保利发展：保利发展控股集团股份有限公司审计报告及财务报告（2021年度）.PDF

保利发展控股集团股份有限公司 审计报告 天职业字20227952 号 目 录 审 计 报 告 1 2021 年度财务报表 6 2021 年度财务报表附注 18 1 审计报告 天职业字20227952号 保利发展控股集团股份有限公司全体股东：一、审计意见一、审计意见 我们审计了保利发展控股集团股份有限公司（以下简称“保利发展”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了保利发展2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于保利发展，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。2 审计报告（续）天职业字20227952号 收入确认收入确认 2021年度，保利发展的房地产开发项目收入为人民币26,076,721.67万元，占保利发展2021年度营业收入总额的91.52%。由于房地产开发项目的收入对保利发展的重要性，以及单个房地产开发项目销售收入确认上的细小错误汇总起来可能对保利发展的利润产生重大影响，因此，我们将保利发展房地产开发项目的收入确认识别为关键审计事项。详见财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”（二十九）收入及“六、合并财务报表项目附注”（四十八）营业收入、营业成本。我们针对收入确认执行的主要审计程序如下：（1）评价与房地产开发项目的收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；（2）检查保利发展的房产标准销售合同条款，以评价保利发展有关房地产开发项目的销售收入确认政策是否符合相关会计准则的要求；（3）就2021年确认房产销售收入的项目，选取样本，检查销售合同、竣工备案表及可以证明房产已交付的支持性文件，在抽样的基础上对存货项目进行实地观察，并通过网上房地产网进行信息验证，询问管理层项目进度，以评价相关房产销售收入是否符合公司的收入政策；（4）检查资产负债表日前后确认房产销售收入的项目，选取样本，检查销售合同、竣工备案表及可以证明房产已交付的支持性文件，以评价相关房产销售收入是否在恰当的期间确认；（5）对于房地产开发项目中本年确认的房产销售收入，选取样本，将其单方平均售价与从公开信息获取的单方售价比较。存货可变现净值存货可变现净值 截至2021年12月31日，保利发展开发成本、开发产品等(以下统称“存货”)总金额为人民币80,965,646.27万元，占保利发展总资产的57.84%。由于存货对保利发展资产的重要性，且估计存货项目达到完工状态时将要发生的建造成本和未来净售价存在固有风险，特别是考虑到当前的经济环境在各个城市推出的各种应对房地产市场的措施，我们将对保利发展存货的可变现净值的评估识别为关键审计事项。详见财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”（十一）存货所述的会计政策及“六、合并财务报表项目附注”（八）存货。我们针对存货可变现净值执行的主要审计程序如下：（1）评价管理层与编制和监督管理预算及预测各存货项目的建造和其他成本相关的关键内部控制的设计和运行有效性；（2）在抽样的基础上对存货项目进行实地观察，并询问管理层这些存货项目的进度和各项目最新预测所反映的总开发成本预算；（3）评价管理层所采用的估值方法，并将估值中采用的关键估计和假设，包括与平均净售价有关的关键估计和假设，与市场可获取数据和保利发展的销售预算计划进行比较；（4）将各存货项目的估计建造成本与保利发展的最新预算进行比较，并将截止2021年12月31日发生的成本与预算进行比较，以评价管理层预测的准确性和预算过程。3 审计报告（续）天职业字20227952号 土地增值税的计提土地增值税的计提 保利发展应缴纳的主要税项之一为土地增值税。保利发展销售开发的房地产需要就土地增值额按照超率累进税率30%-60%缴纳土地增值税。在每个财务报告期末，管理层需要对土地增值税的计提金额进行估算，在作出估算判断时，主要考虑的要素包括相关税务法律法规的规定和解释，预计销售房地产取得的收入减去预计可扣除的土地成本、房地产开发成本、利息费用、开发费用等。由于土地增值税的计提对合并财务报表的重要性，且管理层作出估计时的判断包括对相关税务法律法规和实务做法的理解，因此，我们将保利发展土地增值税的计提识别为关键审计事项。详见财务报表附注“六、合并财务报表项目附注”（三十四）应交税费及（四十九）税金及附加。我们针对土地增值税的计提执行的主要审计程序如下：（1）评价管理层与计量预计的土地增值税相关的关键内部控制的设计和运行有效性；（2）评价保利发展2021年12月31日土地增值税的计提以及管理层对预计销售房产取得的收入及可扣除的成本费用的估计，评估管理层的假设和判断；（3）在抽样的基础上重新计算保利发展应计提的土地增值税，并将重新计算结果与保利发展所记录的金额进行核对。四、其他信息四、其他信息 保利发展管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括保利发展2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。4 审计报告（续）天职业字20227952号 在编制财务报表时，管理层负责评估保利发展的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督保利发展的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对保利发展持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致保利发展不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（6）就保利发展中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。