互联网背景下商业银行财务风险管理研究.docx

序号（学号）： 15320121长春大学旅游学院毕 业 设 计（论 文）互联网背景下商业银行财务风险管理研究姓 名周赛飞学 院商学院专 业财务管理班 级153201指导教师李莹（讲师）2019年06月30日长春大学旅游学院 毕业设计（论文）纸互联网金融背景下商业银行财务风险管理摘 要 互联网金融在时代的变迁中逐渐成为金融业的主流之一，带动我国对于金融创新形式的研究的同时，也随之带来了更多的金融发展机会。其中，银行作为金融业的主要构成成分，在从互联网金融发展壮大中受益的同时也面临了更多的财务风险。而随着互联网金融的不断成熟，银行对于财务风险的防范也逐渐成为日常行为之一。对于传统商业银行而言，互联网金融的成长对其构成了直接的业务威胁，但也不乏更多的业务发展机会。传统商业银行账在这种局势下持续行的进行新人群与新市场项目的摸索，以此不断适应新时代的进步，更新自身的市场发展体系。但与此同时，因互联网金融产生的一系列新风险也使得商业银行不得不更加谨慎的对待自身的财务管理，像互联网病毒、信息的复制等。因此，商业银行应如何适应新时代互联网金融的崛起，并提高自身财务风险管理能力，则成为了首要的研究目标之一。文章基于此对我国上市排行靠前的八家商业银行进行数据采集与汇总计算，以此为研究依据，从当前商业银行财务风险管理现状入手进行研究，并找到商业银行在财务风险管理上存在问题，根据问题给出针对性的改善建议，以此来帮助我国商业银行更好地面对互联网金融模式下的财务风险管控问题，提高商业银行财务风险管理能力，带动商业银行的进一步发展。关键词互联网金融 商业银行 财务风险 共页 第页Research on Financial Risk Management of Commercial Banks under the Background of InternetAbstract Internet finance has gradually become one of the mainstream of the financial industry in the changes of The Times, which not only drives the research on the forms of financial innovation in China, but also brings more opportunities for financial development. Among them, as the main component of the financial industry, Banks benefit from the development and growth of Internet finance but also face more financial risks. With the maturity of Internet finance, Banks' prevention of financial risks has gradually become one of their daily behaviors. For traditional commercial Banks, the growth of Internet finance poses a direct threat to their business, but there are also more business development opportunities. In this situation, traditional commercial Banks continue to explore new population and new market projects, so as to adapt to the progress of the new era and update their market development system. However, at