风电设备公司销售收入和利润管理【范文】.docx

泓域/风电设备公司销售收入和利润管理风电设备公司销售收入和利润管理目录第一章 项目基本情况3一、 项目概况3二、 结论分析3第二章 销售收入和利润管理6一、 利润管理的要求6二、 利润及其构成6三、 股利的发放程序7四、 利润分配政策的概念及意义9第三章 项目背景分析10一、 产业环境分析10二、 行业发展概况及发展趋势10三、 必要性分析10第四章 建设进度分析12一、 项目进度安排12二、 项目实施保障措施13第五章 投资计划14一、 投资估算的编制说明14二、 建设投资估算14三、 建设期利息16四、 流动资金17五、 项目总投资19六、 资金筹措与投资计划20第一章 项目基本情况一、 项目概况（一）项目投资人xxx有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准）。二、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约88.00亩。（二）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资37015.39万元，其中：建设投资30150.83万元，占项目总投资的81.45%；建设期利息719.17万元，占项目总投资的1.94%；流动资金6145.39万元，占项目总投资的16.60%。（四）资金筹措项目总投资37015.39万元，根据资金筹措方案，xxx有限公司计划自筹资金（资本金）22338.28万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额14677.11万元。（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：75900.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：60655.94万元。3、项目达产年净利润（NP）：11143.79万元。4、财务内部收益率（FIRR）：22.50%。5、全部投资回收期（Pt）：5.76年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：29032.25万元（产值）。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积58667.00约88.00亩1.1总建筑面积87634.41容积率1.491.2基底面积33440.19建筑系数57.00%1.3投资强度万元/亩340.112总投资万元37015.392.1建设投资万元30150.832.1.1工程费用万元26954.092.1.2工程建设其他费用万元2362.992.1.3预备费万元833.752.2建设期利息万元719.172.3流动资金万元6145.393资金筹措万元37015.393.1自筹资金万元22338.283.2银行贷款万元14677.114营业收入万元75900.00正常运营年份5总成本费用万元60655.94""6利润总额万元14858.39""7净利润万元11143.79""8所得税万元3714.60""9增值税万元3213.91""10税金及附加万元385.67""11纳税总额万元7314.18""12工业增加值万元25135.73""13盈亏平衡点万元29032.25产值14回收期年5.76含建设期24个月15财务内部收益率22.50%所得税后16财务净现值万元18469.14所得税后第二章 销售收入和利润管理一、 利润管理的要求利润既是生产经营成果的反映，又对企业生产经营活动起着一定的作用。为了加强利润管理，在坚持正确的生产经营方向的前提下，要把效益放在应有的位置上；采取各种行之有效的措施，不断提高盈利水平，开展利润预测，制定切合实际的利润目标。企业采取各种措施增加利润必须从全局利益出发，严格执行国家的有关财经法规。同时，企业一定时期内的利润必须首先用以纳税，然后才能用于企业生产经营发展和企业各项福利支出。二、 利润及其构成（一）利润概念利润是企业在一定时期内生产经营成果的最终体现，在数量上表现为各项收入与支出相抵后的余额，是衡量企业经营管理水平的重要指标。（二）利润构成企业的利润总额包括营业利润、投资收益（减投资损失）、补贴收入以及营业外收支净额。（1）营业利润，是利润总额的主要组成部分，是企业提供商品和劳务等营业活动所取得的净收益。（2）投资净收益，是指企业对外投资收益扣除对外投资损失后的净额，也是利润总额的构成部分。其中投资收益包括：企业以现金、实物、无形资产等形式进行对外投资分得的利润，以及联营、合作分得的利润；企业以购买股票形式分得的股息和红利收入；企业以购买债券形式投资获得的利息收入；投资到期收回或者中途转让取得款项高于投资账面价值的差额；企业按照权益法核算的股权投资在被投资单位增加的净资产中所拥有的数额。投资损失包括对外投资到期收回或者中途转让取得款项低于投资账面价值的差额以及按照权益法核算的股权投资在被投资单位减少的净资产中所分担的数额。（3）营业外收入，是指与企业主要生产经营活动无直接关系的各项收入。具体内容有：固定资产的盘盈和出售净收入、罚款收入、因债权人原因确实无法支付的应付款项、教育费附加返还款等。（4）营业外支出，是指与企业生产经营无直接关系的各项支出。包括：固定资产盘亏、报废、毁损和出售的净损失，非正常停工损失，职工子弟学校经费和技工学校经费，非常损失，公益救济性捐赠，赔偿金、违约金等。三、 股利的发放程序股份公司分配股利必须遵循法定的程序，一般是先由董事会提出分配预案，然后提交股东大会决议通过才能进行分配。股东大会决议通过分配预案后，要向股东宣布发放股利的方案，并确定股权登记日、除息日和股利发放日。这几个日期对分配股利是非常重要的。（1）股利宣告日，是董事会宣布发放股利的日期。股份公司董事会一般根据股东大会关于发放股利的决议，确定股利发放的具体政策及有关事宜。在股利宣告日，公司将决定支付的股利总额作为负债确认，同时通知股东办理必要手续，届时领取股利。（2）股权登记日，是指股份公司规定的能获得此次股利分派的最后日期界限，这是决定股东能否取得此项股利的期限。凡在这一天前列于企业股东名册上的股东，都将有权获得此次分派股利。证券交易所的中央清算系统为股权登记提供了很大的方便，一般在营业结束的当天即可打印出股东名册。（3）除息日，是指领取股利的权利与股票相互分离的日期。在除息日前，股利权从属于股票，持有股票者即享有股利的权利。从除息日开始，股利权与股票相分离，新购入股票的人不能分享股利。通常在除息日之前进行交易的股票，其价格高于在除息目老后进行交易的股票价格，其原因在于前种股票的价格包含了应得的股利收入在内。所以除息旧对股票价格有明显影响。在不考虑股市波动的情况下，在除息日时，股票每股股价的跌幅般相当于每股股利。（4）股利发放日，是将股利正式发放给股东的日期，也称为付息日，公司应从衬息日开始，以各种手段（如邮寄支票、汇款等）将股利付给股东，同时冲销其负债记录。四、 利润分配政策的概念及意义（一）利润分配政策概念利润分配政策是企业对利润分配有关事项所做出的方针和政策。由于税法规定的强制性、严肃性和固定性，任何企业对纳税政策都是无方案可以选择的。因此，利润分配政策从根本上说就是净利润分配政策，就股份制企业而言，就是股利政策。（二）制定利润分配政策的意义利润分配是企业财务管理的重要内容。一方面；利润分配是企业与企业所有者之间利益关系的集中表现，企业所有者的利益主要是通过利润分配加以实现；另一方面，利润分配对企业来说，既是分配过程，又是筹资过程。企业的利润分配政策与方案，一方面受企业发展规划及筹资、投资计划的影响；另方面又反过来影响企业未来的发展。