5 审计报告（续）天职业字20227952号 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中国北京 二二二年四月十五日 中国注册会计师：（项目合伙人）韩雁光 中国注册会计师：颜艳飞 合并资产负债表合并资产负债表编制单位：保利发展控股集团股份有限公司2021年12月31日金额单位：元项 目2021年12月31日2020年12月31日附注编号流动资产 货币资金 171,384,456,028.08 146,018,545,689.32 六、（一）结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 123,375,719.78 507,227,288.79 六、（二）衍生金融资产 114,121,463.24 294,734,982.22 六、（三）应收票据 15,008,981.53 1,500,000.00 六、（四）应收账款 3,178,646,784.52 2,450,315,093.79 六、（五）应收款项融资 预付款项 42,685,910,480.04 42,196,666,025.47 六、（六）应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 157,848,673,138.67 153,245,550,870.90 六、（七）其中：应收利息 32,423,840.90 27,619,879.77 六、（七）应收股利 128,833,911.80 248,953,977.65 六、（七）买入返售金融资产 存货 809,656,462,722.72 741,475,383,722.21 六、（八）合同资产 478,436,378.07 1,543,531,346.90 六、（九）持有待售资产 一年内到期的非流动资产 556,802.08 六、（十）其他流动资产 61,856,201,172.42 48,503,405,959.69 六、（十一）流动资产合计流动资产合计 1,247,341,849,671.15 1,136,236,860,979.29 非流动资产 发放贷款和垫款 697,948,928.87 1,791,952,362.98 六、（十二）债权投资 其他债权投资 长期应收款 637,144.17 六、（十三）长期股权投资 95,089,379,302.83 72,549,885,370.60 六、（十四）其他权益工具投资 331,689,391.66 331,226,691.66 六、（十五）其他非流动金融资产 2,845,929,670.24 2,329,711,339.50 六、（十六）投资性房地产 27,294,659,538.49 21,281,504,409.21 六、（十七）固定资产 11,275,206,801.05 7,661,955,849.25 六、（十八）在建工程 571,063,663.70 546,462,505.78 六、（十九）生产性生物资产 油气资产 使用权资产 4,182,442,361.06 40,219,597.45 六、（二十）无形资产 404,164,168.04 429,766,830.35 六、（二十一）开发支出 商誉 66,824,058.16 66,824,058.16 六、（二十二）长期待摊费用 498,246,822.23 559,066,864.51 六、（二十三）递延所得税资产 9,331,073,405.52 7,613,330,720.32 六、（二十四）其他非流动资产 1,937,925.47 2,226,370.31 六、（二十五）非流动资产合计非流动资产合计 152,591,203,181.49 115,204,132,970.08 资资 产产 总总 计计 1,399,933,052,852.64 1,251,440,993,949.37 法定代表人：刘平 主管会计工作负责人：王一夫 会计机构负责人：黎波6合并资产负债表合并资产负债表（续续）编制单位：保利发展控股集团股份有限公司2021年12月31日金额单位：元项 目2021年12月31日2020年12月31日附注编号流动负债 短期借款 4,093,562,525.35 4,777,011,542.54 六、（二十六）向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 6,027,209.74 六、（二十七）衍生金融负债 11,814,232.99 21,158,936.91 六、（二十八）应付票据 9,469,829,061.40 14,918,768,963.77 六、（二十九）应付账款 130,127,014,200.26 136,563,766,876.28 六、（三十）预收款项 851,714,473.80 868,461,504.42 六、（三十一）合同负债 416,016,905,479.63 365,630,822,437.42 六、（三十二）卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 501,686,256.40 411,290,958.02 六、（三十三）应交税费 13,225,628,216.71 -3,626,790,795.55 六、（三十四）其他应付款 147,413,852,119.27 140,524,583,480.13 六、（三十五）其中：应付利息 1,282,607,256.22 1,320,084,108.29 六、（三十五）应付股利 349,663,873.50 216,547,950.27 六、（三十五）应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 60,574,900,070.92 59,799,366,847.08 六、（三十六）其他流动负债 36,524,191,058.40 31,874,073,048.37 六、（三十七）流动负债合计流动负债合计 818,817,124,904.87 751,762,513,799.39 非流动负债 保险合同准备金 长期借款 231,903,603,559.68 207,160,409,823.00 六、（三十八）应付债券 41,619,554,419.26 25,066,342,036.42 六、（三十九）其中:优先股 永续债 租赁负债 4,086,397,155.99 28,232,112.55 六、（四十）长期应付款 长期应付职工薪酬 24,353,150.00 六、（四十一）预计负债 递延收益 54,084,887.34 57,878,494.23 六、（四十二）递延所得税负债 513,473,372.36 666,166,685.81 六、（二十四）其他非流动负债非流动负债合计非流动负债合计 278,201,466,544.63 232,979,029,152.01 负负 债债 合合 计计 1,097,018,591,449.50 984,741,542,951.40 股东权益 股本 11,970,107,583.00 11,967,615,691.00 六、（四十三）其他权益工具 18,680,000,000.00 20,180,000,000.00 六、（四十四）其中:优先股 永续债 18,680,000,000.00 