the same time, a series of new risks caused by Internet finance also make commercial Banks have to be more cautious about their financial management, such as Internet virus and information replication. Therefore, how commercial Banks should adapt to the rise of Internet finance in the new era and improve their financial risk management ability has become one of the primary research objectives. The article is based on this, the front of the eight out of China's listed commercial Banks for data acquisition and consolidated calculation, to study as the basis, from the current status of the management of commercial bank financial risk, and find commercial Banks in financial risk management existence question, gives the corresponding improvement Suggestions according to the problem, in order to help Chinese commercial Banks better in the face of the Internet financial mode of financial risk control problems, improve the commercial bank financial risk management ability, promoting the further development of commercial bank.Key words Internet finance Commercial Banks Financial risk 共页 第页目 录中文摘要IAbstractII引言1一、相关理论基础2（一）互联网金融概念与特点2（二）商业银行与互联网金融模式的比较3（三）互联网金融背景下商业银行财务风险特征4二、互联网金融背景下商业银行财务风险管理现状5（一）互联网金融对商业银行的影响现状5（二）互联网金融商业银行财务风险指标现状5三、互联网金融背景下商业银行财务风险管理存在问题10（一）财务风险监控手段不完善10（二）财务风险组织保障不足10（三）财务风险管理技术和方法落后11四、互联网金融背景下商业银行财务风险管理的对策与建议11（一）加强对财务风险指标的监控和管理11（二）完善财务风险组织管理12（三）更新信息化风险管理工具与方法12结论13致谢14参考文献15装订线长春大学旅游学院 毕业设计（论文）纸第 3 页 共 20 页互联网背景下商业银行财务风险管理研究引言互联网的发展带动了互联网金融的崛起。在这个新的时代互联网金融正悄无声息的融入我们的日常生活中，带动了更多的互联网金融业者的发展。而商业银行作为其中的关联方之一其推出的传统业务与使用功能渐渐不再能满足人们的日常需要，这就迫使商业银行对此进行整改。而在整改的过程中也不乏增加了许多的财务风险。互联网金融的代表项目第三方支付业务能够不通过银行进行资金交易，这使得商业银行同用户间的关联性大大缩小，用户凭借第三方支付可以在任何场所进行保障性交易。而商业银行推行的金融产品则无法再关联到旧客户的投资等金融行为。