因此；对利润分配的管理；需兼顾所有者利益的实现及企业长远发展两个方面的需要，在保护所有者利益的基础上谋求企业的发展。第三章 项目背景分析一、 产业环境分析到“十三五”末，力争实现经济增长、发展质量效益、生态环境在省市争先进位；地区生产总值比2010年增加1.5倍以上、城乡居民人均可支配收入比2010年增加1.5倍以上；是到2020年确保如期全面建成小康社会。二、 行业发展概况及发展趋势宠物一般是指家庭饲养的、作为伴侣动物的狗、猫、淡水观赏鱼、鸟、爬行动物等。宠物行业在发达国家已经有百余年的发展历史，与宠物相关的产业已十分成熟。国内宠物行业起步相对较晚，但随着人们经济水平的提高、思想观念的转变以及人口老龄化和单身、丁克群体的增长，饲养宠物成为人们的一种情感寄托，人们从宠物身上获取温暖和陪伴，宠物经济由此快速发展。三、 必要性分析（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。第四章 建设进度分析一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。表格题目项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营二、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。第五章 投资计划一、 投资估算的编制说明（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。二、 建设投资估算本期项目建设投资30150.83万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计26954.09万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11422.41万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为14619.90万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为911.78万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2362.99万元。（三）预备费本期项目预备费为833.75万元。表格题目建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11422.4114619.90911.7826954.091.1建筑工程费11422.4111422.411.2设备购置费14619.9014619.901.3安装工程费911.78911.782其他费用2362.992362.992.1土地出让金940.20940.203预备费833.75833.753.1基本预备费388.15388.153.2涨价预备费445.60445.604投资合计30150.83三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款14677.11万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息719.17万元。表格题目建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息719.17179.79539.381.1.1期初借款余额7338.5551.1.2当期借款14677.117338.567338.561.1.3当期应计利息719.17179.79539.381.1.4期末借款余额7338.55514677.111.2其他融资费用1.3小计719.17179.79539.382债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计719.17179.79539.38四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6145.39万元。表格题目流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0040187.2945928.3357410.411.1应收账款0.0018084.2820667.7425834.681.2存货0.0014065.5516074.9120093.641.2.1原辅材料0.004219.664822.476028.091.2.2燃料动力0.00210.98241.12301.401.2.3在产品0.006470.157394.469243.071.2.4产成品0.003164.753616.864521.071.3现金0.003214.983674.264592.831.4预付账款0.004822.475511.406889.252流动负债0.0035885.5141012.0251265.022.1应付账款0.0012918.7914764.3318455.412.2预收账款0.0022966.7326247.6932809.613流动资金0.004301.774916.316145.394流动资金增加0.004301.77614.541229.085铺底流动资金0.0012056.1813778.5017223.12五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资37015.39万元，其中：建设投资30150.83万元，占项目总投资的81.45%；建设期利息719.17万元，占项目总投资的1.94%；流动资金6145.39万元，占项目总投资的16.60%。表格题目总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资37015.39100.00%1.1建设投资30150.8381.45%1.1.1工程费用26954.0972.82%1.1.1.1建筑工程费11422.4130.86%1.1.1.2设备购置费14619.9039.50%1.1.1.3安装工程费911.782.46%1.1.2工程建设其他费用2362.996.38%1.1.2.1土地出让金940.202.54%1.1.2.2其他前期费用1422.793.84%1.2.3预备费833.752.25%1.2.3.1基本预备费388.151.05%1.2.3.2涨价预备费445.601.20%1.2建设期利息719.171.94%1.3流动资金6145.3916.60%六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资37015.39万元，其中申请银行长期贷款14677.11万元，其余部分由企业自筹。表格题目项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资37015.39100.00%1.1建设投资30150.8381.45%1.2建设期利息719.171.94%1.3流动资金6145.3916.60%2资金筹措37015.39100.00%2.1项目资本金22338.2860.35%2.1.1用于建设投资15473.7241.80%2.1.2用于建设期利息719.171.94%2.1.3用于流动资金6145.3916.60%2.2债务资金14677.1139.65%2.2.1用于建设投资14677.1139.65%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金