服装项目投资估算报告【模板范本】.docx

泓域咨询 /服装项目投资估算报告报告说明数据显示，2014-2018年，我国的服装行业零售收入逐年增加，2018年国内服装行业零售收入达23108亿元，年复合增长率为13.1%，并有望在2023年复合增速至40188亿元。根据谨慎财务估算，项目总投资5277.41万元，其中：建设投资4107.94万元，占项目总投资的77.84%；建设期利息97.68万元，占项目总投资的1.85%；流动资金1071.79万元，占项目总投资的20.31%。项目正常运营每年营业收入11400.00万元，综合总成本费用9158.52万元，净利润1639.22万元，财务内部收益率23.52%，财务净现值2183.64万元，全部投资回收期5.73年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。此项目建设条件良好，可利用当地丰富的水、电资源以及便利的生产、生活辅助设施，项目投资省、见效快；此项目贯彻“先进适用、稳妥可靠、经济合理、低耗优质”的原则，技术先进，成熟可靠，投产后可保证达到预定的设计目标。目录一、 公司基本信息4二、 项目名称及建设性质4三、 项目承办单位4四、 项目定位及建设理由5主要经济指标一览表5五、 创新驱动发展7六、 建设规模及主要建设内容7七、 公司发展规划8八、 劣势分析（W）9九、 项目运营期原辅材料供应及质量管理10主要原辅材料一览表10十、 员工技能培训11十一、 项目实施保障措施12十二、 项目总投资13总投资及构成一览表13十三、 资金筹措与投资计划14项目投资计划与资金筹措一览表14十四、 经济评价财务测算15十五、 项目盈利能力分析17十六、 偿债能力分析18十七、 招标组织方式19十八、 总结20十九、 附表20主要经济指标一览表20建设投资估算表22建设期利息估算表23固定资产投资估算表24流动资金估算表24总投资及构成一览表25项目投资计划与资金筹措一览表26营业收入、税金及附加和增值税估算表27综合总成本费用估算表28利润及利润分配表28项目投资现金流量表29借款还本付息计划表31一、 公司基本信息1、公司名称：xx投资管理公司2、法定代表人：蒋xx3、注册资本：1220万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2010-7-147、营业期限：2010-7-14至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事服装相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、 项目名称及建设性质（一）项目名称服装项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx投资管理公司（二）项目联系人蒋xx四、 项目定位及建设理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积7333.00约11.00亩1.1总建筑面积13184.601.2基底面积4546.461.3投资强度万元/亩371.952总投资万元5277.412.1建设投资万元4107.942.1.1工程费用万元3672.102.1.2其他费用万元325.362.1.3预备费万元110.482.2建设期利息万元97.682.3流动资金万元1071.793资金筹措万元5277.413.1自筹资金万元3283.833.2银行贷款万元1993.584营业收入万元11400.00正常运营年份5总成本费用万元9158.52""6利润总额万元2185.63""7净利润万元1639.22""8所得税万元546.41""9增值税万元465.49""10税金及附加万元55.85""11纳税总额万元1067.75""12工业增加值万元3665.98""13盈亏平衡点万元4050.63产值14回收期年5.7315内部收益率23.52%所得税后16财务净现值万元2183.64所得税后五、 创新驱动发展抢抓国家推进“一带一路”、区域协同发展等重大机遇，充分利用国际国内市场，深化区域合作，在优势互补中实现合作共赢。（一）积极参与国家“一带一路”建设。主动对接、积极融入丝绸之路经济带建设，依托“品牌丝路行”开放新名片，推动品牌产品和优势产业“走出去”。鼓励优势企业到境外开展投资合作，探索“走出去”转移过剩产能新途径，谋求发展新空间。（二）深化与区域经济圈协同发展。对接发展新兴产业，借力构建多元化现代产业体系，努力把打造成为战略支撑点。（三）推动城市群发展。发挥城市功能，破除壁垒障碍，叠加发展优势，推进地区资源整合，加快城市群发展，全面提高对全省的辐射带动能力，进一步提升城市群在全国经济布局中的战略地位。加快推进同城化步伐，科学编制规划，实现规划建设无缝对接。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积7333.00（折合约11.00亩），预计场区规划总建筑面积13184.60。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx投资管理公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx服装，预计年营业收入11400.00万元。七、 公司发展规划（一）战略目标与发展规划公司致力于为多产业的多领域客户提供高质量产品、技术服务与整体解决方案，为成为百亿级产业领军企业而努力奋斗。（二）措施及实施效果公司立足于本行业，以先进的技术和高品质的产品满足产品日益提升的质量标准和技术进步要求，为国内外生产商率先提供多种产品，为提升转换率和品质保证以及成本降低持续做出贡献，同时通过与产业链优质客户紧密合作，为公司带来稳定的业务增长和持续的收益。公司通过产品和商业模式的不断创新以及与产业链企业深度融合，建立创新引领、合作共赢的模式，再造行业新格局。（三）未来规划采取的措施公司始终秉持提供性价比最优的产品和技术服务的理念，充分发挥公司在技术以及膜工艺技术的扎实基础及创新能力，为成为百亿级产业领军企业而努力奋斗。在近期的三至五年，公司聚焦于产业的研发、智能制造和销售，在消费升级带来的产业结构调整所需的领域积极布局。致力于为多产业的多领域客户提供中高端技术服务与整体解决方案。在未来的五至十年，以蓬勃发展的中国市场为核心，利用中国“一带一路”发展机遇，利用独立创新、联合开发、并购和收购等多种方法，掌握国际领先的技术，使得公司真正成为国际领先的创新型企业。八、 劣势分析（W）（一）资本实力不足公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金需求，制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水平、优化产品结构，增强自身的竞争力。（二）产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量，产能成为制约公司快速发展的重要因素，可能会削弱公司未来在国内外市场的核心竞争力。九、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx投资管理公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、本期工程项目原料采购后应按质量（等级）要求贮存在原料仓库内，同时，对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的质量和生产需要，不合格原材料不得进入公司仓库，应严把原材料质量关，确保产品生产质量。2、按目前市场的需求情况，原料存储时间约为20天至30天，存放在原料仓库内；本期工程项目将建设原料仓库和辅助材料仓库，以满足本期工程项目生产的需要。3、原材料仓库按品种分类存储；库内原辅材料的保管应按批号分存，建立严格的入库、分发制度，坚决杜绝分发差错，坚决杜绝因混批错号、混用原材料而造成的质量事故。