这种客源的抢占对于商业银行与互联网金融之间的矛盾升级存在着关键的影响。为应对这一加剧的压力，商业银行在财务管理上则需增强对于财务风险的防范与管理。商业银行客源的减少是互联网金融繁荣发展的体现，而二者也并非出于绝对的对立关系。商业银行可通过与互联网金融的合作来改变自身部分经营形式，以此来减少财务风险发生概率。文章基于此，对互联网金融背景下的商业银行财务风险进行研究，有两层意义。其一，是凭借数据体现商业银行近年来的财务变动情况，对相关财务数据进行分析，发现互联网金融背景下对于商业银行财务上的影响力度，并进一步找到准确的财务风险防范方式；其二，因我国对于互联网金融发展的支持，在鼓励移动支付的同时也在引导商业银行的共同成长。文章在对互联网金融背景下商业银行财务风险的研究基础上找到推进二者双向协作共生的方式，达到相应国家政策的双赢目的。文章在撰写过程中采用数据分析法与文献研究法。对我国上市商业银行中综合排名靠前的八家银行进行财务风险研究，通过前期对于相关文献的研读与整和，对近年来八家商业银行的财务现状进行整理，分析商业银行所面临的财务风险问题，并根据存在问题给出针对性的解决建议。凭借对上述内容的研究，旨在提高我国互联网金融背景下商业银行对于财务风险的管理效率，实现商业银行与互联网金融业的共同发展。一、相关理论基础 （一）互联网金融概念与特点1.互联网金融概念互联网金融是传统金融行业与互联网精神相结合的新兴领域。互联网金融与传统金融的区别不仅仅在于金融业务所采用的媒介不同，更重要的在于金融参与者深谙互联网“开放、平等、协作、分享”的精髓，通过互联网、移动互联网等工具，使得传统金融业务具备透明度更强、参与度更高、协作性更好、中间成本更低、操作上更便捷等一系列特征。理论上任何涉及到了广义金融的互联网应用，都应该是互联网金融，包括但是不限于为第三方支付、在线理财产品的销售、信用评价审核、金融中介、金融电子商务等模式。互联网金融不是互联网和金融业的简单结合，而是在实现安全、移动等网络技术水平上，被用户熟悉接受后（尤其是对电子商务的接受），自然而然为适应新的需求而产生的新模式及新业务。互联网金融的发展已经历了网上银行、第三方支付、个人贷款、企业融资等多阶段，并且越来越在融通资金、资金供需双方的匹配等方面深入传统金融业务的核心。2.互联网金融特点（1）交易信息相对对称从传统融资形式角度而言，金融机构对于信息获取与管理投入成本过大，尽管投入了大量的人力物力获取信息，依然无法达到期望值。互联网金融能够达到企业与个体之间的信息共享，凭借对应的软件和后台系统能够查到对应交易等信息。凭借这种形式能够对企业即时发展状况与营运水平产生更详细的了解，并因此防止交易决策的失败，确保信息的相对对称。（2）基于大数据下的金融服务活动目前金融业发展势态良好，其原因之一在于信息化背景的支撑。在互联网金融发展背景下，凭借大数据达到更精准的交易选择，从而提高交易效益。诸如当下普及我国甚至延展向国际的阿里企业，凭借较为长久的发展与尝试，如今其后台数据库中已存在国内绝大部分个人信息与交易行为信息，而在国际上的信息收集依然在马不停蹄的进行着。阿里凭借对于上述数据的分析，能够找到消费者的潜在需求与爱好所在，当消费者通过阿里旗下相关电子系统进行交易时，阿里则可根据系统分析数据结果为消费者推荐更准确、更对其胃口的商品种类，进而赢得消费者的好感，提高交易成功率。与此同时，凭借大数据库的支持，互联网金融还进一步开创了信贷等方面的金融交易产品，凭借对消费者信用程度的等级评价，发放相应的信贷标准，从而以信贷的形式融通自身资金链，提高自有资金利用率，提省企业效益，扩大企业市场份额的占有与竞争优势。（3）服务及时高效目前人们在日常生活中已经渐渐离不开高科技的通讯工具和敏锐的信号。数据科技的进化为人们创造了更加便利优渥的生活环境。人们能够随时凭借移动通讯设备选择金融交易。在互联网金融的不断成熟中，目前国内虚拟货币项目的流动与研发和第三方支付产品的线上交易额正以飞速扩张的速度提升着。通过互联网金融的辅助，人们能够在线上进行支付交易，通过二维码扫描等简易操作形式实现面对面支付。（二）商业银行与互联网金融模式的比较1.