集团财务管控战略.docx

企业内训：集团财务管控战略明阳天下拓展培训主题：财务管控体系建设 公司法人治理结构 投融资兼并收购天数：3 天课程大纲：一、集团企业发展的战略新思维1、集团企业如何适应新的环境和竞争规则？求人不如求己做生意不等于做企业，发财不等于发展如何超越成功陷阱。真正的百年老店是如何锤炼成的？组织变革之艰难怎样移动富士山？（互动环节）彼得高地原理：官本位，劳模从政，应该不同人才有不同的上升通道彼得反转原理：观念更新，转变思维方式市场竞争的全面展开集团企业如何应对全球化经济整合？在企业生命周期的新轮回中集团企业怎么办？集团如何适应战略时代竞争规则？案例分析招商银行的战略创新2、你所在企业的业务模型和盈利模型匹配吗？企业家的战略思维决定企业成败和商业发展的关键企业盈利不盈利？（国美电器和京东商城，沃尔玛和淘宝，传统银行和支付宝）过去的做法管不管用？企业长久不长久？（有没有长寿基因？能不能持续发展？）财务杠杆和经营杠杆可持续增长率与业务的核心竞争力3、企业要积累的五种能力4、你所忽视的企业生态链系统竞争力木桶理论短板原理孤岛原理鳄鱼法则5、高效合理管理模式应该具备的因素公司战略业务组合行业特点企业规模管理规模政策法规发展阶段经营者风格企业文化其他因素6、剖析巨头成功的奥秘产业组合平滑波动曲线低成本与差异化理论（彼特矩阵）价值的细分概念。大与小，快与慢。7、集团管控体系和财务管控集团管控的四个层面集团组织模式选择组织机构设计责权体系与流程规划集团业绩评价体系财务控制型。只将注意力更多地集中在财务管理、投资决策和实施监控上。关注的只是下属单位的盈利情况和自身投资回报、资金的收益，而对子公司的生产经营不予过问它们只要达到财务目标就可以战略控制型。战略控制型（集权型）。集团制定战略，下面执行，而且报集团审批战略设计型（分权型）。集团制定战略，下面参考，报集团备案。运营控制型。对集团资源采取高度的集中控制和管理，以追求企业经营活动的统一和优化。8、集团公司组织设计之一-法人治理结构集团和下属企业的法人治理结构集团总部的功能定位集团的组织结构设计（集团应该具有四大能力运营能力（包括技术研发、生产制造、市场运作）成长能力（包括战略管理、资本运营）无形资产的保存和经营能力（技术专利、品牌）重要资源的获取和经营能力（包括政府关系、战略伙伴）集团定位三核心要素实现持续增长的能力关键核心资产的保存和经营能力关键政府关系的维护能力9、集团公司组织设计之一-组织结构设计职能型（U型）结构事业部型（M型）结构（H型）结构矩阵型结构二、卓越的财务管控体系是集团高效管理人财物、调配资源、降低风险的保障1、引导案例1995年巴林银行倒闭2008年中海集团“资金门”事件中钢集团财务黑洞案2、弱的集团财务管控存在的问题奉行拿来主义，画虎不成反类犬.缺乏系统的财务管控思路和办法追求跨越式发展，财务杠杆过渡使用上市公司沦为大股东的“提款机”一味迷信管控信息软件的使用财务管理层缺乏战略高度三、集团财务管控体系服务于公司战略和企业文化1、集团财务战略制定行业特点企业发展阶段（扩张，稳健，收缩和退出等）生命周期分析客户满意度管理产品替代策略财务战略钟模型2、集团财务管控目标遵守法律法规落实企业价值最大化资源优化配置资本保值增值通过有效的成本管理实现预期收益实现有效激励并相互制约的管控机制3、企业集团财务管控模式集权制分权制混合制财务直线管理财务分散管理财务矩阵式管理案例研究：1、国际国内集团公司财务管控模式研究（韩国三星集团，德国西门子公司，中石油集团，万科集团，万达集团，阿里巴巴集团对比分析）2、中粮集团财务战略调整案例3、戴尔低成本财务战略4、IBM高附加值财务战略小组练习：1、运用SWOT方法分析自己所处组织的特点并推演财务战略2、运用波士顿矩阵分析方法，进行公司业务模式和产品战略选择，并推演财务战略四、集团财务管控体系建设1、集团管控权限界定企业成长模型组织变革管理组织结构发展趋势和财务管控方向业务流程梳理风险管理节点成本控制节点业务运营投资活动筹资活动现金流管理分配策略财务目标调整和落实财务信息化建设和集团ERP系统财务组织结构设计和财务管控体系建设案例研究：1、某集团公司战略管控权限设计2、某集团财务审批权限设计小组讨论：请描述贵公司集团现状和目前集团管控存在问题，及提升管理建议。（讲师点评）2、集团财务组织结构和职能界定职能分工和定位岗位胜任力模型财务分析与控制系统财务决策机制和模型财务团队建设和管理财务绩效考核3、财务制度控制合规性制度（遵守各种法律法规）一致性制度（企业价值观，战略实施）账务处理（科目、报表、凭证管理等）财务系统建设（信息化建设，财务信息披露，投融资平台，资金管理等）财务考核体系内部审计内部控制体系降低和规避各种风险集团业务操作流程内部控制动态管理五、集团资产管控体系和资本资产结构固定资产无形资产其他资产经营杠杆和财务杠杆六、集团财务分析和经营决策经营计划管理业务运营分析财务决策体系七、现金流管控体系集团营运资本管理策略应收账款应付账款存货和供应链管理集团现金流预测结算中心内部银行财务公司现金池八、集团全面预算管理体系集团年度计划分解集团统一预算管理集团预算执行管控集团预算考核九、集团全面风险管理体系集团流程梳理集团风险管理制度和管控方法集团内部审计危机管理十、集团战略成本管控体系集团价值链识别各价值链成本动因和作业单元定义成本领先和差异化集团精益成本管理十一、集团投融资和收购兼并管控体系集团投融资战略投融资集团化管理标准投融资流程十二、集团信息化建设和共享服务中心信息高速公路设计集团共享服务中心建设本文转自明阳天下拓展，转载请注明出处。