费用、折旧费用、诊疗费用等填入本期生产成本中。“承包费”销售成本自动取数到“本期采购”中。（4）NKJT004营业收入分类表本表要按照“三级企业内部”、“二级企业内部”、“农垦集团内部”和“农垦集团外部”分别填写，以便于合并抵消，划分方法与001表一致。本表销售数量合计应与003表“本期销售”一致，否则审核不予通过。本表填写完成后点击“计算”，表格下方若显示与利润表营业收入存在差额，则说明该表填写有误，请修改正确，利润表列示金额无差异，审核通过且无任何警告提示后方可确认保存。（5）NKJT005主要产品毛利率计算表本表无需填写，直接计算即可。所有填报单位应核对计算出的单价、单位成本、毛利及毛利率是否合理，如发现明显不合理，应查找原因修改原始数据，不得在本表标有颜色的单元格内手工修改输入数据。（6）NKJT008财务费用明细表“集团资金中心利息收入”和“集团资金中心利息支出”是指在集团资金中心存款取得的利息收入和借款发生的利息支出。“二级企业内部利息收入”和“二级企业内部利息支出”是指和二级企业内部其他单位存在资金占用而发生的利息收入和利息支出。此表与利润表财务费用核对一致后方可确认保存。（7）NKJT009应付职工薪酬明细表此表本期发放如不为0，需要填写对应的职工人数。“支付不承包土地职工的经济补贴”由各农场填写。对于部分农场下属单位在本单位账上计提工资后由农场本部发放的，会造成本期发放数重复计算，需要抵消。（8）NKJT010固定资产及折旧明细表此表固定资产原值、折旧、净值自动计算，减值准备需要按资产类别填写。固定资产净值需与报表一致，审核通过且无任何警告提示后方可确认保存。（10）NKJT011营业外收入明细表此表“补贴收入”明细分类需填写，“社会性收入”由各农场按明细分类填写。营业外收入需与报表一致，审核通过且无任何警告提示后方可确认保存。（11）NKJT012营业外支出明细表此表“社会性支出”由各农场按明细分类填写。营业外支出需与报表一致，审核通过且无任何警告提示后方可确认保存。（12）NKJT013农场预算指标完成情况表此表由各农场本部和下属非法人单位填写，本年实际数自动计算，每季度计算前要将预算数手工填写，计算后进行简要分析。（13）NKJT014投资项目及资本性支出表账面有在建工程余额的，均要填写此表。具体在建工程项目要按照类别汇总填报。“已完工未确认负债”是指工程项目已实际完工但未付款，也未在账上确认在建工程和负债的部分，需要根据有关资料预估填写。“其中：继续实施计划”是指项目未完成、需要在下一年度继续实施的部分。在计算投资项目“本期累计完成额”时，要将固定资产、在建工程账面增加额加上在建工程本期预估确认金额，再减去“本期确认上年完工”金额，此项不属于本期完成额。“本期核销”是指在建工程报废、毁损部分。此表“期末在建工程余额”应与报表金额一致，审核通过方可确认保存。三、报表汇总1、汇总设置：需要合并的单位才可以进行汇总。在报表数据界面，选中合并单位，点“汇总下级”分别选中需要设置的单位，点“定义规则”选择“汇总”，汇总范围选择“所有末级”，如果有不参与汇总的单位，则选“自定义”，点“参照”将需要汇总的单位选到右边框中即可。汇总时，点“执行”。2、计算汇总步骤：各单位计算、填写4张主表和当月需要计算的辅助表，注意：合并汇总账套不用计算，合并抵消账套（差额表）此时不能计算。审核所有下级单位填写的单户表，重点关注填写完整性及准确性：往来填写是否与资产负债表六大往来金额一致，营业收入成本填写是否与利润表金额一致，费用明细表取数是否与利润表三项费用金额一致；单位成本是否合理，本期采购、生产领用、销售及期末结存单位成本是否合理，销售单价及销售毛利是否合理。如发现错误应及时督促基层单位修改，确保所有单户表填写、计算、取数无误，二级单位开始汇总。以下步骤由二级企业完成确认各合并层级合并抵消账套中的所有辅助表NKJT001-015及4张主表均没有数据，若发现有数据的，需手工删除然后保存空表。在三级单位合并账套和二级单位账套中汇总4张主表和辅助表NKJT001-015（注意区分月度、季度、年度，下同）（NKJT013农场预算指标完成情况表仅由各农场汇总）。依次打开辅助表NKJT001-015点击“计算”。三级汇总账套需要检查的内容：NKJT001表格上方“三级企业汇总校验”不应存在差额，表格下方不应显示与资产负债表存在差额；NKJT002与账务库存商品核对；NKJT003、004表格下方不应显示与利润表存在差额；NKJT005销售单价及毛利率应合理；NKJT006、008、010、011、012、014、015表格下方不应显示与报表存在差额。各表计算保存，审核通过后上报。二级汇总账套需要检查的内容：NKJT001表格上方“二级企业汇总校验”不应存在差额，表格下方不应显示与资产负债表存在差额；NKJT002与账务库存商品核对一致；NKJT003、004表格下方不应显示与利润表存在差额；NKJT005销售单价及毛利率应合理；NKJT006、008、010、011、012、014、015表格下方不应显示与报表存在差额。各表计算保存，审核通过后上报。将各实体账套辅助表上报三级企业合并抵消账套中计算4张主表并上报。在三级企业合并账套中再次汇总4张主表并上报。二级企业合并抵消账套中计算4张主表并上报。在二级企业合并账套中再次汇总4张主表并上报。二级企业在计算调整抵消表之前，要确保三级企业合并及单户表均已上报，上级单位调整抵消表要从下级汇总单位报表引用数据，例如少数股东损益和少数股东权益计算。3、汇总审核注意事项审核所有表格时，打开先点击“计算”，若发现单户表合计数发生变化或汇总表重新计算后的合计数与汇总数存在差异，则可能为单户表在设有公式的单元格中手工填写了数据，导致重新计算后被公式计算数覆盖，故所有表格均不得在标有颜色的单元格中填写数据。需要手工填列的辅助表出错较多，各二级单位应在审核时予以关注。NKJT001主要出错为：已自动取数的内部往来金额手工重复填列在其他应收/其他应付款中，导致单户表与资产负债表其他应收/其他应付款金额不符，且影响二级单位的合并抵消取数；填写不完整，导致与资产负债表六大往来金额存在差异；填写位置错误，将所有往来余额错误填列在本单位所在行。二级单位在进行审核时，应关注单户表的数据合理性，从而判断是否存在填报错误。二级单位汇总后进行的审核若发现错误，需查找原因修改单户表，每次修改后，均需按步骤重新执行汇总过程，故汇总前的审核尤为重要，单户表是汇总合并的基础，应务必确保基层填报的完整性和准确性。