商业银行的商业模式现状当前国内大部分商业银行将其主要客户目标设置在大型国企和发展较为稳定的大中上市企业上，除此之外那些处于发展中的中小型企业和个人客户则相对来说无法受到同前者相类似的服务待遇。无论从提供服务的程度还是能够消费的产品优惠上都存在着较大的差距。长期以来，国内商业银行商业形式较为简单，大部分比重在于银行客户的存贷款行为，此外对于 项目的扩张则通常通过建设更多的网点来实现。从某种角度而言，我国商业银行的商业模式进一步改革依然处于需要提速与深入挖掘的阶段。接下来将对商业模式进行进一步的对比研究。商业银行可能会扩大高风险，高收益的信贷资产从而信贷投放规模，以对利差收窄的压力。但从我国未来的经济金融发展态势来看，这种“以价补量”的策略难以成功，总体贷款增速趋于下降。一方面，我国目前进入经济新常态，经济增速放缓，未来5年GDP增速将保六争七，有研究表明GDP增速与贷款需求增速成正比。因此银行在实体经济整体信贷需求放缓的大背景下扩大贷款投放的意图难以实现。尽管银行的风险偏好会有所上升，但对于这类风险已经开始暴露且未来盈利前景下降的行业，预计银行将谨慎放贷。在业务模式方面，银行业不得不将业务中心从利息差收入转向零售业务、中间业务。但各种类业务的投入产出及成本收益需要有机平衡。首先，消费信贷、小企业贷款、零售理财等业务的增加值都高于传统对公业务，表明这些新型业务值得深入拓展，可以作为银行转型的选择方向；其次，尽管消费贷款、小企业贷款的利差较高、资本占用也不大，但是，其信用成本和成本收入比较高，这意味着以这类业务作为转型重点需要较强的风险管理能力和成本管理能力作保障，否则难以成功；再次零售理财和综合经营有利于带动各类中间业务的发展，提高非利息收入占比，但其成本收入比较高，意味着需要在人才、管理方式建设会有较大的投入。最后，尽管交易业务具有较低的资本占用、成本收入比、信用成本等优点，但其净利差较低，增加值不高，通过大力发展交易业务来提升盈利能力并不容易。另外，银行业要满足消费者的个性需求，业务将面临从单一化向多元化经营转型的压力。2.商业模式对比（1）价值主张 传统商业银行的商业模式通常是对消费者开放可以实施现金交易和申领贷款的场所。在商业银行将相应资金支持业务给客户进行选择时，其所提供金融项目和相应服务都存在极高的针对性，这就要求商业银行对客户存在一定的了解；而如今的互联网金融交易则仅仅为消费者基于金融商品服务与筛选的网络环境，其自身不对交易资金进行提供和收纳，也因此无需通过实体商业银行实施。各种经济状况的客户都能够凭借这一网上平台自由进行金融产品的选择与交易。从这一意义上来讲，互联网金融的价值主张是将金融产品普惠化亲民化。（2）客户群体传统商业银行特别是国有注资银行，其经营意义在于给国有企业予以必要的资金帮助。对于这部分商业银行来说，其主要对象定位于国企。但是，随着我国企业构成结构的比重调整，民营企业数量逐渐增多，发展规模也逐渐增大，部分发展势态良好的民营企业也渐渐成为商业银行的发展对象。反之，大部分中小私企和个体商户在从商业银行处获取期望贷款额的难度则较大。在经济环境和经济政策的优化下，个体金融需求也在飞速增长着。且因互联网的普及我国资本市场也从本质上发生改变。互联网金融则能够对客户群体的变动提供一定的优化帮助。（3）盈利模式国内商业银行盈利模式大部分是对外贷款和存款的差值盈利。在项目盈利上通过中间业务获取盈余的额度和程度较前者相比则小很多。新兴互联网金融作为对消费者提供中间业务交易的媒介，其主要盈利模式则是对消费者使用媒介缴纳的使用费和交易发生的服务费进行收取获得。（三）互联网金融背景下商业银行财务风险特征（1）传播快速性与破坏性。旧有商业银行金融项目通常以现钞作为交易媒介，加上银行内控系统进行协助管理。这种管理形式有时能够识别出中间流程存在的错误并及时对错误进行修整或拦截处理，通过这种方式及时止损。互联网金融模式下则因为其交易媒介是网络，具有操作便捷的优势，但也因此若发生错误，很难像传统商业银行操作一样进行弥补拦截，在止损上存在困难。（2）交叉感染性。