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十、 员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。十一、 项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。十二、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资5277.41万元，其中：建设投资4107.94万元，占项目总投资的77.84%；建设期利息97.68万元，占项目总投资的1.85%；流动资金1071.79万元，占项目总投资的20.31%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资5277.41100.00%1.1建设投资4107.9477.84%1.1.1工程费用3672.1069.58%1.1.1.1建筑工程费1734.3032.86%1.1.1.2设备购置费1824.7634.58%1.1.1.3安装工程费113.042.14%1.1.2工程建设其他费用325.366.17%1.1.2.1土地出让金114.222.16%1.1.2.2其他前期费用211.144.00%1.2.3预备费110.482.09%1.2.3.1基本预备费71.531.36%1.2.3.2涨价预备费38.950.74%1.2建设期利息97.681.85%1.3流动资金1071.7920.31%十三、 资金筹措与投资计划本期项目总投资5277.41万元，其中申请银行长期贷款1993.58万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资5277.41100.00%1.1建设投资4107.9477.84%1.2建设期利息97.681.85%1.3流动资金1071.7920.31%2资金筹措5277.41100.00%2.1项目资本金3283.8362.22%2.1.1用于建设投资2114.3640.06%2.1.2用于建设期利息97.681.85%2.1.3用于流动资金1071.7920.31%2.2债务资金1993.5837.78%2.2.1用于建设投资1993.5837.78%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十四、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入11400.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=465.49万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用9158.52万元，其中：可变成本7923.12万元，固定成本1235.40万元。正常经营年份项目经营成本8833.52万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加55.85万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2185.63（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=2185.63×25.00%=546.41（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额2185.63万元，缴纳企业所得税546.41万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=2185.63-546.41=1639.22（万元）。十五、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=23.52%。本期项目投资财务内部收益率23.52%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=2183.64（万元）。以上计算结果表明，财务净现值2183.64万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.73年。本期项目全部投资回收期5.73年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十六、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为28.97。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为25.70。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。十七、 招标组织方式由业主或委托具有资质的招标中介机构组织实施本工程的招标工作。招标要遵循“公开、公平、公正”的原则，进行标底编制、招标公告发布、资质审定、评标、中标通知等一系列招投标工作。鉴于本工程无特殊要求，建议业主按照国家的规定进行公开招标方式。十八、 总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。十九、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积7333.00约11.00亩1.1总建筑面积13184.60容积率1.801.2基底面积4546.46建筑系数62.00%1.3投资强度万元/亩371.952总投资万元5277.412.1建设投资万元4107.942.1.1工程费用万元3672.102.1.2其他费用万元325.362.1.3预备费万元110.482.2建设期利息万元97.682.3流动资金万元1071.793资金筹措万元5277.413.1自筹资金万元3283.833.2银行贷款万元1993.584营业收入万元11400.00正常运营年份5总成本费用万元9158.52""6利润总额万元2185.63""7净利润万元1639.22""8所得税万元546.41""9增值税万元465.49""10税金及附加万元55.85""11纳税总额万元1067.75""12工业增加值万元3665.98""13盈亏平衡点万元4050.63产值14回收期年5.7315内部收益率23.52%所得税后16财务净现值万元2183.64所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用1734.301824.76113.043672.101.1建筑工程费1734.301734.301.2设备购置费1824.761824.761.3安装工程费113.04113.042其他费用325.36325.362.1土地出让金114.22114.223预备费110.48110.483.1基本预备费71.5371.533.2涨价预备费38.9538.954投资合计4107.94建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息97.6824.4273.261.1.1期初借款余额996.791.1.2当期借款1993.58996.79996.791.1.3当期应计利息97.6824.4273.261.1.4期末借款余额996.791993.581.2其他融资费用1.3小计97.6824.4273.262债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计97.6824.4273.26固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用1734.301824.76113.043672.101