新材料产业园建设项目经济影响分析.doc

新材料产业园建设项目经济影响分析第一节 经济效益评价一、评价原则、方法和依据本项目的财务评价主要参照国家发改委、建设部颁发的建设项目经济评从方法与参数(第三版)规定的原则和要求进行评价。二、项目建设期和计算期本项目主要资产为各类建筑物。本项目计算期确定为11年，其中建设期1年，经营期10年。三、销售收入、销售税金及附加估算1、收入估算本项目的收益主要为管理费用及车间租赁收入等。本项目正常年收入为19575万元，考虑到项目实际情况，第一年按收入的70%计算，第二年时达到100%。2、销售税金及附加估算本项目交易按营业税按5%计算，同时按照有关规定，本项目缴纳城市维护建设税和教育费附加。项目营业税金及附加为1067万元。详见附表7-1营业收入与税金估算表四、总成本费用估算1、总成本本项目计算期内正常年总成本费用为9146万元。其中：固定成本：5669万元。可变成本：3477万元。各项成本费用详见附表7-2总成本费用估算表。2、成本估算构成分析：（1）原材料管理成本及租赁成本等，每年3278万元。详见附表7-3外购原材料费用估算表。（2）燃料、动力消耗费。按当地实际价格计算。共计198.15万元。电：本项目年耗电173.8万千瓦时，电费单价按0.73元计，年需电费126.87万元。水：年需生活用水约102000吨。水费单价按3.0元计，年需费用31万元。采暖：年采暖费41万元。详见附表7-4外购燃料和动力费用估算表（3）工资及职工福利费本项目职工60人，合计职工年工资福利费295万元。详见附表7-5工资及福利估算表（4）折旧折旧按平均年限法计算。建筑物折旧期按20年，设备按10年计算，残值率均取5% 。每年折旧费为2307万元。详见附表7-6固定资产折旧费估算表（5）摊销本项目无形递延资产21994万元，年摊销费2199万元。详见附表7-7无形资产和其他资产摊销估算表（6）其他费用其他费用按照公司现有取费标准计算。五、财务盈利能力分析1、财务现金流量分析根据财务现金流量表可以分别计算出全部投资的以下几项财务评价指标：项 目 名 称税前税后财务内部收益率（%）14.43%11.14%财务净现值（ic=8%）（万元）22212.5610473.23投资回收期（含建设期）7.017.93财务内部收益率均大于设定基准收益率，财务净现值均大于零，说明该项目盈利能力满足了预期最低要求，在财务上是可以接受的。投资回收期小于预期投资回收期，表明项目投资能按时收回。2、项目资本金现金流量表财务评价指标：资本金财务内部收益率：14.68%详见附表7-8项目投资现金流量表附表7-9项目资本金现金流量表六、利润及利润分配项目正常年的利润总额9362.57万元，项目所得税按25%计取。公积金与公益金按税后利润的10%计取。总投资收益率、资本金净利润率是反映项目单位投资盈利能力的静态指标。根据利润与利润分配表和总投资估算可以分别计算出上述几项指标：总投资收益率：13.72%资本金净利润率：26.70%详见附表7-10利润与利润分配表七、清偿能力分析清偿能力分析是通过“借款还本付息计划表”、“财务计划现金流量表”、“资产负债表”的计算，考察项目的财务状况及借款清偿能力，并计算资产负债率、流动比率和速动比率。通过“借款还本付息计划表”可知，项目建设期长期贷款45000万元，借款偿还期7.0年（含建设期2年）。通过“财务计划现金流量表”可以看出，项目计算期内各年均能平衡有盈余。通过对“资产负债表”分析，可以看出：资产负债率从生产期开始即下降，而且随着生产的继续进行，资产负债率逐渐降低。说明项目的比率较好。附表7-11借款还本付息计划表附表7-12财务计划现金流量表附表7-13资产负债表八、不确定性分析1、敏感性分析考虑到项目实施过程中一些不确定因素的变化，分别对建设投资、经营成本、营业收入作敏感性分析。因本项目主要以钢材经营为主，吞吐量较大，投入产出较大，各因素的变化非常敏感，敏感度均在2%以内。2、盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点(BEP)为：BEP=年固定成本/（年销售收入-年可变成本-年销售税金及附加）×100%=46.09%计算结果表明，正常经营年份，该项目只要达到设计能力的46.09%，即可保本。