20,180,000,000.00 六、（四十四）资本公积 17,817,470,812.08 18,412,578,881.70 六、（四十五）减:库存股 其他综合收益 -32,650,533.82 191,577,915.46 六、（六十三）专项储备 盈余公积 6,074,373,454.50 5,111,039,407.65 六、（四十六）一般风险准备 未分配利润 141,051,626,482.31 124,429,853,692.65 六、（四十七）归属于母公司股东权益合计归属于母公司股东权益合计 195,560,927,798.07 180,292,665,588.46 少数股东权益 107,353,533,605.07 86,406,785,409.51 股东权益合计股东权益合计 302,914,461,403.14 266,699,450,997.97 负债及股东权益合计负债及股东权益合计 1,399,933,052,852.64 1,251,440,993,949.37 法定代表人：刘平 主管会计工作负责人：王一夫 会计机构负责人：黎波7合并利润表合并利润表编制单位：保利发展控股集团股份有限公司 2021年度金额单位：元项 目本期发生额上期发生额附注编号一一、营业总收入营业总收入 285,024,104,220.90 243,222,476,110.51 其中:营业收入 284,933,136,294.19 243,109,482,718.25 六、（四十八）利息收入 72,393,551.68 59,055,702.99 已赚保费 手续费及佣金收入 18,574,375.03 53,937,689.27 二二、营业总成本营业总成本 241,955,647,508.48 198,071,293,557.61 其中:营业成本 208,630,764,137.74 163,954,960,603.05 六、（四十八）利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 15,684,617,587.62 18,497,265,790.59 六、（四十九）销售费用 7,384,003,157.21 6,876,623,310.34 六、（五十）管理费用 5,434,035,615.67 4,322,844,956.73 六、（五十一）研发费用 1,435,783,317.57 1,260,470,195.49 六、（五十二）财务费用 3,386,443,692.67 3,159,128,701.41 六、（五十三）其中：利息费用 5,583,381,396.48 5,870,397,845.63 六、（五十三）利息收入 2,432,906,063.50 2,446,177,619.55 六、（五十三）加：其他收益 186,487,644.21 151,976,177.80 六、（五十四）投资收益（损失以“”号填列）6,211,153,408.51 6,141,421,444.11 六、（五十五）其中:对联营企业和合营企业的投资收益 5,749,580,136.40 5,054,082,818.19 六、（五十五）以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）246,221,996.89 53,386,471.61 六、（五十六）信用减值损失（损失以“”号填列）-152,543,075.17 -70,500,552.61 六、（五十七）资产减值损失（损失以“”号填列）94,531,034.15 849,027,919.85 六、（五十八）资产处置收益（损失以“-”号填列）15,803,947.99 -10,087,268.36 六、（五十九）三三、营业利润营业利润（亏损以亏损以“”号填列号填列）49,670,111,669.00 52,266,406,745.30 加:营业外收入 511,513,023.10 409,134,667.10 六、（六十）减：营业外支出 146,662,680.53 136,072,504.36 六、（六十一）四四、利润总额利润总额（亏损总额以亏损总额以“”号填列号填列）50,034,962,011.57 52,539,468,908.04 减：所得税费用 12,845,486,194.35 12,490,181,703.43 六、（六十二）五五、净利润净利润（净亏损以净亏损以“”号填列号填列）37,189,475,817.22 40,049,287,204.61 其中:被合并方在合并前实现的净利润 1,746,370.96 1,079,625.25（一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“”号填列）37,189,475,817.22 40,049,287,204.61 2.终止经营净利润（净亏损以“”号填列）（二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“”号填列）27,387,836,594.31 28,949,509,481.91 2.少数股东损益（净亏损以“”号填列）9,801,639,222.91 11,099,777,722.70 六六、其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额 -224,228,449.28 211,649,268.09 六、（六十三）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -224,228,449.28 211,649,268.09 六、（六十三）(一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 (二)将重分类进损益的其他综合收益 -224,228,449.28 211,649,268.09 六、（六十三）1.权益法下可转损益的其他综合收益 23,925,507.13 86,182,460.45 六、（六十三）2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 120,909,005.47 -5,597,835.51 六、（六十三）6.外币财务报表折算差额 -369,062,961.88 131,064,643.15 六、（六十三）7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七七、综合收益总额综合收益总额 36,965,247,367.94 40,260,936,472.