光明幼儿园资金支出审批管理制度.docx

光明幼儿园资金支出审批管理制度一、总那么为进一步加强幼儿园内部财务管理制度，提高资金使用效率，强化资金 支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制幼儿 园资金支出和资金风险，结合幼儿园实际，制定本制度。二、资金支出审签人的责任1 .经办人在资金支出审批单的申请事项一栏如实填写资金支出内容，（假设 购置内容较多，可附购置明细表）及支出审批金额，并在申请人一栏签字， 对资金支出真实性负直接责任。2 .处室负责人对资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础 上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。3 .分管领导对资金支出事项的真实性、合理性及必要性负责，并在此基 础上审核并签字对资金支出的结果负直接责任。4 .园长依据本制度规定，对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出 的结果负主要领导责任。三、资金审批权限（在批准的年度预算范围内执行）1 .每笔财务支出需填写好财务报销审批单，依次由主管领导、分管领导、 经办人签字审批，方可进行资金支付报销。2 .单笔支出10000元以内的，分管领导报经园长同意后直接办理。3 .资金支出超过10000元（含10000元）的必须填写幼儿园重大事项支 出审批备案表，经办公会研究讨论批准后方可实施。四、财务报销1 .单笔支出10000元以内的，经办人将各类支付凭证（发票、明细等） 粘贴在财务报销审批单反面，填写报销金额，经各级领导在审批单上签字后 即可办理报销。2 .资金支出超过10000元（含10000元）的，报销时将支付凭证（发票、 明细等）粘贴在财务报销审批单反面，签字完毕后附幼儿园重大事项支出审 批备案表（见附件I）到财务报销。4 .假设为固定资产购置的支出，经办人必须首先联系固定资产管理员办理 固定资产审批和政府采购审批，批复后规范履行政府采购手续购买。报销时 需附资产购置审批单和固定资产增加凭单及政府采购批复。附件1：幼儿园重大事项支出审批备案表附件2：财务报销审批单附件1幼儿园重大事项支出审批备案表申请部门年月日申请事项及预算支出情况（可附事项预算明细表）申请人签字年月分管领导意见年月日主管领导意见年月日办公会研讨结果年月日附件2财务报销审批单日期：年 月 日取据及附件共张报销事由主管领导金却（大写：¥：支付结算方式分管领导现 金支付金融Y：钱办人公务卡姓名卡 号支付时间支付金颗银行转账收款人名称收款人账号收秋人开户行