互联网金融是以传统商业银行交易形式为基础进行横向和纵向的拓展，在产生良性效果的同时也带来恶性风险，导致传统商业监管系统失效。传统商业银行面对财务风险的处理可凭借市场准入门槛等形式进行实施监管，但互联网金融则因存在风险高速传播等特性，在通过电子手段营运时不受传统准入门槛的约束发生多种风险的交叉感染。（3）责任难以界定。互联网金融程序通常牵连到多方合作商。因此当最终风险结果产生时，在明确到底是那方应承担责任问题上是十分困难的。而且即使明确各方均存在责任，但对于责任承担的占比分配依然是十分难以清晰界定的。（4）风险监管困难。科技的成熟和普及带来便利的同时也使得监管难度大幅度增加。商业银行与相应管理机构二者间产生的信息不对等问题会使得困难加剧。监管者对商业银行信息了解不全面导致在提出监管意见与处罚措施时缺乏科学性与可信性，不但对于商业银行的经营会带来错误审查的风险，也会使得监管方的专业程度受到质疑，使得监管风险升高。二、互联网金融背景下商业银行财务风险管理现状（一）互联网金融对商业银行的影响现状现阶段，互联网金融在不断更新，再逐渐走向成熟，这对商业银行来说是一个很大的挑战。但是互联网的这些挑战或许也是一个个的机遇，互联网给中国的银行业铺开一条新的路，或者说是一种新的格局，这种情况下银行业的发展会变得越来越充满活力，这将是一个积极的影响。互联网金融企业有着各种各样的业务模式与经营方法，这对商业银行也对产生不同的影响。如：P2P 网络贷款和众筹两种模式的互联网金融都给银行贷款业务带来一定的冲击，这两种互联网金融由于自身的属性，相当吸引私人和小型企业的青睐。商业银行贷款时出现的问题太多，带来了极大的不便。商业银行的由于自身贷款的性质特殊，所以他们的贷款对象多为大型国企和上市公司。互联网金融的介入可以说解决了个人和中小企业贷款难的问题。两种互联网金融形式利用互联网的对点，评估他们的行用等级、合理的管控风险。提供出一种快捷有效的信用评估方式，这种方式不仅提高了审核时的准确性，还提高了审核速度，这样的结果就是产生更多的交易，提高资金的使用效果目前可见互联网金融的第三方支付已经在“抢夺”商业银行支付清算模块的业务，然而支付清算这一模块正是商业银行的重要中间业务板块。可以带来更大影响的是这种第三方支付会充分利用互联网金融的大平台，为不用用户推出个性化的金融理财产品。这一操作给传统银行的存款业务也带来的很大冲击。总体来看，互联网金融对商业银行的主要盈利业务都会带来或大或小的冲击，给传统商业银行的经营盈利带来无限挑战。（二）互联网金融商业银行财务风险指标现状互联网金融的飞速成熟，对传统商业银行的金融交易产生极大的威胁，使得商业银行的受众减少，流通资金量的降低。随着互联网金融成交额的攀升，商业银行财务风险也随之增高。商业银行盈利数值降低的根本原因可从几方面进行分析。传统商业银行较现行互联网金融在交易成本和获取信息速率方面都处于不利地位。而从资金的吸收与筹集角度来看，许多金融交易中途夭折大部分因素在于双方在进行信息交流与共享中产生过多无用信息，浪费时间与经历，最终导致急哦阿姨的夭折。而在社会经济成熟的过程中，怎样以钱生钱，将存余资金高效投入再流通渠道创造再利润逐渐成为主流。商业银行因长久的发展历史与稳固的保障信誉不会轻易被时代所淘汰，但是在互联网金融发展的冲击下也逐渐丧失了绝对主导的优势地位。这种局势下，则更加需要商业银行加强对各项财务风险相关指标的管理，在适应时代的基础上创造新的盈利方式，提高风险防范能力。1.商业银行的拆入资金比例文章针对十家上市商业银行的相关数据进行计算，实际情况如下表所示。