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 27,163,608,145.03 29,161,158,750.00 归属于少数股东的综合收益总额 9,801,639,222.91 11,099,777,722.70 八八、每股收益每股收益 (一)基本每股收益（元/股）2.29 2.42 十七、（二）(二)稀释每股收益（元/股）2.29 2.42 十七、（二）法定代表人：刘平 主管会计工作负责人：王一夫 会计机构负责人：黎波 8合并现金流量表合并现金流量表编制单位：保利发展控股集团股份有限公司 2021年度金额单位：元项 目本期发生额上期发生额附注编号一一、经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 378,924,509,330.28 322,985,982,050.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 91,028,924.39 113,170,573.97 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 129,680,444,801.13 87,430,550,993.16 六、（六十四）经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计 508,695,983,055.80 410,529,703,617.32 购买商品、接受劳务支付的现金 292,463,003,330.35 244,535,682,132.48 客户贷款及垫款净增加额 -1,105,889,016.75 1,320,909,748.35 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,344,132,692.31 8,152,177,426.37 支付的各项税费 52,835,949,472.24 45,502,447,087.32 支付其他与经营活动有关的现金 144,607,569,349.19 95,862,591,904.91 六、（六十四）经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计 498,144,765,827.34 395,373,808,299.43 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 10,551,217,228.46 15,155,895,317.89 六、（六十五）二二、投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 1,909,296,364.15 1,065,665,959.26 取得投资收益收到的现金 220,290,993.10 840,573,180.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 136,225,533.88 1,018,516,078.35 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 583,436,210.39 30,000,000.00 六、（六十五）收到其他与投资活动有关的现金 1,185,833,598.51 3,617,424,690.37 六、（六十四）投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 4,035,082,700.03 6,572,179,908.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 271,627,428.09 397,476,406.40 投资支付的现金 19,906,083,492.27 7,603,636,164.85 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,263,705,224.89 2,530,869,417.32 六、（六十五）支付其他与投资活动有关的现金 2,580,249,275.44 2,967,646,911.04 六、（六十四）投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计 24,021,665,420.69 13,499,628,899.61 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 -19,986,582,720.66 -6,927,448,990.95 三三、筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 21,338,136,044.68 7,928,926,263.61 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 21,301,586,828.11 2,467,167,308.01 取得借款收到的现金 178,148,193,888.16 151,340,085,047.45 收到其他与筹资活动有关的现金 700,000.00 六、（六十四）筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 199,486,329,932.84 159,269,711,311.06 偿还债务支付的现金 124,884,910,579.69 131,310,439,290.20 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,183,770,506.94 29,035,340,190.