.1建筑工程费1734.301734.301.2设备购置费1824.761824.761.3安装工程费113.04113.042其他费用211.14211.143预备费110.48110.483.1基本预备费71.5371.533.2涨价预备费38.9538.954建设期利息97.6897.685合计4091.40流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.006093.936500.198125.241.1应收账款0.002742.272925.093656.361.2存货0.002132.872275.062843.831.2.1原辅材料0.00639.86682.52853.151.2.2燃料动力0.0031.9934.1342.661.2.3在产品0.00981.121046.531308.161.2.4产成品0.00479.89511.89639.861.3现金0.00487.51520.02650.021.4预付账款0.00731.27780.02975.032流动负债0.005290.095642.767053.452.1应付账款0.001904.432031.392539.242.2预收账款0.003385.663611.374514.213流动资金0.00803.84857.431071.794流动资金增加0.00803.8453.59214.365铺底流动资金0.001828.181950.062437.57总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资5277.41100.00%1.1建设投资4107.9477.84%1.1.1工程费用3672.1069.58%1.1.1.1建筑工程费1734.3032.86%1.1.1.2设备购置费1824.7634.58%1.1.1.3安装工程费113.042.14%1.1.2工程建设其他费用325.366.17%1.1.2.1土地出让金114.222.16%1.1.2.2其他前期费用211.144.00%1.2.3预备费110.482.09%1.2.3.1基本预备费71.531.36%1.2.3.2涨价预备费38.950.74%1.2建设期利息97.681.85%1.3流动资金1071.7920.31%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资5277.41100.00%1.1建设投资4107.9477.84%1.2建设期利息97.681.85%1.3流动资金1071.7920.31%2资金筹措5277.41100.00%2.1项目资本金3283.8362.22%2.1.1用于建设投资2114.3640.06%2.1.2用于建设期利息97.681.85%2.1.3用于流动资金1071.7920.31%2.2债务资金1993.5837.78%2.2.1用于建设投资1993.5837.78%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.008550.009120.0011400.002增值税0.00390.09416.09465.492.1销项税0.001111.501185.601482.002.2进项税0.00721.41769.511016.513税金及附加0.0046.8149.9355.853.1城建税0.0027.3129.1332.583.2教育费附加0.0011.7012.4813.963.3地方教育附加0.007.808.329.31综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.005549.335919.287399.102工资及福利费0.00524.02524.02524.023修理费0.00109.99109.99109.994其他费用0.00800.41800.41800.414.1其他制造费用0.0076.5076.5076.504.2其他管理费用0.0070.1470.1470.144.3其他营业费用0.00653.77653.77653.775经营成本0.006983.757353.708833.526折旧费0.00225.03225.03225.037摊销费0.002.282.282.288利息支出0.0097.6997.6997.699总成本费用0.007308.757678.709158.529.1其中：固定成本0.001235.401235.401235.409.2可变成本0.006073.356443.307923.12利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.008550.009120.0011400.002税金及附加0.0046.8149.9355.853总成本费用0.007308.757678.709158.524利润总额0.001194.441391.372185.635应纳所得税额0.001194.441391.372185.636所得税0.00298.61347.84546.417净利润0.00895.831043.531639.228期初未分配利润0.000.00806.251664.809可供分配的利润0.00895.831849.783304.0210法定盈余公积金0.0089.58184.98330.4011可供分配的利润0.00806.251664.802973.6212未分配利润0.00806.251664.802973.6213息税前利润0.001590.741836.902829.73项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.008550.009120.0011400.001.1营业收入0.000.008550.009120.0011400.002现金流出2053.972053.977834.407457.229907.572.1建设投资2053.972053.972.2流动资金0.00803.8453.591018.202.3经营成本0.006983.757353.708833.522.4税金及附加0.0046.8149.9355.853所得税前净现金流量-2053.97-2053.97715.601662.781492.434累计所得税前净现金流量-2053.97-4107.94-3392.34-1729.56-237.135调整所得税0.00397.69459.23707.436所得税后净现金流量-2053.97-2053.97416.991314.94946.027累计所得税后净现金流量-2053.97-4107.94-3690.95-2376.01-1429.99计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：31.63%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：23.52%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：4172.39万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：2183.64万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.09年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.73年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额996.791993.581993.581993.581.2当期还本付息24.42170.9597.6997.6997.691.2.1还本1.2.2付息24.42170.9597.69