表2-1 商业银行拆入资金比例 单位：% 2014年2015年2016年2017年2018年工商银行0.030.030.030.020.02招商银行0.020.040.060.060.04兴业银行0.020.020.030.04农业银行0.020.020.020.020.02建设银行0.010.020.020.020.02民生银行0.010.020.020.040.04中国银行0.010.020.010.020.02交通银行0.040.040.060.070.06图2-1 商业银行拆入资金变动折线图表2-2 商业银行拆出资金比例2014年2015年2016年2017年2018年工商银行0.030.030.030.020.03招商银行0.030.040.050.030.06兴业银行0.010.010.000.01农业银行0.030.030.040.030.03建设银行0.020.020.020.020.02民生银行0.050.060.040.030.06中国银行0.020.030.030.030.05交通银行0.030.060.080.090.08图2-2 商业银行拆出资金变动折线图拆入拆出资金通常用在填补商业银行在营运时由于不可掌控的各项因素导致的资金临时性流动缺失，不管商业银行资金的拆入还是拆出都需考虑到资金的承受力是否达标。因货币市场利率存在动态的变动性，需要对拆借资金实施监控。依照我国相关部门法律要求，拆入资金比要小于等于0.04，拆出资金比要小于等于0.08。通过近五年的八家商业银行资金拆入拆出比计算结果来看，在统计对象中，拆入资金比例逐年升高，除招商、交通银行近几年比例超过0.04外，其余六家商业银行拆入资金大致在0.04以下；而拆出资金大体变化趋势也呈现年均增长趋势，较拆入资金而言控制水平较好，除交通银行外其他银行均在0.08以下。从八家银行的拆入拆出资金比例变动情况来看，这几年银行业的资金流动性普遍降低，一方面受到金融业三方支付的影响，一方面自身银行的资金使用和配置资金状况也同样在考虑范围内。2.商业银行的净资产收益率商业银行的净资产收益率反映企业盈利能力，可通过ROE来表示。本文计算八家商业银行情况如下表所示。表2-3 商业银行净资产收益率 单位：% 2014年2015年2016年2017年2018年工商银行18.0215.4914.1313.4512.78招商银行17.7815.9915.4214.6114.92兴业银行18.2816.0115.3813.72农业银行17.4114.9213.9513.5312.14建设银行18.3415.9114.6813.6112.88民生银行18.5515.3113.9713.1411.98中国银行14.8713.0911.6611.5211.16交通银行13.9812.4410.6810.4610.54图2-3 商业银行净资产收益率变动折线图各大上市商业银行近几年来净资产收益率同样呈现下滑的态势，大部分银行上市时间在2006年-2008年，可以看出2015年、2016年有些银行的净资产收益率竟然要低于刚刚上市的时候。各大商业银行连续几年净资产收益率下滑，财务风险持续暴露使得银行压力加大，这也严重影响了经营利润。商业银行财务风险的一个体现是其净资产收益率的下降。银行需要在财务风险方面做好风险应对措施，进行业务的转型与拓展。互联网金融的繁荣，不断影响着银行信贷模式，业务范围，互联网金融的冲击，给各大商业银行财务带来了一定的风险。3.商业银行的利润增长率商业银行的利润增长率反映银行的经营增长状况，下表是八家商业银行五年内利润增长数据。表2-4 商业银行利润增长率 单位：% 2014年2015年2016年2017年2018年工商银行5.070.520.52.993.92招商银行8.323.517.5213.2414.41兴业银行14.56.567.266.27农业银行80.71.824.934.92建设银行6.10.281.534.834.93民生银行5.283.193.734.4-1.16中国银行8.221.252.580.514.03交通银行5.721.211.234.494.91图2-4 商业银行利润增长率变动趋势图商业银行的利润率值越大，代表银行商品项目销售额产生营业利润越大，银行的盈利能力则越强。相反，若该项比例值越小，代表商业银行的盈利能力减弱，经营增长水平下跌，产生风险。从计算所得八家商业银行该项指标汇总得到趋势图能够看出，除了招商银行的利润增长率五年内整体上呈现上升趋势，说明其银行对外销售盈利较好外，其余大部分商业银行的利润增长率整体上呈下跌势态。从2014年开始商业银行的销售状况不容乐观，影响整体盈利能力。