九、评价从上述财务盈利能力分析看，项目内部收益率、投资回收期、投资收益率、资本金净利润率四项财务评价指标均优于行业基准值，借款偿还期能满足贷款机构要求；从敏感性分析看，项目具有较强的抗风险能力。第二节 行业与区域影响评价一、行业影响分析塑料已诞生百年，被广泛应用于农业生产、建材、家电、电子电气、汽车、包装等领域，塑料制品早已成为人们日常生活的组成部分。 塑料制品行业是我国轻工行业的重要组成部分，包括塑料薄膜、板片型材、塑料管材、泡沫塑料、人造革合成革、包装箱及容器、日用制品等子行业。据国家统计局统计数据显示，2013年塑料制品规模以上企业13699个，塑料制品产量6188.66万吨，同比增长8.02%。其中，塑料薄膜产量为1089.3万吨；日用塑料制品产量为471.6万吨；塑料人造革、合成革产量为347万吨；纤维增强塑料制品产量259.86万吨；泡沫塑料产量为146.5万吨。据海关数据统计：2013年中国塑料制品出口共计896.4万吨，同比增长5.3%，出口金额352.9亿美元，同比增长11.8%，出口平均单价为3937美元/吨，同比增长6.2%。 1、有利于各种资源融合项目按照高起点规划、高标准建设、高效能运作、高速度发展的原则，建设以培养塑料产品加工、配送为主，基本形成园区功能布局和产业格局。项目建成后，通过融合龙庄工业园的各种资源，能够为园区企业的成长、壮大及创业者提供良好的发展平台，促进塑料制品、物流产业发展。主要产业特色及优势是：市场化改革起步早，形成了以民营企业为主体的体制机制优势。产业结构调整加快，形成了在全省、全国具有竞争优势的产品（塑料瓶壳）。产业集聚发展，形成了在全市具有影响的特色产业集群。2、符合清洁生产要求根据目前国内市场行情，塑料产品需求较大，但生产企业受到环保政策的制约越来越多。同时，由于各地塑料制品企业规模较小，未能形成产业集群，成本较高。项目产业园建设将形成产业集群，有利于环境的综合治理,满足清洁生产的要求。清洁生产要求：本建设项目从原料和燃料的选取，产品的分布和生产过程控制、设备衔接利用及工艺流程中物料的回收利用和水的循环使用等方面，均较好地按照清洁生产的要求进行设计；其质量管理和员工素质在同行业中处于先进水平；在物耗、能耗、水耗指标，污染物产生量控制及废物综合利用等方面也达到较高水平，并将清洁生产的原则贯穿于生产的全过程。各项环保措施能保证污染物达标排放：本项目废气、废水和噪声均可实现达标排放。排污总量：根据建设单位提供的资料，通过预测计算，该项目各种污染物的排放达到国家和地方排放标准限值要求的前提下，其影响是可以接受的。为减少对周围环境的影响，建设单位应严格控制其污染物的排放，使其污染物排放控制在合理的、环境允许的污染物排放量之内。在生产工艺与装备、资源能源利用指标、污染物产生量（末端处理前）指标、废物回收利用指标、环境管理指标等方面均能达到一级清洁生产水平，即国际先进水平，符合清洁生产原则。3、绿色塑料发展路径 绝大部分塑料材料具有可再生性，是典型的资源节约和环境友好型材料，在节能、节水、发展循环经济中发挥着越来越重要的作用。通过有组织的回收利用以及绿色塑料资源开发利用，实现生产使用回收再利用的循环经济模式，不仅创造了更高的经济价值，而且减少了资源和环境的压力，是绿色塑料理念的集中体现。目前，我国塑料再生企业主要分布在广东、浙江、江苏、山东、河北、辽宁等塑料加工业发达省份。再生塑料回收、加工、经营市场规模越来越大，年交易额大都在数亿到几十亿元。同是，也应该看到，虽然形成了一定的规模，但回收利用技术落后，粗放型的回收利用方式，不仅容易形成二次污染，而且回收利用产生的价值低，严重阻碍了产业的发展。大力发展塑料回收产业和开发新型生态环境材料（生物降解塑料），是发展绿色塑料产业的两种发展模式。二、对区域经济影响本项目在滕州洪绪镇实施。2013年，洪绪镇生产总值实现40.45亿元；地方财政收入完成17337万元；农民人均纯收入达到13998元。项目的建成投产后，可实现销售收入19575万元，可创利税9916万元，不但会给企业带来巨大的经济效益，也必然会带来不可估量的社会效益。