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 8,077,215,525.56 2,452,416,396.18 支付其他与筹资活动有关的现金 3,959,868,903.08 801,868,926.57 六、（六十四）筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计 165,028,549,989.71 161,147,648,407.52 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 34,457,779,943.13 -1,877,937,096.46 四四、汇率变动对现金的影响汇率变动对现金的影响 -52,571,504.18 -39,539,910.47 五五、现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额 24,969,842,946.75 6,310,969,320.01 六、（六十五）加：期初现金及现金等价物的余额 145,290,456,003.69 138,979,486,683.68 六、（六十五）六六、期末现金及现金等价物余额期末现金及现金等价物余额 170,260,298,950.44 145,290,456,003.69 六、（六十五）法定代表人：刘平 主管会计工作负责人：王一夫 会计机构负责人：黎波9合并股东权益变动表合并股东权益变动表编制单位：保利发展控股集团股份有限公司 2021年度 金额单位:元 项 目 本期金额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 11,967,615,691.00 20,180,000,000.00 18,412,578,881.70 191,577,915.46 5,111,039,407.65 124,429,853,692.65 180,292,665,588.46 86,406,785,409.51 266,699,450,997.97 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额 11,967,615,691.00 20,180,000,000.00 18,412,578,881.70 191,577,915.46 5,111,039,407.65 124,429,853,692.65 180,292,665,588.46 86,406,785,409.51 266,699,450,997.97 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）2,491,892.00 -1,500,000,000.00 -595,108,069.62 -224,228,449.28 963,334,046.85 16,621,772,789.66 15,268,262,209.61 20,946,748,195.56 36,215,010,405.17（一）综合收益总额 -224,228,449.28 27,387,836,594.31 27,163,608,145.03 9,801,639,222.91 36,965,247,367.94（二）所有者投入和减少资本 2,491,892.00 -1,500,000,000.00 -595,108,069.62 -2,092,616,177.62 19,222,324,498.21 17,129,708,320.59 1.所有者投入的普通股 2,491,892.00 -797,089,819.06 -794,597,927.06 20,274,907,535.75 19,480,309,608.69 2.其他权益工具持有者投入资本 -1,500,000,000.00 -1,500,000,000.00 -1,500,000,000.00 3.股份支付计入所有者权益的金额 -7,724,865.19 -7,724,865.19 -7,724,865.19 4.其他 209,706,614.63 209,706,614.63 -1,052,583,037.54 -842,876,422.91（三）利润分配 963,334,046.85 -10,766,063,804.65 -9,802,729,757.80 -8,077,215,525.56 -17,879,945,283.36 1.提取盈余公积 963,334,046.85 -963,334,046.85 2.提取一般风险准备3.对所有者（或股东）的分配 -9,802,729,757.80 -9,802,729,757.80 -8,077,215,525.56 -17,879,945,283.36 4.其他（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本年提取2.本年使用（六）其他四、本年年末余额 11,970,107,583.00 18,680,000,000.00 17,817,470,812.08 -32,650,533.82 6,074,373,454.50 141,051,626,482.31 195,560,927,798.07 107,353,533,605.07 302,914,461,403.14 法定代表人：刘平 主管会计工作负责人：王一夫 会计机构负责人：黎波 10 合并股东权益变动表合并股东权益变动表(续续)编制单位：保利发展控股集团股份有限公司 2021年度 金额单位:元 项 目 上期金额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 11,932,675,162.00 15,680,000,000.00 18,323,163,946.82 -20,071,352.63 3,797,723,919.92 106,308,453,088.09 156,021,944,764.20 73,500,063,813.63 229,522,008,577.83 加：会计政策变更 1,329,477,824.68 1,329,477,824.68 575,503,679.53 1,904,981,504.21 前期差错更正 同一控制下企业合并 99,546,465.64 -39,059,081.43 60,487,384.21 60,487,384.21 其他二、本年年初余额 11,932,675,162.00 15,680,000,000.00 18,422,710,412.46 -20,071,352.63 3,797,723,919.92 107,598,871,831.34 157,411,909,973.09 74,075,567,493.16 231,487,477,466.25 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）34,940,529.00 4,500,000,000.00 -10,131,530.76 211,649,268.09 1,313,315,487.73 16,830,981,861.31 22,880,755,615.37 12,331,217,916.35 35,211,973,531.72（一）综合收益总额 211,649,268.09 28,949,509,481.91 29,161,158,750.00 11,099,777,722.70 40,260,936,472.70（二）所有者投入和减少资本 34,940,529.00 4,500,000,000.00 -10,131,530.