依照对八家上市商业银行相关盈利数据的分析能够发现，各个商业银行受到近几年互联网金融的影响，盈利能力都出现不同程度的下跌。互联网金融从2014年正式崛起，无论从推出产品种类还是吸引消费者数量上都开始产生质的飞跃。而互联网金融的飞速发展则为商业银行在客户数量与交易金额方面都造成了不小的冲击。商业银行资金流通量的降低，存入收益降低，因互联网发展导致的财务风险则随之升高。三、互联网金融背景下商业银行财务风险管理存在问题（一）财务风险监控手段不完善互联网金融的发展需要依赖互联网作为媒介进行。互联网金融的中心的金融，金融则离不开风险。因互联网存在高速渗透的特点，其金融风险的产生也同样具有飞速传播与发生的特性。目前我国正处于互联网金融依然处于摸索尝试的阶段，对于金融业本身的高风险与互联网带来的风险的监控存在较为明显的缺口。商业银行在同互联网金融进行交流的过程中，对其电商平台的建设也在逐渐完善，在平台上推出了许多金融服务项目，涉及面较广。但是其在金融电商平台的风险管控上依然存在较大的漏洞。第一，已让通过传统财务风险防范形式监控财务风险。目前互联网金融达成交易往往通过线上进行，无需受到地理位置和交易形式的约束，这种情况下商业银行依然采取适用于对传统营业网点金融交易风险的防范形式对财务风险进行监控，就暴露出许多的不足，针对性也十分薄弱；第二，商业银行缺少对于互联网金融风险专门监控机制。当前互联网金融在商业银行项目中处于尝试阶段，商业银行缺少大量的专业人才和技术管理手段对这方面金融风险进行统一监控，在互联网金融交易的流动性上产生了财务风险漏洞。（二）财务风险组织保障不足因我国互联网金融同美国等发达国家相比崛起较晚，在各个方面都处于摸索阶段，尽管最近一年在各个电商平台上的发展速度有显著提升，依然未能对互联网金融发展的潜在规律与特性有明确的归纳。对于互联网金融行业的了解不足使得其发展受到阻挠。当前部分商业银行在互联网金融业务的拓展上有所建树，但我国当前对于互联网金融业的相关规范约束法规还存在较大缺口，监管也存在无法可依的问题。且因为组织保障的不足，在消费者进行交易时也无法完全确保消费者的个人隐私权得到保障。除此之外，当发生交易问题时，对于交易产生纠纷的责任落实与赔偿等也存在模棱两可的灰色地带。我国当前对商业银行互联网金融业务的财务风险在组织保障上的不足可总结为三点：监管目标模糊、监管体系与监管内容不明确、监管法律不严谨。与此同时，针对商业银行角度分析，其在对消费者的个人信息和交易行为进行监管与内部银行工作人员的金融引导行为的规范上也存在不足，这些都增大了财务风险发生的概率。（三）财务风险管理技术和方法落后对于互联网金融的财务风险管理是多角度的复杂行为，其需要建立在数据与分析两个角度之上进行。在分析财务风险潜在性时要确保数据的绝对客观与商业银行发展现状的主观判断，在融合二者对整体风险发生概率进行评估。从国外发达国家对于商业银行财务风险管理的行为上进行研究，其多数从定性与定量双重角度实施的。当前我国商业银行在财务风险的管理上存在一些困难。定量上对于数据的量化时间存在难度。量化需要较长的时间，因此在定量分析是无法对突发性风险采取即时的措施。而且我国商业银行当前对于这方面财务风险相关财务数据的管理上存在数据不完整的问题，且更偏重与定性管理，许多商业银行未建立财务风险数据分析体系，对于风险引发财务损失的各种情况也缺少统一汇总记录的后台，导致无法对新增风险和二次风险作出及时有效的防范。（四）财务风险管理模式滞后同时在商业银行的管理模式上，其管理模式依然存在较为显著的滞后性。商业性银行的管理模式是建立在定性与定量相结合的情况下进行的。随着互联网金融发展的不断进步，商业银行的理财风险性也不断增加，能跟得上时代发展的风险管理模式则更加重要。但是目前的情况是，大部分国内的财务风险管理模式依然是静态化的，缺少随着市场波动即时调整的动态性特征。互联网金融依附网络科技而生，但因受到操作者技术水平不均的限制，使得我国目前财务风险管理模式依然偏向人工核查或者机器核查可信度不高的窘迫困境下。而产生这一问题的原因也离不开人员的专业性能力的缺失。