固定资产、材料会计岗位职责说明书.pdf
部门岗位职责说明书部门岗位职责说明书岗位名称岗位名称固资产、材料会计岗位职责岗位职责一、资产管理1。按会计准则等相关会计制度规定,结合企业固定资产的配置情况,对使用年限1 年以上，单位价值2000元以上的或价值未到 2000 但认为有必要做为固定资产进行管理的财产作为固定资产，会同有关职能部门,建立健全固定资产、在建工程、无形资产及其他资产的管理与核算办法；并依照企业经营管理的要求,建立固定资产台帐.2.依照制度规定，按取得固定资产的不同来源，正确计算和确定固定资产的原始价值，及时计价入账；对已入账的固定资产，除发生有明确规定的情况外,不得任意变动。按固定资产类别、设置固定资产登记簿，正确反映各类固定资产原值的增减变动；制定固定资产卡片、固定资产标签。3。按国家的有关规定和自身经营特点,在规定的折旧年限内，确定折旧年限和折旧方法,及时提取折旧；折旧年限和方法一经确定，不得随意更改.4。负责核算各种无形资产的计价，正确处理无形资产的转让和投资并按规定确定各种无形资产的摊销期。5。会同有关部门定期组织固定资产清查盘点工作，汇总清查盘点结果,发现问题，查明原因,及时妥善处理；并按规定的报批程序,办理固定资产盘盈、盘亏的审批手续，经批准后办理转销的账务处理。6.对被清理的固定资产，要分别按有偿转让、报废、毁损等不同情况进行账务处理。二、材料管理1.按会计准则等相关会计制度规定,建立库存材料台帐，按照材料用途、规格型号等分类入账.2。严格审核材料采购的申请单、发票及出入库单据，及时对合格根据单据进行核算。3.每月 25 日对根据出库单对库存材料进行核算,按照材料的不同用途分别记账。并与仓库管理员核对库存余额。4。每年定期对仓库进行盘点，做到账实相符。汇总清查盘点结果，发现问题，查明原因，及时妥善处理；并按规定的报批程序，办理固定资产盘盈、盘亏的审批手续，经批准后办理转销的账务处理.三、其他工作1。配合其它会计岗工作。2。保守公司秘密。3。做好业务内会计资料的保管，配合会计主管做好整理与定期归档工作。4.完成财务主管交办的其他任务。本岗位人数本岗位人数1部门经理签字：部门经理签字：主管领导签字：主管领导签字：部门工作业务流程图部门名称部门名称财务部固定资产购置固定资产购置流程图流程图填写采购申请，请公司领导审批物资供应部采购并与财务部协调付款事宜固定资产使用管理部门进行验收物资供应部将采购申请、发票传递至财务部固定资产使用管理部门将设备型号、存放地点、使用人等信息通知财务部财务部进行账务处理，建立固定资产卡片、标签等部门经理签字：部门经理签字：主管领导签字：主管领导签字：部门工作业务流程图部门名称部门名称财务部固定资产处置固定资产处置流程图流程图固定资产使用管理部门向综合部提出转移、报废申请综合部审批固定资产转移固定资产转移到新的存放地点、使用部门固定资产报废综合部统一管理、存放待报废的固定资产技术人员鉴定后，由综合部向公司领导申请出售或处理待报废固定资产财务部进行账务处理，对固定资产卡片等进行变更部门经理签字：部门经理签字：主管领导签字：主管领导签字：部门工作业务流程图部门名称部门名称财务部固定资产盘点固定资产盘点流程图流程图财务部准备固定资产卡片和各部门资产清单与综合部确定盘点时间，并通知公司各个部门各部门先自行盘点，并准备各自部门资产清单财务部与综合部逐一对各部门盘点各部门填写固定资产转移记录财务部收回、保管固定资产卡片。如存在盘盈、盘亏，查找原因，报公司领导审批，进行相应账务处理部门经理签字部门经理签字:主管领导签字：主管领导签字：部门工作业务流程图部门名称部门名称财务部库存材料盘点库存材料盘点流程图流程图财务部准备库存盘点表与被盘点部门确定盘点时间，如仓库、数据部等各部门先自行盘点，并准备各自部门盘点表财务部对各部门盘点，并填写盘点表如存在盘盈、盘亏，查找原因，报公司领导审批，进行相应账务处理。财务部将每次盘点表，存档保管。部门经理签字：部门经理签字：主管领导签字：主管领导签字：部门工作业务流程图部门名称部门名称财务部统计报表、省公司报表等报表统计报表、省公司报表等报表流程图流程图按照牡丹江市统计局要求每年1、3、6、9、12 月 8-15 日报送统计报表按照省公司要求，每月 5 日前通过 OA 系统报送公司“现金流量”和“用户数”报表登录“国家统计联网直报门户网站”，确认需要填报的报表信息数字电视用户数需请数据部每月初根据省公司报表要求统计并报送财务部根据公司每月资产负债表、利润表、余额表等各类财务报表，填写统计报表。另外个别数据如公司职工人数等，需要人力资源部等其他部门提供统一数据。现金流量表，需通过公司余额表，BOSS 系统和当月与向省公司汇款金额等数据，合理填报请公司领导审批，同意后在网站直接报送统计报表请公司领导审批，同意后在OA系统直接报送部门经理签字：部门经理签字：主管领导签字：主管领导签字：