（五）财务风险过于集中从业务种类角度考虑，目前商业性银行的业务重心集中在利息收入、零售项目与中间业务上。但是三者间的资金流动状况和成本收入间需确保一个较为稳定科学的平衡关系。第一，消费信贷、小微企业申贷、零售项目个人理财业务等年均累计量发生额均大于传统对公业务的增长量，专户总状况天线新生业务存在一定的潜在性挖掘价值，能够为商业型银行适应时代转型提供参考方向；第二，上述业务对于信用的依赖程度较大，成本收入也较高，这表明此种项目在财务风险上存在占比较大的情况。在开发此类项目时需尤为注重财务风险的管理，而目前也正是在这种转型背景下，随着此类业务的量额的增加，使得商业性银行应对财务风险的集中度也逐渐增加；第三，银行交易性业务的创新性不足，使得后续发展动力缺失。在互联网金融飞速成熟的时代，商业性银行的业务无论是从对外渠道还是对内业务种类的开辟速度上都明显要低于市场成长速度。这种情况使得商业银行交易业务被局限在净利差低下、增加额不足的困境中。同时，商业性银行在受到互联网金融产品的威胁局势下为提高自身资金储量，在仅有的几种业务获取渠道与业务种类中迫不得已匆忙进行选择，使得不良贷款额的大幅提升，同样增加了商业银行财务风险的发生概率。四、互联网金融背景下商业银行财务风险管理的对策与建议（一）加强对财务风险指标的监控和管理 互联网金融让消费者便于线上交易的同时，也应对期间产生财务风险进行监控与管理。商业银行当务之急应对自身互联网金融交易中在技术上存在的不足予以改进与学习，通过大数据和云技术等手段提高互联网金融业务交易的安全性。当客户进行三方交易时，银行方面应及时将客户交易信息与个人信息及产生交易数据情况统一编入银行财务风险数据库，当日后产生相似行为时，确保数据库后台能及时自动识别与对比，降低风险发生可能。除此之外，银行应对互联网金融项目的价格定位予以差异化设定，确保商业银行的盈利能力。商业银行应不断适应市场与技术的进步，研发新的互联网金融产品，针对市场利率和同行业同类产品的定价性调整自身项目的价格。同时，可通过推出新产品与服务的形式提高自身盈利空间，填补收益变动不稳定的利率差。商业银行应从产品特性与自身发展程度角度科学发放贷款，在分析客户偿贷能力、国家相应政策变动情况与国际利率浮动状况三方面基础上确定收益率价格，确保客户信用与承担风险的同时通过低价与高效的服务获取市场客源。与此同时，商业银行也可通过提高互联网金融交易电子平台的维护与管理，削减传统金融交易产生费用成本，以线上线下共同完善的方式，调整线上线下投入成本比例，实现成本支出的最优平衡，提高净利润。（二）完善财务风险组织管理商业银行方面在提高内部财务风险管理制度的同时，政府国家方面也应对我国互联网金融交易的种种法规条例进行更新完善，从内网两个角度完善财务风险的组织管理严谨性。银行应确保自身对于客户交易信息的保密性与应披露信息之间的平衡，对相关高层决策者进行管理体制，以此提高财务风险内容。针对当前在互联网金融交易行为的财务风险防范在法规上的缺失，政府应对直接交易客户、中间担责银行和互联网平台三方进行行为规范，确保三方不正当交易行为发生概率最小化，带动互联网金融交易的健康化发展。除此之外，在对互联网金融业务进行开发时，商业银行还应确保成本支出与财务风险的可控性，站在定性与定量相结合的角度对交易达成数据和行为进行深入研究，识别潜在金融风险。商业银行应创建互联网交易安全防御墙，全面监控个人信息的交易隐私，对产生的每笔存疑交易进行及时的预警与识别，让定量耗用时间所影响的风险发生概率降到最低。（三）更新信息化风险管理工具与方法商业银行在同金融机构处于对立竞争局面的同时，也是某种角度的合作关系。当前商业银行同金融机构间缺少信息的交流性。商业银行应对信贷客户信息进行主动性的沟通，减少采集信息支出成本，减少工作量，避免因额外工作量导致的内部分工混乱与借贷方利用银行的信息滞后性通过反复抵押等手段实施财务诈骗等不利行为发生概率。商业银行应提高同业间的信息共享程度，在行业间创建部分信息共享数据库，对于财务行为危险人员进行行业公示，充分利用互联网的传播特性，提高网络建设，提升信息系统的功效与使用效率，确保商业银行间对于客源信息